This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Expenditure verification Подтверждение расходов Project Management and Implementation. - презентация

1 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Expenditure verification Подтверждение расходов Project Management and Implementation training Практический семинар по подготовке и осуществлению проектов Estonia-Latvia-Russia ENPI CBC Programme Программа ЕИСП ПГС Эстония-Латвия-Россия

2 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Reason for Expenditure Verification All expenditure under a grant contract should be verified as to its: –Incurrence (it really happened) –Accuracy (the amounts are stated correctly) –Eligibility (the amounts satisfy the eligibility criteria) Expenditure Verification work is contracted to competent auditors to ensure its independence

3 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Причины для подтверждения расходов Все расходы по грантовому контракту должны быть проверены и подтверждены касательно их: –Реальности (действительно имели место) –Правильности (суммы указаны верноy) –Приемлемости (суммы соответствуют критериям приемлемости) Работа по верификации (подтверждению) должна проводиться по договору с компетентным аудитором для гарантирования её независимости

4 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Agreed-upon Procedures The expenditure verification work to be done is written down in the Terms of Reference attached to the contract. The procedures are set out in Annex 2a –Guidelines on the procedures are set out in Annex 2b –Guidelines on the procedures for checking the compilation of the consolidated report are set out in Annex 2c –The model EV report is set out in Annex 3

5 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Согласованные процедуры Работа по подтверждению должна проводиться так, как записано в техническом задании, прилагаемом к контракту. Процедуры определены в приложении Annex 2a –Руководство по процедурам определено в приложении 2b –Руководство по процедурам для проверки сбора данных в консолидированном отчёте определены в приложении 2c –Модельный отчет по подтверждению расходов в приложении 3

6 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH EV work is divided into 4 sections General Procedures Conformity of Expenditure with the Budget and Analytical Review Procedures to verify selected expenditure Procedures for checking the compilation of the consolidated financial report (only for Beneficiary)

7 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Работа по подтверждению расходов разделена на 4 секции Общие процедуры Соответствие расходов бюджету и аналитическому обзору Процедуры для подтверждения отобранных расходов Процедуры для проверки сбора данных консолидированного финансового отчёта (только для бенефициария)

8 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH General Procedures Understand the Grant Contract Check that the financial report meets the terms and conditions Check the accounting and record keeping rules are complied with (Article 16 of General Conditions) Check the Financial Report agrees with the accounting records Check that correct exchange rates were used in the financial report

9 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Общие процедуры Понимание грантового контракта Проверьте, чтобы финансовый отчёт отвечал условиям Проверьте учёт и удостоверьтесь, что правила учета соответственны (статья 16 Общих условий) Проверьте финансовый отчет должен соответствовать записям в учёте Проверьте использования правильных обменных курсов в финансовом отчёте

10 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Conformity of Expenditure with the Budget and Analytical Review Check the budget is stated correctly in the report and includes any amendments Analytical review: a review of the financial report to spot any obvious mistakes

11 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Соответствие расходов бюджету и аналитическому обзору Проверьте, верен ли бюджет в отчёте, и включены ли все дополнения Аналитический обзор: обзор финансового отчёта на предмет очевидных ошибок

12 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Procedures to verify eligibility of costs Nine procedures! Costs actually incurred and not double financed Cut-off Budget Necessary Records Justified Valuation Classification Compliance with Procurement, Nationality and Origin Rules

13 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Процедуры для подтверждения приемлемости расходов Девять процедур! Затраты, которые имели место и не профинансированы дважды Отсечение Бюджет Необходим Записи Обоснованный Оценка Классификация Соответствие правилам закупок, национальности и происхождения

14 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Guidelines for the Specific Procedures The type of evidence that the auditor should look for: Sources of information to understand the grant contract Coverage must be 100% and report the effect of the errors on the amounts claimed

15 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Руководство для отдельных процедур Вид подтверждения, которое должен искать аудитор: Источники информации для понимания грантового контракта Покрываться должно 100% и подаваться отчёт о влиянии ошибок на запрошенные суммы

16 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Procedures for consolidated report The auditor of the beneficiary needs to carry out some procedures to check the compilation of the consolidated financial report: Conformity with the model in Annex VI of Grant Contract Inclusion of all expenditure, regardless of which part is financed by JMA Use of the language of Grant Contract No financial deviations over flexibility in article 9.2 of GC Completeness and accuracy of the compilation

17 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Процедуры для консолидированного отчёта Аудитор бенефициария должен провести некоторые процедуры для проверки сбора данных консолидированного финансового отчёта: Соответствие модели в приложении VI грантового контракта Включения всех расходов, не взирая на то, какая часть профинансирована СОУ Используйте язык грантового контракта Нет финансовых отклонений выше рамок гибкости в статье 9.2 of Общих условий Полноту и точность сбора данных

18 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Model Expenditure Verification report There is a standard text for the report The amount checked and the procedures made are described The result of the verification and impact of any errors found is reported

19 This project is funded by the EUAnd implemented by a consortium led by MWH Модельный отчет по подтверждению затрат Существует стандартный текст отчета Описаны проверенная сумма и проведенные процедуры Результатом проверки и влияния любых ошибок включены в отчёт