1 Валютное регулирование в Республике Казахстан c 1 июля 2012 года. Алматы Департамент международных отношений и торгового финансирования

2 Нормативно правовые акты НБРК, в которые внесены изменения: Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» от г. (с изменениями и дополнениями по состоянию на г.); Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан и получения резидентами учетных номеров контрактов по экспорту и импорту от г. 42 (ранее 86 Правила); Правила осуществления валютных операций в Республике Казахстан от г. 154 (ранее 129 Правила).

3 ГЛАВНОЕ ! Отмена процедуры оформления паспорта сделки Процедура оформления паспорта сделки c 1 июля 2012 года будет заменена на получение учетного номера контракта. Учетный номер контракта - регистрационный номер, предназначенный для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям, присваиваемый уполномоченным банком валютному договору, предусматривающему экспорт (импорт). Учетный номер контракта = номер паспорта сделки

4 Условия получения учетного номера контракта (далее – УНК): Стоимость поставляемых товаров по контракту на дату его заключения превышает пятьдесят тысяч долларов США в эквиваленте + Перемещение товаров через границу Республики Казахстан для экспорта или импорта, в том числе в рамках контракта на выполнение работ, оказание услуг или по контракту лизинга на срок свыше одного года

5 Где присваивается учетный номер контракту по экспорту или импорту? 1) В ДБ АО «Сбербанк» (Уполномоченном банке), обслуживающем банковский счет экспортера/импортера, - по контрактам, по которым платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием банковских счетов экспортера/импортера в уполномоченном банке. 2) В филиале Национального Банка по месту нахождения экспортера или импортера - по контрактам, по которым все платежи и (или) переводы денег осуществляются с использованием банковских счетов экспортера или импортера в иностранном банке, предназначенные для обеспечения обязательств резидента в соответствии с условиями привлеченного от нерезидента займа или для обеспечения деятельности филиалов и представительств резидента, открытых за рубежом.

6 Процедура присвоения контракту учетного номера Получение учетного номера контракта осуществляется экспортером или импортером до проведения платежей и (или) переводов денег по контракту и (или) до перемещения по контракту товаров через границу Республики Казахстан. Работник банка в течение двух рабочих дней присваивает контракту учетный номер, указывая номер и дату его присвоения на первом или последнем листе оригинала или копии контракта, заверяя своей подписью и печатью банка.

7 Порядок присвоения УНК Импортер(Экспортер) Заявление на присвоение УНК Оригинал (копия) контракта ДБ АО «СБЕРБАНК» – Банк Учетной регистрации контракта Присвоение контракту УН, путем проставления уникального номера и даты на оригинале или копии контракта клиента

8 Заявление на получение УНК Заявление на получение учетного номера контракта ___________________________ (наименование банка) Прошу присвоить учетный номер контракту ________________ от _______________, предусматривающему экспорт или импорт (нужное подчеркнуть) общей стоимостью (ориентировочной стоимостью) _______________ (с указанием валюты контракта). Информация по экспортеру/импортеру: Наименование или фамилия, имя, отчество (при наличии) _______________________ БИН/ ИИН _______________________ Информация по иностранному покупателю (по экспорту) или поставщику (по импорту): Наименование или фамилия, имя, отчество (при наличии) _______________________ Страна _______________________ Срок репатриации: 000,00 Подпись руководителя экспортера/импортера _______________________ _______________________ (Фамилия и инициалы) М.П.

9 Банк или НБРК отказывает в получении учетного номера контракта в следующих случаях: 1) наличие в контракте условий, противоречащих требованиям валютного законодательства Республики Казахстан, в том числе отсутствия в контракте сроков исполнения обязательств нерезидентом. 2) несоответствия подписи и (или) печати экспортера или импортера в заявлении на получение УНК, образцу подписи и оттиска печати в документе с образцами подписей лиц по банковскому счету экспортера или импортера.

10 Снятие контракта с учетной регистрации. Возобновление учетного номера контракта. Снятие контракта с учетной регистрации осуществляется ДБ АО «Сбербанк» (уполномоченным банком) по завершении процедур контроля исполнения требования репатриации по контракту, в течение пяти рабочих дней со дня поступления заявления экспортера/импортера о снятии контракта с учетной регистрации по основаниям указанным в пункте 43 Правил 42. По заявлению экспортера или импортера о повторном принятии на учетную регистрацию контракта ДБ АО «Сбербанк» (банк учетной регистрации контракта) возобновляет учетную регистрацию без присвоения контракту нового учетного номера.

11 Проведение платежей/переводов по контрактам с УНК с 1 июля 2012г. осуществляется: после присвоения УНК, путем переноса номера и даты ранее оформленного паспорта сделки на оригинал (копию) контракта клиента КОНТРАКТ С УНК: КОНТРАКТ БЕЗ УНК: платежи проводятся; таможенное оформление осуществляется платежи не проводятся; таможенное оформление не осуществляется

12 Проведение платежей/переводов по контрактам с УНК с 1 июля 2012г. осуществляется: П ри наличии в платежном документе реквизитов контракта и Учетного номера (по контрактам с УНК). _________________ банк отказывает в проведении платежа и (или) перевода денег если в платежном документе экспортера/импортера неверно указаны или отсутствуют реквизиты контракта или Учетный номер (по контрактам с УНК)

13 Контроль исполнения требования репатриации по контракту осуществляется: 1)ДБ АО «Сбербанк» (уполномоченный банк) в части платежей и (или) переводов денег, осуществленных через ДБ АО «Сбербанк» (уполномоченный банк). 2)Филиалом Национального Банка в части платежей и (или) переводов денег по банковским счетам в иностранных банках, на основании предоставленных экспортером или импортером документов и информации. _________________ Суммы платежей и (или) переводов денег, осуществленных с использованием банковских счетов в иностранных банках, учитываются уполномоченным банком на основании информации о таких платежах и (или) переводах денег, предоставленной экспортером или импортером филиалу Национального Банка. Экспортер или импортер предоставляет уполномоченному банку копию такой информации с отметкой филиала Национального Банка о ее принятии.

14 Документы, подтверждающие перемещение товаров внутри таможенной территории Таможенного Союза для импорта: В случае перемещения товаров внутри таможенной территории Таможенного союза для импорта, когда Налоговым кодексом* предусмотрено оформление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов – заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (на бумажном носителе с отметкой налогового органа Республики Казахстан об уплате косвенных налогов). Расчет срока репатриации дополнен периодом времени 180 дней, необходимым для получения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа РК (для импорта). _________________ Если в заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов отсутствует итоговая сумма по экспортированным или импортированным товарам, экспортер или импортер указывает итоговую сумму на копии заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, представляемого банку учетной регистрации контракта в качестве документа валютного контроля, заверяя печатью и подписью уполномоченного лица экспортера /импортера. * Кодекс Республики Казахстан от г. «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»

15 Документы, подтверждающие перемещение товаров внутри таможенной территории Таможенного Союза для экспорта: декларация на товары, подтверждающая помещение товара под таможенную процедуру, учитываемую в таможенной статистике взаимной торговли в качестве экспорта или импорта; акт, подтверждающий передачу товаров и (или) выполнение работ (оказание услуг); счета-фактуры, инвойсы за фактически переданные товары, выполненные работы (оказанные услуги); заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (на бумажном носителе с отметкой налогового органа государства - члена Таможенного союза, на территорию которого импортированы товары, об уплате косвенных налогов) для подтверждения экспорта товаров с территории Республики Казахстан на территорию другого государства- члена Таможенного союза.

16 Дата импорта по импортным контрактам в рамках Таможенного союза При перемещении товаров внутри таможенной территории Таможенного союза для импорта, в случае, когда Налоговым Кодексом предусмотрено оформление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, – дата отметки налогового органа Республики Казахстан о принятии заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

17 Дата экспорта по экспортным контрактам в рамках Таможенного союза дата выпуска товаров, указанная в декларации на товары, подтверждающей помещение товара под таможенную процедуру, учитываемую в таможенной статистике взаимной торговли в качестве экспорта или импорта (когда предусмотрено оформление декларации на товары); дата подписания (принятия) документов, подтверждающих передачу товаров, выполнение работ (оказание услуг); дата выставления счета-фактуры, инвойса за фактически переданные товары, выполненные работы (оказанные услуги); дата начала исполнения обязательств в соответствии с условиями контракта, не предусматривающего подписание (принятие) документов, подтверждающих выполнение работ (оказание услуг), и выставление счета-фактуры, инвойса за фактически выполненные работы (оказанные услуги); дата отметки налогового органа государства-члена Таможенного союза, на территорию которого импортированы товары, о принятии заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

18 Ввоз в Республику Казахстан и вывоз из Республики Казахстан валютных ценностей 1)Резиденты/нерезиденты физические лица вправе без всяких ограничений осуществлять ввоз/вывоз в/из Республику(и) Казахстан валютных ценностей, наличной иностранной и национальной валюты (за исключением монет из драгоценных металлов) и дорожных чеков с/на территории(ю), которая является составной частью таможенной территории ТC. 2)Ввоз/вывоз в/из Республики Казахстан физическим лицом валютных ценностей (за исключением монет из драгоценных металлов) в общей сумме, превышающей экв. $10 000, c/на территории(ю), которая не является составной частью таможенной территории ТС, подлежит обязательному таможенному декларированию таможенному органу РК. _________________________ Таможенное декларирование осуществляется путем подачи таможенной декларации в письменной форме на всю сумму ввозимой/вывозимой наличной иностранной/национальной валюты и дорожных чеков с указанием сведений о происхождении и предназначении перемещаемых наличных денег и дорожных чеков.

19 Уведомление юридическими лицами НБРК Юридические лица-резиденты, обязаны уведомлять НБРК об открытии не только текущих, но и сберегательных банковских счетов в иностранных банках, не позднее 30 календарных дней со дня заключения договора с иностранным банком.

20 Ответственность за нарушение валютного законодательства Статья 180 КоАП - нарушение порядка предоставления отчетности, информации и документов по валютным операциям, требуемых в соответствии с валютным законодательством; Статья 182 КоАП - нарушение срока подачи документов для получения свидетельства об уведомлении о валютных операциях или регистрационного свидетельства на валютные операции; Статья 187 КоАП - необеспечение резидентом выполнения обязанности по репатриации валюты; Статья 188 КоАП - проведение валютных операций с нарушением валютного законодательства; Статья 381 КоАП - нарушение порядка представления статистической отчетности.

21 БЛАГОДАРИМ ЗА ВНИМАНИЕ! Департамент международных отношений и торгового финансирования Тел