Единый семинар 1С 3 апреля 2013 года Особенности отражения корректировочных и исправительных счетов-фактур в программах 1С:Предприятие 8 Славнина О.А. - презентация

1 Единый семинар 1С 3 апреля 2013 года Особенности отражения корректировочных и исправительных счетов-фактур в программах 1С:Предприятие 8 Славнина О.А. Специалист Линии консультации

2 Различие корректировочных и исправительных счетов-фактур 1) С года предусмотрено составление корректировочных счетов-фактур продавцами товаров (работ, услуг, имущественных прав) Корректировочный счет-фактура полученный (выданный) – выписывается В РЕЗУЛЬТАТЕ СОГЛАСОВАНИЯ при изменении стоимости товаров и услуг в случаях: Уменьшения или увеличения цены (тарифа) Уменьшения или увеличения количества (объема) Исправительный счет-фактура- составляется продавцом ПРИ ОБНАРУЖЕНИИ ОШИБКИ в выставленной счет-фактуре. Если вы получили от поставщика счет-фактуру, то по ее внешнему виду можно однозначно определить, корректировочная она или исправительная, и в зависимости от этого делать отражение в учете.

3 Различие корректировочных и исправительных счетов-фактур

4 4 4

5 5 5 Если вы получили корректировочную счет-фактуру от вашего поставщика, то в документе Корректировка поступления выбираете вид операции Корректировка по согласованию сторон.

6 Различие корректировочных и исправительных счетов-фактур Если вы получили исправительную счет-фактуру от вашего поставщика, то в документе Корректировка поступления выбираете вид операции Исправление в первичных документах.

7 Различие корректировочных и исправительных счетов-фактур Если вы сами являетесь продавцом, то вам нужно самостоятельно принять решение, будете вы выписывать корректировочную (если было согласование сторон) или исправительную (если бухгалтером была допущена ошибка) счет-фактуру.

8 Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Бухгалтерия, ред.2.0 Рассмотрим на примерах отражение в учете корректировочных и исправительных счетов-фактур. 1. Корректировочный счет-фактура полученный (увеличение стоимости или количества) 2. Корректировочный счет-фактура полученный (уменьшение стоимости или количества) 3. Корректировочный счет-фактура выданный (увеличение стоимости или количества) 4. Корректировочный счет-фактура выданный (уменьшение стоимости или количества) 5. Исправительный счет-фактура (увеличение поступления) 7. Исправительный счет-фактура (уменьшение поступления) 6. Исправительный счета-фактура (увеличение реализации) 8. Исправительный счет-фактура (уменьшение реализации)

9 Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Бухгалтерия, ред.2.0

10 10 2. Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Бухгалтерия, ред.2.0

11 11 2. Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Бухгалтерия, ред.2.0

12 12 2. Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Бухгалтерия, ред.2.0

13 13 2. Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Бухгалтерия, ред.2.0

14 14 2. Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Бухгалтерия, ред.2.0

15 15 2. Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Бухгалтерия, ред.2.0

16 16 2. Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Бухгалтерия, ред.2.0

17 17 3. Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Управление производственным предприятием ред.1.3, 1С: Комплексная автоматизация Для указанных программ существует также 8 цепочек последовательного заведения документов. 1. Корректировочный счет-фактура полученный (увеличение стоимости или количества) 2. Корректировочный счет-фактура полученный (уменьшение стоимости или количества) 3. Корректировочный счет-фактура выданный (увеличение стоимости или количества) 4. Корректировочный счет-фактура выданный (уменьшение стоимости или количества) 5. Исправительный счет-фактура (увеличение поступления) 7. Исправительный счет-фактура (уменьшение поступления) 6. Исправительный счета-фактура (увеличение реализации) 8. Исправительный счет-фактура (уменьшение реализации) ГЛАВНОЕ ОТЛИЧИЕ ДЛЯ УПП И КОМПЛЕКСНОЙ АВТОМАТИЗАЦИИ-после заведения документов Корректировка поступления (Корректировка реализации) необходимо выполнять обработку Проведение документов по регистрам НДС за дату проведения документа. Только после ее выполнения в документах Корректировка поступления, Корректировка реализации произойдут движения по регистрам НДС, и можно будет выполнять дальнейшие шаги-заполнение документов Формирование записей книги покупок, Формирование записей книги продаж.

18 18 3. Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Управление производственным предприятием ред.1.3, 1С: Комплексная автоматизация

19 19 3. Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Управление производственным предприятием ред.1.3, 1С: Комплексная автоматизация

20 20 3. Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Управление производственным предприятием ред.1.3, 1С: Комплексная автоматизация

21 21 3. Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Управление производственным предприятием ред.1.3, 1С: Комплексная автоматизация

22 22 3. Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Управление производственным предприятием ред.1.3, 1С: Комплексная автоматизация

23 23 3. Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Управление производственным предприятием ред.1.3, 1С: Комплексная автоматизация

24 24 3. Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Управление производственным предприятием ред.1.3, 1С: Комплексная автоматизация

25 25 3. Методика оформления корректировочных и исправительных счетов-фактур в программе 1С: Управление производственным предприятием ред.1.3, 1С: Комплексная автоматизация

26 26 4. Бонус. Методика оформления возвратов товаров поставщику и возвратов товара от покупателя в программе 1С: Управление производственным предприятием ред.1.3, 1С: Комплексная автоматизация 1)Методика оформления в программе 1С: Бухгалтерия, ред. 2.0 А)Возврат товаров поставщику - Заводим документ Возврат товаров поставщику - Заводим счет-фактуру к документу возврата поставщику - Сразу проверяем попадание суммы возврата в Книгу продаж по постановлению 1137 Б)Возврат товаров от покупателя - Заводим документ Возврат товаров от покупателя - Заводим счет-фактуру к документу возврата товаров от покупателя, в ней уже можно отразить НДС к вычету - Проверяем попадание суммы возврата в Книгу покупок по постановлению 1137

27 27 4. Бонус. Методика оформления возвратов товаров поставщику и возвратов товара от покупателя в программе 1С: Управление производственным предприятием ред.1.3, 1С: Комплексная автоматизация 1)Методика оформления в программе 1С: УПП, 1С: КА А)Возврат товаров поставщику - Заводим документ Возврат товаров поставщику - Заводим счет-фактуру к документу возврата поставщику - Выполняем обработку Проведение документов по регистрам НДС за нужную дату - Заполняем и проводим документ Формирование записей книги продаж, проверяем попадание документа возврата поставщику - Проверяем попадание суммы возврата в Книгу продаж по постановлению 1137 Б)Возврат товаров от покупателя - Заводим документ Возврат товаров от покупателя - Заводим счет-фактуру к документу возврата товаров от покупателя - Выполняем обработку Проведение документов по регистрам НДС за нужную дату - Заполняем и проводим документ Формирование записей книги покупок, проверяем попадание документа возврата от покупателя - Проверяем попадание суммы возврата в Книгу покупок по постановлению 1137

28 Особенности отражения корректировочных и исправительных счетов-фактур в программах 1С:Предприятие 8 Спасибо за внимание! Славнина О.А. Специалист Линии консультации