Financial reporting Financial reporting Финансовая отчетность Joint Technical Secretariat Beneficiary Seminar

Expenditure verification report/ Аудиторское заключение Payment option 1/ 1 вариант платежей EVR must be submitted with every request for payment and with the final report / Аудиторское заключение должно быть представлено при каждом запросе на оплату и вместе финальным отчетом. 2 Initial pre- financing instalment payment Reimbursement of costs prior to the contract signature Further pre-financing instalments during the project implementation Balance payment Max 90 % of the 1st years Grant (in 45 days after signing of the Grant Contract and submission of the Request Payment) Paid on the basis of the Interim Report with the Expenditure Verification Report covering these costs and Request for payment Further pre-financing instalments, total sum of initial/further pre-financing instalments and reimbursements cannot exceed 90 % of the Grant on the basis of Interim Report with Expenditure Verification Report and Request for Payment (in 45 days after approval of the previous report by the JTS) In 45 days after approval of the Final Report accompanied by the Expenditure Verification Report and request for payment.

Expenditure verification report/Аудиторское заключение Payment option 2/ 2 вариант платежа Beneficiary intends to pre-finance the whole project from its own resources, payment from the programme will be executed after approval of the final report by the JMA. Получатель намерен предварительно финансировать весь проект за счет собственных средств, оплата в рамках программы будет осуществляться после утверждения окончательного отчета JMA. Final report in accordance with Article 15.2, accompanied by: – a request for payment of the balance conforming to the model in Annex V, – an expenditure verification report if required under Article (Article 15.6 of the General Conditions). К финальному отчету в соответствии со статьей 15.2, прилагаются: - Заявление о выплате, приведенному в Приложении V, - Аудиторское заключение в случае необходимости в соответствии со статьей (статья 15.6 Общих условий). 3

Financial report/ Финансовый отчет Financial report is a part of Interim report template and includes/ Финансовый отчет является частью промежуточного отчета и состоит из: Expenditures/ Расходы Only Real Spending and Expenditure forecast sections must be filled in by Beneficiary Заполняемые разделы: Real Spending (Произведенные расходы) un Expenditure forecast (Прогноз расходов) Sources of funding/ Источники финансирования Sources of funding ratio must be in line with Project Application Form and Grant Contract Процентуальное соотношение источников финансирования должно быть таким же, как в Форме заявки проекта и в грантовом договоре. Interest income/ Банковский процент Revenue/ Доходы Form is pre-filled according to latest Full Application Form Форма отчета будет частично заполнена, в соответствии с последней версией полной формы заявки 4

Interest income/ Банковский процент 5 Банковский процент, начисленный за хранение сумм авансового платежа на счету банка должен быть указан отдельно от прочих доходов и выручки Bank interest from advance payments must be indicated separately from other project incomes and revenue

Revenue/ Доходы 6 Доходы должны быть отображены в отчетах Revenue must be indicated in project reports

Supporting documents / Подтверждающие документы АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ EXPENDITURE VERIFICATION REPORT (ИЛИ) OR список финансовых и подтверждающих документов и выписку банковского счета за соответствующий период Printout of the project account and list of the financial and supporting documents covering the respective period 7

JTS contacts/ Контакты Спасибо за внимание! Thank You for Your attention! Phone: Address: Ausekla Str. 14-3, Riga 8