Отдел валютного контроля Основные изменения Основные изменения Инструкция Банка России 138-И от 4 июня 2012 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами. - презентация

1 Отдел валютного контроля Основные изменения Основные изменения Инструкция Банка России 138-И от 4 июня 2012 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением». Инструкция Банка России 138-И от 4 июня 2012 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

2 3 августа 2012 г. Минюстом России зарегистрирована Инструкция Банка России 138-И от 4 июня 2012 г. Новая Инструкция вступает в силу с 1 октября 2012 г. Заменит Инструкцию Банка России 117-И от г., Положение Банка России 258-П от г., Указание Банка России 1950-У от г., которые с 1 октября 2012 г. утрачивают силу. 3 августа 2012 г. Минюстом России зарегистрирована Инструкция Банка России 138-И от 4 июня 2012 г. Новая Инструкция вступает в силу с 1 октября 2012 г. Заменит Инструкцию Банка России 117-И от г., Положение Банка России 258-П от г., Указание Банка России 1950-У от г., которые с 1 октября 2012 г. утрачивают силу. Данная Инструкция распространяется на нерезидентов и резидентов, являющихся юридическими лицами, физическими лицами -индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

3 Инструкция вносит значительное количество изменений в существовавший до настоящего времени порядок представления -резидентами и нерезидентами - уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, и изменения в порядок оформления паспортов сделок. Инструкцией определен порядок представления банкам информации об ожидаемых максимальных сроках поступления валютной выручки (ожидаемых максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств в счет осуществленных резидентами авансовых платежей), а также урегулированы многие вопросы, возникавшие ранее на практике. Инструкцией определен порядок представления банкам информации об ожидаемых максимальных сроках поступления валютной выручки (ожидаемых максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств в счет осуществленных резидентами авансовых платежей), а также урегулированы многие вопросы, возникавшие ранее на практике.

4 Изменен порядок заполнения поля «назначение платежа» при осуществлении валютных операций в валюте РФ: В расчетном документе по валютной операции перед текстовой частью в реквизите "Назначение платежа" должен содержаться код вида операции из перечня валютных и иных операций резидентов и нерезидентов, который соответствует назначению платежа, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением указанной валютной операции. Информация о коде вида валютной операции должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид: {VO }. Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Символ "VO" указывается прописными латинскими буквами, например, {VO11100}. НОМЕР ПАСПОРТА СДЕЛКИ В ПОЛЕ НАЗНАЧЕНИЯ ПЛАТЕЖА НЕ УКАЗЫВАЕТСЯ! Нерезидент (Ю/Л) при осуществлении валютной операции, связанной со списанием валюты Российской Федерации со своего банковского счета, представляет в уполномоченный банк расчетный документ по валютной операции с указанием перед текстовой частью в реквизите "Назначение платежа" кода вида валютной операции, который соответствует назначению платежа. (п И)

5 Перечень договоров, по которым подлежит оформлению паспорт сделки, расширен и уточнен: паспорт сделки оформляется, в том числе, по предварительным договорам, предложениям о заключении договоров(соглашений), содержащим все существенные условия договора (оферта, публичная оферта), проектам договоров (контрактов, соглашений). паспорт сделки оформляется, в том числе, по предварительным договорам, предложениям о заключении договоров(соглашений), содержащим все существенные условия договора (оферта, публичная оферта), проектам договоров (контрактов, соглашений). При этом подписанный договор, по проекту которого был оформлен паспорт сделки, должен быть представлен в банк не позднее 15 рабочих дней после даты его подписания. При этом подписанный договор, по проекту которого был оформлен паспорт сделки, должен быть представлен в банк не позднее 15 рабочих дней после даты его подписания. В случае непредставления в банк подписанного договора по истечении одного года после даты представления проекта договора, по которому оформлен паспорт сделки, банк в произвольной форме информирует об этом орган валютного контроля, уполномоченный Правительством РФ. В случае непредставления в банк подписанного договора по истечении одного года после даты представления проекта договора, по которому оформлен паспорт сделки, банк в произвольной форме информирует об этом орган валютного контроля, уполномоченный Правительством РФ.

6 паспорт сделки оформляется, в том числе, по агентским договорам, договорам комиссии, договорам поручения; паспорт сделки оформляется при продаже (приобретении) товаров и (или) оказании услуг, связанных с продажей (приобретением) товаров, перемещаемых без их ввоза на территорию РФ либо перемещаемых на территории РФ, если эти товары необходимы для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств (за исключением запасных частей и оборудования); паспорт сделки оформляется по договорам, предусматривающим передачу недвижимого имущества по договору аренды, а также по договорам финансовой аренды (лизинга); НЕ оформляется паспорт сделки по вывозу (ввозу) ценных бумаг в документарной форме.

7 Действие Инструкции в части оформления паспорта сделки по контрактам, по которым до вступления в силу Инструкции паспорт сделки не оформлялся, распространяется на указанные контракты: если проведение первой валютной операции, связанной с зачислением (списанием) денежных средств на счет (со счета), если проведение первой валютной операции, связанной с зачислением (списанием) денежных средств на счет (со счета), если первое исполнение обязательств по контракту способом, отличным от расчетов по контракту, начинается с г. (даты вступления в силу Инструкции)

8 Паспорта сделок, оформленные до даты вступления Инструкции в силу, не потребуется переоформлять. В соответствии с п Инструкции такие паспорта сделки действуют до их закрытия или внесения в паспорт сделки изменений по основаниям, предусмотренным Инструкцией. Однако резидент вправе привести паспорт сделки в соответствие с требованиями Инструкции ранее этого срока в порядке, согласованном с банком. Однако резидент вправе привести паспорт сделки в соответствие с требованиями Инструкции ранее этого срока в порядке, согласованном с банком. Со дня вступления в силу Инструкции резидент вправе закрыть паспорт сделки, ранее оформленный по кредитному договору, общая сумма обязательств которого на дату вступления в силу Инструкции не превышает 50 тыс. долларов США. Банк может самостоятельно закрыть такие паспорта сделок, но не ранее чем по истечении 180 календарных дней после даты вступления в силу Инструкции;

9 ОФОРМЛЕНИЕ ПАСПОРТА СДЕЛКИ (ПС) Вид операцииСрок представления* (включает срок проверки документов и оформление ПС Банком – 3 рабочих дня после даты представления документов ) при зачислении иностранной валюты или валюты РФ от нерезидента на счет резидента, открытый в Банке или банке-нерезиденте не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на счет резидента (то есть не позднее срока представления СВО) при списании иностранной валюты или валюты РФ в пользу нерезидента одновременно с документом о списании средств со счета резидента (то есть не позднее срока представления СВО) при зачислении иностранной валюты или валюты РФ от нерезидента на счет резидента или списании иностранной валюты или валюты РФ со счета резидента (может быть открыт резидентом как в Банке, так и в банке - нерезиденте) в пользу нерезидента по Контракту (Кредитному договору), в котором не определена сумма обязательств не позднее срока представления СВО по валютной операции, в результате которой сумма расчетов по Контракту (Кредитному договору) превысит в эквиваленте долларов США по курсу на дату заключения Контракта (Кредитного договора) либо на дату заключения последних изменений/дополнений к Контракту (Кредитному договору). при исполнении обязательств по Контракту посредством вывоза товара на территорию РФ или ввоза товара на территорию РФ: при наличии требования о декларировании при отсутствии требования о декларировании не позднее даты подачи таможенной декларации не позднее срока представления СПД при исполнении обязательств по Контракту посредством выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них не позднее срока представления СПД при исполнении обязательств по Контракту/Кредитному договору способом, отличным от указанных выше не позднее срока представления СПД

10 ПРИ ОФОРМЛЕНИИ ПС *Срок представления документов для оформления ПС определяется в зависимости от того, какое из указанных выше событий начнется раньше и с учетом срока проверки документов и оформления ПС Ответственным лицом Банка. Соответственно, при исчислении срока, в который необходимо представить документы в Банк, надо из указанного выше срока (не позднее представления СВО или СПД) исключить 3 рабочих дня, необходимых Банку для проверки документов и оформления ПС. Например, при зачислении средств на счет клиента, срок для представления документов для оформления ПС будет составлять – не позднее 12 рабочих дней после даты зачисления (15 рабочих дней минус 3 рабочих дня для проверки Банком). Соответственно, при исчислении срока, в который необходимо представить документы в Банк, надо из указанного выше срока (не позднее представления СВО или СПД) исключить 3 рабочих дня, необходимых Банку для проверки документов и оформления ПС. Например, при зачислении средств на счет клиента, срок для представления документов для оформления ПС будет составлять – не позднее 12 рабочих дней после даты зачисления (15 рабочих дней минус 3 рабочих дня для проверки Банком). Для оформления ПС в Банк представляются: один экземпляр ПС, заполненный клиентом в соответствии с Приложением 4 к Инструкции 138-И; один экземпляр ПС, заполненный клиентом в соответствии с Приложением 4 к Инструкции 138-И; контракт (кредитный договор), по которому оформляется ПС; контракт (кредитный договор), по которому оформляется ПС; иные документы и информация, которые содержат сведения, необходимые для заполнения ПС, в том числе определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно. иные документы и информация, которые содержат сведения, необходимые для заполнения ПС, в том числе определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно.

11 Основание для переоформления ПС Необходимо представить в Банк Срок представления (включает срок проверки документов и переоформление ПС Банком – 3 рабочих дня после даты представления*) Внесение изменений в Контракт (Кредитный договор), в том числе в проект Контракта (Кредитного договора), которые затрагивают сведения и иную информацию в оформленном ПС. Заявление о переоформлении ПС + документы, подтверждающие изменение сведений и информации в оформленном ранее ПС не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов. Изменение сведений о резидентеЗаявление о переоформлении ПС + документы, подтверждающие изменение сведений о резиденте не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в ЕГРЮЛ/ ЕГРИП либо Реестр государственных нотариальных контор и контор нотариусов или Реестр адвокатов субъекта РФ. Продолжение резидентом исполнения обязательств по Контракту (Кредитному договору) после даты закрытия ПС Заявление о переоформлении ПСНе установлен По Контракту (Кредитному договору), который содержит условие о его пролонгации без подписания дополнений/изменений к Контракту (Кредитному договору) Заявление о переоформлении ПС с указанием в нем новой даты завершения исполнения обязательств по Контракту (Кредитному договору). не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в графе 6 раздела 3 оформленного ПС ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ ПАСПОРТА СДЕЛКИ (ПС)

12 *Заявление о переоформлении ПС представляется клиентом-резидентом по форме, рекомендованной Банком Банк отказывает клиенту в переоформлении ПС по следующим основаниям: непредставление клиентом документов и информации, необходимых для переоформления ПС; представление неполного комплекта документов и информации; несоответствие сведений и информации, представленных резидентом, Заявлению о переоформлении ПС; отсутствие в документах и информации оснований для переоформления ПС.

13 Расширен и уточнен перечень оснований закрытия паспорта сделки. В дополнение к существующим в настоящее время основаниям закрытия паспорта сделки предусмотрены: перевод паспорта сделки из банка паспорта сделки в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой филиал уполномоченного банка, из головного офиса в филиал уполномоченного банка, из филиала в головной офис уполномоченного банка; при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке паспорта сделки; исполнение обязательств третьим лицом – резидентом (другим лицом – резидентом); уступка резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу – резиденту либо перевод долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо – резидента; уступка резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту;

14 прекращение оснований, требующих оформления паспорта сделки, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор); в случае если паспорт сделки был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления. Урегулирован порядок действий резидента и банка в том случае, если резидент после даты закрытия паспорта сделки в случае изменения суммы обязательств по такому контракту (кредитному договору) либо продления срока завершения обязательств по такому контракту (кредитному договору) продолжит исполнение обязательств по нему.

15 ЗАКРЫТИЕ ПАСПОРТА СДЕЛКИ (ПС) Основание закрытия ПС в соотв. с п. Инструкции ЦБ РФ 138-И Перечень документов, которые при этом необходимо представить в Банк Перевод контракта на обслуживание в другой уполномоченный банк (в другой филиал Банка ПС; из ГО Банка ПС в филиал Банка ПС) Заявление о закрытии ПС Закрытие всех счетов в банке ПС Заявление о закрытии ПС При исполнении сторонами всех обязательств по Контракту (Кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом-резидентом Заявление о закрытии ПС При полной уступке требований по Контракту (Кредитному договору) другому лицу - резиденту либо переводе всего долга по Контракту (Кредитному договору) на другое лицо-резидента Заявление о закрытии ПС + документы, подтверждающие уступку требований или перевод долга по Контракту (Кредитному договору) При полной уступке резидентом требований по Контракту (Кредитному договору) нерезиденту Заявление о закрытии ПС При исполнении (прекращении) обязательств по иным, не указанным выше основаниям, предусмотренным законодательством РФ Заявление о закрытии ПС + СПД + документы, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по иным основаниям При прекращении оснований, требующих оформления ПС, в том числе вследствие внесения изменений/дополнений в Контракт (Кредитный договор) или если ПС был ошибочно оформлен при отсутствии в Контракте (Кредитном договоре) оснований для его оформления Заявление о закрытии ПС + документы, свидетельствующие об отсутствии (прекращении) оснований для оформления ПС

16 *Заявление о закрытии ПС предоставляется по форме, рекомендованной Банком Банк отказывает клиенту в закрытии ПС по следующим основаниям (одному или нескольким): Банк отказывает клиенту в закрытии ПС по следующим основаниям (одному или нескольким): непредставление документов, необходимых для закрытия ПС; представление документов, не содержащих необходимых сведений, подтверждающих указанное в Заявлении о закрытии ПС основание закрытия ПС; представление документов, не содержащих необходимых сведений, подтверждающих указанное в Заявлении о закрытии ПС основание закрытия ПС; отсутствие в Банке иной информации, необходимой для закрытия ПС. отсутствие в Банке иной информации, необходимой для закрытия ПС.

17 Справка о валютных операциях (СВО) предусмотрено составление справок о валютных операциях при поступлении и списании валюты РФ по договорам, по которым открыт паспорт сделки предусмотрено составление справок о валютных операциях при поступлении и списании валюты РФ по договорам, по которым открыт паспорт сделки, а так же в случае несогласия резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по валютной операции, либо если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции (справки о поступлении валюты РФ более не будут составляться); (справки о поступлении валюты РФ более не будут составляться); урегулирован порядок представления в банк документов по валютным операциям, осуществленным с использованием банковских карт; урегулирован порядок представления в банк документов по валютным операциям, осуществленным с использованием банковских карт; предусмотрена обязанность резидента корректировать справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах при изменении содержащихся в них сведений; предусмотрена обязанность резидента корректировать справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах при изменении содержащихся в них сведений; по кредитным договорам сумма, при которой оформляется паспорт сделки, увеличена до долларов США в рублевом эквиваленте; по кредитным договорам сумма, при которой оформляется паспорт сделки, увеличена до долларов США в рублевом эквиваленте;

18 Вид операцииИностранная валютаВалюта РФ Зачисление на счет Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления на транзитный валютный счет, указанной в уведомлении Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления, указанной в выписке из расчетного счета либо извещении о зачислении средств в валюте РФ на расчетный счет (только в рамках ПС** либо при несогласии с кодом вида валютной операции, указанным нерезидентом, либо при отсутствии кода вида валютной операции в расчетном документе) Списание со счета Одновременно с распоряжением о переводе (списании) средств Одновременно с расчетным документом по валютной операции При осуществлении валютных операций, связанных с использованием банковской карты Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена валютная операция с использованием банковской карты (только в рамках ПС) При осуществлении валютных операций через счет, открытый в банке- нерезиденте Не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена валютная операция (только в рамках ПС) При осуществлении валютных операций с проведением расчетов по аккредитиву Не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был исполнен платеж по аккредитиву (только в рамках ПС) При изменении сведений, содержащихся в ранее принятой Банком СВО (за исключением изменения сведений о Банке или резиденте) Не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих изменения

19 Банк отказывает в принятии СВО в случаях: СВО/корректирующая СВО составлена с нарушением нормативных требований; СВО/корректирующая СВО составлена с нарушением нормативных требований; информация, указанная в СВО/корректирующей СВО, не соответствует сведениям документов, связанных с проведением валютной операции (за исключением ожидаемого срока в СВО, оформленной по валютной операции, проведенной в рамках ПС); информация, указанная в СВО/корректирующей СВО, не соответствует сведениям документов, связанных с проведением валютной операции (за исключением ожидаемого срока в СВО, оформленной по валютной операции, проведенной в рамках ПС); не представлены документы, связанные с проведением валютной операции; не представлены документы, связанные с проведением валютной операции; представлен неполный пакет документов. представлен неполный пакет документов.

20 Справка о подтверждающих документах (СПД) Вид документаCрок представления* (включает срок для проверки и принятия СПД Банком – 3 рабочих дня после даты представления СПД и ПД в Банк) Контракт, предусматривающий ввоз/вывоз товаров с территории РФ/на территорию РФ при наличии требования о декларировании не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного номера таможенной декларации или даты выпуска (условного выпуска) товаров, в зависимости от того, какая из дат является наиболее поздней Контракт, предусматривающий ввоз/вывоз товаров с территории РФ/на территорию РФ при отсутствии требования о декларировании не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены ПД Контракт, предусматривающий выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены ПД При исполнении (изменении, прекращении) обязательств по Контракту (Кредитному договору) иным способом (отличным от вышеперечисленных) не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены ПД При изменении сведений в ранее принятой Банком СПД (корректирующая СПД) не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения

21 * Датой оформления ПД (кроме таможенных деклараций) является наиболее поздняя по сроку из следующих дат, указанных в ПД: - дата подписания ПД (наиболее поздняя при наличии) - дата вступления в силу (при наличии) - дата составления (при отсутствии первых двух дат) - дата, свидетельствующая о ввозе (получении, поставке, приеме, перемещении) товара на территорию РФ; - дата, свидетельствующая о вывозе (отгрузке, передаче, перемещении) товара с территории РФ. Банк отказывает резиденту в принятии СПД в случаях: СПД/корректирующая СПД составлена с нарушением нормативных требований; СПД/корректирующая СПД составлена с нарушением нормативных требований; информация, указанная в СПД/корректирующей СПД, не соответствует сведениям и информации ПД, на основании которых она составлена (за исключением ожидаемого срока); информация, указанная в СПД/корректирующей СПД, не соответствует сведениям и информации ПД, на основании которых она составлена (за исключением ожидаемого срока); непредставление ПД, на основании которых клиентом заполнена СПД или корректирующая СПД; непредставление ПД, на основании которых клиентом заполнена СПД или корректирующая СПД; представление неполного комплекта ПД. представление неполного комплекта ПД.

22 Если на дату вступления в силу Инструкции в Банке на проверке находятся: справка о валютных операциях справка о валютных операциях расчетный документ по валютной операции расчетный документ по валютной операции справка о поступлении валюты Российской Федерации справка о поступлении валюты Российской Федерации справка о расчетах через счета за рубежом справка о расчетах через счета за рубежом справка о подтверждающих документах справка о подтверждающих документах которые оформлены и представлены резидентами в банк в соответствии с ранее действующим порядком, указанные документы будут Клиенту возвращены для их приведения в соответствие с требованиями Инструкции. которые оформлены и представлены резидентами в банк в соответствии с ранее действующим порядком, указанные документы будут Клиенту возвращены для их приведения в соответствие с требованиями Инструкции. В случае если на дату ( г.) вступления в силу Инструкции в банке находятся представленные Клиентами-резидентами документы для: В случае если на дату ( г.) вступления в силу Инструкции в банке находятся представленные Клиентами-резидентами документы для: оформления оформления переоформления переоформления закрытия паспорта сделки закрытия паспорта сделки в соответствии с ранее действовавшими требованиями нормативных документов, банк НЕ возвращает их Клиенту, а осуществляет проверку полученных документов на наличие в них информации, достаточной для оформления (переоформления, закрытия) паспорта сделки в соответствии с требованиями новой Инструкции. в соответствии с ранее действовавшими требованиями нормативных документов, банк НЕ возвращает их Клиенту, а осуществляет проверку полученных документов на наличие в них информации, достаточной для оформления (переоформления, закрытия) паспорта сделки в соответствии с требованиями новой Инструкции.

23 СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ По всем возникающим вопросам Вы можете обратиться в Отдел валютного контроля Тел. (499)