Изменения в валютном законодательстве РФ (приложение к информационному письму ООО КБ «Металлург») Инструкция Банка России 138-И

Виды документов валютного контроля 2 Вид документа Справка о валютных операциях (СВО) Паспорт сделки (ПС) Справка о подтверждающих документах (СПД) Справка о поступлении валюты Российской Федерации (СПВРФ) Справка о расчетах через счета за рубежом (СРЧСЗР) Расчетный документ в валюте РФ с кодом вида валютной операции Инструкция 117-И, Положение 258-П + ( + с указанием номера ПС) Инструкция 138-И (без указания номера ПС)

Виды сделок, требующих оформления ПС Вид сделкиИнструкция 117-ИИнструкция 138-И Сделки, предусматривающие проведение валютных операций через счета в уполномоченном банке или банке-нерезиденте, связанные: с экспортом/импортом товаров с экспортом/импортом работ, услуг, передачей результатов интеллектуальной деятельности с предоставлением/получением кредитов/займов с продажей/приобретением на территории РФ или за пределами территории РФ ГСМ (бункерное топливо), продовольствия, МТЗ и иных товаров для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств и/или с оказанием услуг, связанных с продажей/приобретением на территории РФ или за пределами территории РФ ГСМ, продовольствия, МТЗ (бункерное топливо) и иных товаров для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств с передачей недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга) с реализацией агентских договоров/ договоров комиссии/поручительства + - +/

Основные документы валютного контроля Паспорт сделки, оформляемый по контракту 4 Указывается полное или сокращенное наименование уполномоченного банка При оформлении нового ПС заполняется уполномоченным банком Указывается полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица или ФИО – ИП/лица, занимающегося частной практикой Указывается адрес регистрации юридического лица/места жительства физического лица Указывается ИНН и КПП Указываются сведения о нерезиденте. Если стороной по контракту является несколько нерезидентов, указываются данные о каждом из них. Указываются сведения о контракте. Указывается наиболее поздняя по сроку дата подписания контракта либо дата вступления в силу контракта, либо дата его составления В случае если контрактом сумма установлена в двух и более валютах, указываются сведения о любой из валют. Сумма пересчитывается в указанную валюту по курсу ЦБ к рублю на дату, указанную в графе 2. /БН Сумма/БС В т.ч рассчитанная дата Указываются сведения об уполномоченных банках, в которых ранее на обслуживании находился данный паспорт сделки. Указывается номер ПС, ранее оформленный в уполномоченном банке, у которого отозвана лицензия, либо номер ПС, по которому произошла уступка требований Заполняется уполномоченным банком

Паспорт сделки по кредитному договору/договору займа (лист 1) 5 Основные документы валютного контроля Заполняется по аналогии с ПС по контракту (форма 1) Заполняется по аналогии с ПС по контракту (форма 1) Заполняется, если в соответствии с условиями договора денежные средства привлекаются (предоставляются) траншами Указывается сумма денежных средств, подлежащая зачислению на счета в банке – нерезиденте (гр.7 – в соответствии с условиями кредитного договора/ гр.8 – условиями п.1, ч.2, ст.19, 173-ФЗ). В иных случаях не заполняется.

6 Основные документы валютного контроля Паспорт сделки по кредитному договору/договору займа (лист 2) Указывается информация о предусмотренных кредитным договором процентных платежах Указывается в формате Л01ХХХ, где ХХХ –буквенный код валюты. Например: 1-месячная ставка ЛИБОР в долл. США - указывается Л01USD, 6-месячная ЛИБОР в евро -указывается Л06EUR Приводится описание графика возврата заемных денежных средств (основного долга) и выплаты процентных платежей за пользование денежными средствами Заполняется только по кредитному договору, предусматривающему привлечение кредита (займа) резидентов от нерезидента на синдицированной или консолидированной основе Указывается информация о сумме задолженности по основному долгу, возникшей до оформления ПС Указывается информация о иных платежах, предусмотренных кредитным договором, например, об уплате комиссий, штрафов, сборов и расходов по кредитному договору Проставляется символ «*» в зависимости от того, на основании каких данных заполняется подраздел 9.2 В случае наличия проставляется «Х» Указывается сумма залогового или другого обеспечения, в случае если такое предусмотрено условиями кредитного договора

Наименование операцииТребование Инструкции 117-И Требование Инструкции 138-И 1.Оформление ПС сумма: - контракт (товары/работы/услуги/ результаты интеллектуальной деятельности) -кредитный договор Резидентом Эквивалент $ Эквивалент 5 000$ Резидентом / Филиалом резидента/ Уполномоченным банком Эквивалент $ 1.2. Сроки для оформления ПС: - Резидентом - Банком Не позднее первой ВО/иного исполнения обязательств по контракту/договору 3 рабочих дня с даты представления Не позднее срока представления СВО/СПД/даты подачи таможенной декларации 3 рабочих дня после даты представления 1.3. ПС подписывается со стороны резидента Уполномоченным лицом, обладающим правом первой и второй подписи Уполномоченным лицом, обладающим правом первой или второй подписи 1.4. Возврат оформленного ПС клиенту 3 рабочих дня с даты представления в Банк 2 рабочих дня после даты оформления ПС и подписи ответственным лицом Банка 7 Основные документы валютного контроля Порядок оформления ПС

Наименование операцииТребование Инструкции 117-И Требование Инструкции 138-И 2. Переоформление ПС 2.1. Наличие заявления от резидента 2.2. Срок представления документов 2.3. Срок переоформления банком Не установлено Не позднее осуществления следующей ВО/не позднее очередного срока представления СПД 3 рабочих дня с даты представления документов Установлено 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов В течение 3 рабочих дней после даты представления заявления о переоформлении ПС 3. Закрытие ПС 3.1. Наличие заявления от резидента 3.1. Количество оснований для закрытия 3.2. Срок закрытия Установлено 4 (четыре) 3 рабочих дня с даты представления заявления(3.18.1)/ 7 рабочих дней(3.18.2) Установлено 7 (семь) в течение 3 рабочих дней после даты представления заявления о закрытии ПС 8 Основные документы валютного контроля Порядок переоформления и закрытия ПС

Справка о валютных операциях (СВО) 9 1 – зачисление на счет резидента; 2 – списание со счета резидента; 9 – осуществление ВО иным лицом - резидентом; 0 – перевод при исполнении аккредитива в пользу нерезидента Заполняется уполномоченным банком Основные документы валютного контроля Указывается полное или сокращенное наименование уполномоченного банка Указывается полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица или ФИО - ИП ДД.ММ.ГГГГ Указывается счета, на который зачислены/списаны денежные средства; не заполняется в случаях, описанных в порядке заполнения СВО Цифровой код страны (ВО по счету в банке-нерезиденте ) «*» (БН)/ ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГ Г КВО Цифровой код валюты платежа Сумма в валюте платежа Указывается номер ПС; в случае если ПС не оформляется указывается (БН) и дата документа (ДД.ММ.ГГГГ). В случае если денежные средства зачислены (списаны) одной суммой одновременно по нескольким документам-основаниям, графа 8 не заполняется, а информация о документах отражается в поле «Примечание». Указание одновременно ПС и иной информации не допускается. Заполняются в случае, если код валюты платежа (гр.6) отличается от кода валюты контракта Указывается последняя дата (ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока исполнения нерезидентом обязательств по контракту Дополнительные сведения по валютным операциям Указывается номер строки к которой приводится доп. информация и содержание доп. информации

Порядок представленияТребование Инструкции 117-И Требование Инструкции 138-И 1.СВО оформляется в случаях проведения валютных операций*: -в иностранной валюте (зачисление на счет/ списание со счета) -в валюте РФ (при зачислении средств/списании средств) -с использованием банковской карты (списание средств в иностранной валюте и валюте РФ) Резидентом РФ Установлено Не установлено (аналог – СПВРФ по ПС) Не установлено Резидентом РФ / Уполномоченным банком Установлено Установлено (только по ПС) Установлено (по ПС по контракту) 2. Количество экземпляров СВОодин 3. Подписание СВО со стороны клиентаУполномоченными лицами клиента, имеющими право первой и второй подписи (при наличии в штате) Уполномоченным лицом клиента, имеющим право первой или второй подписи (при наличии в штате) 10 Основные документы валютного контроля Порядок представления СВО в Банк * - указан не исчерпывающий перечень операций

Основные документы валютного контроля Характер валютной операцииТребование Инструкции 117-И Требование Инструкции 138-И 1. Зачисление средств на счет: в иностранной валюте в валюте РФ 2. Списание средств со счета: в иностранной валюте в валюте РФ с использованием банковской карты при списании средств в иностранной валюте и валюте РФ 15 рабочих дней со дня поступления средств на транзитный валютный счет Не установлено (аналог – СПВРФ по ПС) При списании средств со счета Не установлено Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на транзитный валютный счет Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на расчетный счет Одновременно с распоряжением о списании средств со счета Одновременно с распоряжением о списании средств с расчетного счета Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена валютная операция с использованием банковской карты 11 Сроки представления СВО в Банк* * - информация приведена в отношении операций, осуществляемых резидентом по счетам в уполномоченном банке

Справка о подтверждающих документах (СПД) 12 Основные документы валютного контроля Указывается полное или сокращенное наименование уполномоченного банка Указывается полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица или ФИО - ИП ДД.ММ.ГГГ Г Указывается ПС «*» в порядке возрастания (БН) ДД.ММ.ГГГ Г Указывается код вида подтверждающего документа согласно приложению 5 к Инструкции 138- И «Порядок заполнения СПД» Заполняются в случае, если валюта ПД не совпадает с валютой ПС 1 – исполнение резидентом обязательств в счет ранее полученного аванса; 2 – предоставление резидентом отсрочки платежа нерезиденту; 3 – исполнение нерезидентом обязательств в счет ранее полученного аванса; 4 – предоставление нерезидентом отсрочки платежа. Дополнительные сведения о ПД Указывается номер той строки, к которой приводится доп. информация и содержание доп. информации Указывается последняя дата (ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока зачисления денежных средств Указывается код валюты и сумма ПД Цифровой код страны

Порядок представленияТребование Положения 258-ПТребование Инструкции 138-И 1.СПД оформляется: по документам, подтверждающим исполнение обязательств по контракту/кредитному договору/договору займа Резидентом РФ Установлено Резидентом РФ/ уполномоченным банком Установлено 2. Количество экземпляров СПДдваодин 3. Подписание СПД со стороны клиентаУполномоченными лицами клиента, имеющими право первой и второй подписи (при наличии в штате) Уполномоченным лицом клиента, имеющим право первой или второй подписи (при наличии в штате) 3. Возврат СПД клиентуВторой экземпляр СПДОригинал СПД 13 Основные документы валютного контроля Порядок представления СПД в Банк

Основные документы валютного контроля Характер сделкиТребование Положения 258-ПТребование Инструкции 138-И 1. Ввоз/вывоз товаров с оформлением таможенной декларации (ТД) 2. Ввоз/вывоз товаров без оформления ТД, выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, исполнение обязательств способом, отличным от указанных выше 3. По контрактам/договорам, обязательства по которым исполнены третьим лицом или по иным основаниям 15 календарных дней, следующих за датой выпуска (условного выпуска) / следующих за датой в регистрационном номере ТД 15 календарных дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы 15 календарных дней после даты оформления подтверждающих документов Не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного номера ТД или даты выпуска (условного выпуска) Не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы Одновременно с заявлением на закрытие ПС 14 Сроки представления СПД в Банк

Особый вид контроля (Инструкция 138-И) по договорам уступки требования (гл.12) по договорам уступки требования (гл.12) по договорам перевода долга (гл.12) по договорам перевода долга (гл.12) по многосторонним контрактам/кредитным договорам (гл.12) по многосторонним контрактам/кредитным договорам (гл.12) по агентским договорам/договорам комиссии (гл.12) по агентским договорам/договорам комиссии (гл.12) по контрактам, расчеты по которым осуществляются с использованием банковской карты (гл.12) по контрактам, расчеты по которым осуществляются с использованием банковской карты (гл.12) по договорам с использованием расчетов в виде аккредитива (гл.16) по договорам с использованием расчетов в виде аккредитива (гл.16) при реорганизации Банка, в том числе при закрытии его филиала или отзыве лицензии на осуществление банковских операций (гл. 13 и гл.15) при реорганизации Банка, в том числе при закрытии его филиала или отзыве лицензии на осуществление банковских операций (гл. 13 и гл.15) 15

Порядок взаимодействия с клиентом 16 Инструкция 117-И, Положение 258-П ПС на бумажном носителе Делегирование Банку права заполнения СВО при зачислении денежных средств на счет (на основании договора) Информирование клиента о закрытых ПС не установлено Возврат экземпляра СПД и СПВРФ на бумажных носителях ВБК на бумажном носителе Инструкция 138-И ПС на бумажном носителе/ в электронном виде Делегирование Банку права заполнения ПС, СВО, СПД (на основании договора) Информирование клиента о закрытых ПС установлено Возможность возврата документов по электронным каналам связи ВБК на бумажном носителе/ в электронном виде

17 Спасибо за внимание! До новых встреч! С уважением, ООО КБ «Металлург»