« ЭКСПРЕСС - БЮДЖЕТИРОВАНИЕ » ЭФФЕКТИВНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ. - презентация

1 « ЭКСПРЕСС - БЮДЖЕТИРОВАНИЕ » ЭФФЕКТИВНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

2 Важные термины Управленческий учет процесс сбора, обработки и анализа информации о состоянии предприятия целью принятия верных управленческих решений. Бюджет квантифицированный ( выраженный количественно ) план, ориентирующий на достижение цели или целей компании. Бюджетное управление оперативная система управления компанией по центрам ответственности через бюджеты, позволяющая достигать поставленные цели путем наиболее эффективного использования ресурсов. Постановка бюджетного управления комплекс организационно - технических мероприятий по разработке и внедрению системы, которая обеспечит осуществление бюджетного управления. Финансовая структура предприятия это иерархия центров финансовой ответственности, взаимодействующих между собой через бюджеты. Центр финансовой ответственности ( ЦФО ) структурное подразделение ( или группа подразделений ), осуществляющее определенный набор хозяйственных операций, способное оказывать непосредственное воздействие на расходы и / или доходы от данной деятельности, и, соответственно, отвечающее за эти статьи расходов и / или доходов. Программа « Экспресс - Бюджетирование »

3 Цикл управления предприятием Постановка целей ПланированиеИсполнениеКонтрольАнализ Воздействие, корректировка Ведение бизнеса и, соответственно, исполнение планов по достижению поставленных целей. Стратегическое Разработка долгосрочных планов по достижению поставленных целей ( концепция развития и планы мероприятий ). Оперативное Разработка краткосрочных планов по достижению показателей, установленных в соответствии с целями долгосрочного периода, в том числе в финансовом выражении ( посредством бюджетов ). Стратегическое Разработка долгосрочных планов по достижению поставленных целей ( концепция развития и планы мероприятий ). Оперативное Разработка краткосрочных планов по достижению показателей, установленных в соответствии с целями долгосрочного периода, в том числе в финансовом выражении ( посредством бюджетов ). Выработка и установка целей на уровне предприятия. Фиксация достижения или отклонения от планов ( с помощью систем бухгалтерского и управленческого учета ). Анализ причин отклонений результатов от планов проводится для выработ ­ ки корректировки курса и осуществляется на основе данных учета. Представля ­ ет данные для принятия решений, в том числе по корректировке целей. Подготовка действий фирм, направленных на достижение поставленных целей с учетом возникших отклонений. Проведение корректировки планов ( в соответствующих случаях целей ) проводится как завершение цепи обратной связи управленческого цикла. Подготовка действий фирм, направленных на достижение поставленных целей с учетом возникших отклонений. Проведение корректировки планов ( в соответствующих случаях целей ) проводится как завершение цепи обратной связи управленческого цикла.

4 Бюджеты Статья бюджетаСумма Поступления За отгруженную продукцию Наличный расчет и предоплата Поступления от операций Кредит Выплаты Товары, материалы Услуги, обслуживание Зарплата Аренда, комм. платежи Хозяйственные нужды Реклама и маркетинг Налоги Проценты по кредиту Неограниченное число типов бюджетов ( БДДС, БДР, ББЛ ); Произвольное число видов бюджетов ( пессимистичный, оптимистичный, наиболее вероятный и т. п.); Вычисляемые статьи в бюджетах. Возможность задания формулы, по которой будут рассчитываться статьи ; Расчет произвольных экономических показателей эффективности ; Статья бюджетаСумма Доходы Реализация продукции Поступление готовой продукции Расходы Прямы затраты Сырье Производственные Зарплата произв. рабочих Накладные расходы Зарплата ИТР и АУП Представительские Аренда, коммунальные Налоги Прибыль ( убыток )

5 Бюджеты ( пример ) Статья бюджетаСумма Поступления За отгруженную продукцию Наличный расчет и предоплата Поступления от операций Кредит Выплаты Товары, материалы Услуги, обслуживание Зарплата Аренда, комм. платежи Хозяйственные нужды Реклама и маркетинг Налоги Проценты по кредиту Движения денежных средств ( БДДС ) Статья бюджетаСумма Доходы Реализация продукции Поступление готовой продукции Расходы Прямы затраты Сырье Производственные Зарплата произв. рабочих Накладные расходы Зарплата ИТР и АУП Представительские Аренда, коммунальные Налоги Прибыль ( убыток ) Доход и расходов ( БДР ) Программа « Экспресс - Бюджетирование »

6 Дерево бюджетов Группа компаний « Марс » Центр финансовой ответственности ООО « Юпитер » Центр финансовой ответственности ЗАО « Сатурн » Центр финансовой ответственности ООО « Венера » Центр финансовой ответственности ЗАО « Уран » Центр финансовой ответственности Бюджеты могут быть организованны в иерархическую структуру. Статьи бюджетов верхних уровней либо включаются, либо детализируются в бюджетах нижних уровней. Склад Производство Цех 1 Цех 2 Центры финансовой ответственности Программа « Экспресс - Бюджетирование »

7 Разрезы бюджетов по бюджетным статьям по проектам ( направлениям и видам деятельности ); по подразделениям ( центрам финансовой ответственности ); по контрагентам ( организациям, группам организаций и контактных лиц ); по счетам ; по договорам ( в связке с программным модулем « Экспресс - Договоры »). Программа « Экспресс - Бюджетирование »

8 Проводки и хоз. операции Одна хозяйственная операция может включать несколько хозяйственных операций. Хозяйственная операция событие, которое характеризует отдельные хозяйственные действия ( факты ), вызывающие изменения в составе, размещении имущества и источниках его образования. Проводка запись об изменении состояния учитываемых объектов. Хозяйственная операция Проводка Программа « Экспресс - Бюджетирование »

9 Баланс. Структура баланса Статья бюджетаСумма Активы Нематериальные активы Основные средства Производство Текущие активы Банк и касса Кредиторы Мат. запасы Пассивы Долгосрочная задолженность Налоги и платежи в бюджет Проценты по кредитам Собственный капитал Текущая задолженность Авансы полученные Краткосрочные долги Баланс группировка активов и пассивов организации в денежном выражении, призванный характеризовать ее финансовое положение на определенную дату. Баланс необходим для управления стоимостью активов компании. Суммарные активы всегда равны суммарным пассивам. Может быть настроена произвольная структура баланса.

10 Ввод данных в программу Microsoft Excel Бухгалтер 1 С : Предприятие Оператор Microsoft Excel Учет безналичных средств Учет наличных средств Ручной ввод данных Ввод данных в программу « Экспресс - Бюджетирование » осуществляется вручную или с помощью импорта из учетной системы 1 С : Предприятие и электронных таблиц Excel. Подразделения Поступления Выплаты Группа компаний Товары Услуги ЗАО « Сатурн » Арендная плата Зарплата Рабочим Служащим Материалы Энергозатраты Прочее Итого :

11 План Факт Планирование и контроль СтатьяРазность % Приход % Товары % Услуги % Расход % Заработная плата % Материалы % Итого : % СтатьяПриходРасход Приход Товары Услуги Расход Заработная плата Материалы Итого : СтатьяПриходРасход Приход Товары Услуги Расход Заработная плата Материалы Итого : Отклонение Программа « Экспресс - Бюджетирование »

12 Импорт данных из 1 С Группа компаний « Марс » ООО « Юпитер » ЗАО « Сатурн » ООО « Венера » ЗАО « Уран » Программа « Экспресс - Бюджетирование » импортирует данные из нескольких баз 1 С и строит консолидированные отчеты по объединенным данным. Импорт данных осуществляется из любой конфигурации 1 С : Предприятие 7.7 и 8. х. Подразделения Поступления Выплаты Группа компаний Товары Услуги ЗАО « Сатурн » Арендная плата Зарплата Рабочим Служащим Материалы Энергозатраты Прочее Итого : Подразделения Поступления Выплаты Группа компаний Товары Услуги ЗАО « Сатурн » Арендная плата Зарплата Рабочим Служащим Материалы Энергозатраты Прочее Итого : Подразделения Поступления Выплаты Группа компаний Товары Услуги ЗАО « Сатурн » Арендная плата Зарплата Рабочим Служащим Материалы Энергозатраты Прочее Итого :

13 Поставка программного обеспечения : установочный диск ; руководство пользователя ; Установка ПО, настройка сетевого режима работы Экспресс - обследование предприятия и бизнес - процессов Настройка и первоначальное наполнение базы данных Гарантийное сопровождение Обучение пользователей и ИТ - специалистов Компания « АСУ XXI век » в рамках поставки семейства программ оказывает клиентам комплекс услуг : Не программа, а услуга ! 12345

14 Наши клиенты Завод « Масса - К » Завод « Армалит -1» Завод « Металлист » Завод « Ленинцец » Завод « Транс - Балтия » « Обуховский завод » МХК « Регионхимснаб » «Jam Hall Media» ООО « Баумит » ООО « Композит СПб » НПФ « Уран » Компания «Vip Паркет » « Дювернуа Консалтинг » « Балтийский берег » Агентство недвижимости « Астера » Тренинговая компания « Реконт » Радио « Хит » Радио « Рокс » Компания « Вектон » Радио « Эхо Москвы » Рекламное агентство « Фричойс » « Марлоу Навигейшн » Группа « Конти » Тренинговая компания «Directorica» « Бизнес - журнал » « Меди - Эстетик » СК « Мегалит » Управляющая компания « Арсагера » ООО « Метроном » ООО " Невисс - Комплекс » Газета « Аргументы и факты » ООО « Прогресс » Фирма « Шарм » ЗАО « Тепломаш » Морской торговый порт « Выборг » Журнал « Персонал Микс »

15 Разработчик ООО « Компания АСУ XXI век » Разработка информационных систем для бизнеса , Санкт - Петербург, Петровский пр., д. 26 тел. / факс : (812) ;