Система управления рисками в ФТС РФ. Вопросы: Понятие, цели и принципы системы управления рисками Этапы становления и развития управления рисками. - презентация

1 Система управления рисками в ФТС РФ

2 Вопросы: Понятие, цели и принципы системы управления рисками Этапы становления и развития управления рисками

3 Особенности СУР Глобализация Технология совершенствования таможенного регулирования

4 Таможенный контроль – совокупность мер, осуществленных таможенными органами, в том числе с использованием СУР, в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства ТС и законодательства государств-членов ТС, контроль за исполнение которого возложен на таможенные органы (ст. 4 ТК ТС)

5 Управление рисками – это систематическая работа по разработке и практической реализации мер по предотвращению и минимизации рисков, оценке эффективности их применения, а также контролю за совершенствованием таможенных операций, предусматривающая непрерывное обновление, анализ и пересмотр имеющейся у таможенных органов информации (ст. 4 ТК ТС)

6

7 Цели применения СУР: Обеспечение в пределах компетенции таможенных органов мер по защите национальной (государственной) безопасности, жизни и здоровья человека, охране окружающей среды; Сосредоточение внимания на областях повышенного риска и обеспечение более эффективного использования имеющихся в распоряжении ресурсов Ускорение проведения таможенных операций при перемещении товаров через таможенную границу (согласно ст. 128 ТК ТС)

8 Задачи СУР: 1. Формирование информационной базы данных СУР таможенных органов; 2. Анализ и оценка рисков, включающих в себя систематическое определение: Объектов анализа риска Индикаторов риска по объектам анализа рисков, определяющих необходимость принятия мер по предотвращению и минимизации рисков; Оценки возможного ущерба в случае возникновения рисков. 3. Разработка и реализация практических мер по управлению рисками с учетом вероятности возникновения рисков и возможных последствий и анализа применения возможных мер по предотвращению и минимизации рисков.

9 Принципы построения СУР Принцип целевой направленности – подчинение всех задач таможенной службы и способов их решения целям обеспечения соблюдения таможенного законодательства РФ; Принцип целостности – разработка и использование подразделениями ФТС России функциональных подсистем управления рисками как элементов единой системы таможенной службы РФ Принцип информационного единства – совместимость информационных источников и единых подходов к процедурам их обработки и анализа, а также взаимосвязи информации, как по вертикали, так и по горизонтали, на всех уровнях таможенного администрирования Принцип законности – соответствие мер по предотвращению или минимизации риском действующему законодательству РФ; Принцип единства управления рисками – определение единых подходов к принятию управленческих решений по принимаемым мерам по предотвращению или минимизации рисков Принцип выборочности

10 Этапы становления и развития управления рисками

11 Этапы развития 1. Управления рисками в условиях философии «тотального контроля» (1990-е) 2. Внедрение элементов системы управления рисками в процесс таможенного оформления и таможенного контроля. (2000–2003 гг.) 3. Становление системы управления рисками в соответствии с требованиями Киотской таможенной конвенции (2004–2009 гг.). 4. Развитие системы управления рисками в условиях интеграции, стандартизации и модернизации таможенной службы (2010– по настоящее время)

12 Первый этап «никому не доверяй» - «доверяй, но проверяй» Нормативно-правовая основа Нормативно-правовая основа – ТК РФ 1993 г. при проведении таможенного контроля таможенные органы РФ используют, как правило, те его формы, которые являются достаточными для обеспечения соблюдения законодательства

13 Второй этап Нормативно-правовая основа: г. приказ ГТК России от «О создании отделов контроля за таможенным оформлением» Управление рисками: аналитические группы и группы фактического контроля г. приказ ГТК России 155 «О проведении согласования решений при выпуске товаров в свободное обращение» Формирование перечня рисков

14 Второй этап 3. Приказ ГТК России от «Об утверждении Положения о критериях отнесения товаров и внешнеэкономических операций к группам риска»; 4. Приказ ГТК России от «Об усилении таможенного контроля за достоверностью сведений, заявляемых при таможенном оформлении товаров». Перечень критериев отнесения товаров и внешнеэкономических операций к группам риска 5. Приказ ГТК России от «Концепция СУР в таможенной службе РФ» Организационные вопросы возложены на Главное управление организации таможенного контроля (ГУОТК) Отдел координации и применения системы управления рисками при ГУОТК

15 Третий этап Нормативно-правовая основа: 1.ст. 358 ТК РФ «Принципы таможенного контроля» Общие начала управления рисками с учетом положений стандартных правил гл. 6 Киотской конвенции (ред г.) 2. Приказ ГТК России от дсп «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при применении системы управления рисками» Разработка проектов профилей рисков, их утверждение, отмена и особенности действий должностных лиц таможенных органов при применении профилей рисков

16 Третий этап 3. Приказ ФТС России от «Об особенностях действий должностных лиц отделов контроля таможенного оформления, отделов организации таможенного оформления и таможенного контроля и других структурных подразделений региональных таможенных управлений и таможен, а также таможенных постов при применении системы управления рисками» новые положения об отделах таможенного контроля таможен и РТУ

17 Третий этап 4. приказ ФТС России от «Об утверждении инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при формировании и применении перечня лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при таможенном оформлении проводится не в полном объеме» Осуществление принципа выборочности при проведении таможенного контроля товаров

18 Третий этап Регламентация вопросов взаимодействия в рамках применения СУР В 2008 г. ФТС России впервые делегировала полномочия по утверждению профилей риска на уровень РТУ В 2009 г. наряду с Главным управлением организации таможенного оформления и таможенного контроля (далее – ГУОТОиТК) функция координации применения СУР на уровне ФТС также была передана Главного управления федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования (ГУФТДиТР)

19 Четвертый этап Глобализация мирового хозяйства - рост региональной интеграции Нормативно-правовая основа: Гл. 18 ТК ТС, ст. 127, 128, 129, 130. ФЗ «О таможенном регулировании в РФ» ст. 162 Приказ ФТС России от «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене».

20 Четвертый этап 2011 г. функция утверждения отдельных срочных профилей рисков и ориентировок делегирована с уровня центрального аппарата ФТС России на уровень РТУ (приказ ФТС России от ) Приказ ФТС России от «Об утверждении Порядка разработки и утверждения региональных и зональных профилей риска региональными таможенными управлениями».

21 Четвертый этап Приказ ФТС России от «Об утверждении Порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз автокомпонентов и их частей, узлов и агрегатов, используемых при промышленной сборке на территории РФ моторных транспортных средств и другой сопутствующей продукции»;

22 Четвертый этап Приказ ФТС России от «Об утверждении Временного порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз сырья, оборудования и частей, используемых в производственной деятельности»

23 Четвертый этап Приказ ФТС России от «Об утверждении временного порядка Действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в группе 03, товарных позициях 1605, субпозиции ТН ВЭД ТС».

24 Четвертый этап Приказ от «Об утверждении перечня критериев, характеризующих участников внешнеэкономической деятельности, для использования при применении системы управления рисками и порядка их разработки и (или) актуализации» Приказ ФТС России от Порядок категорирования участников ВЭД на основе критериев, характеризующих участников ВЭД Приказ ФТС России от Порядок формирования «Электронного досье» участника ВЭД

25 Четвертый этап Субъектно-ориентированный подход Приказ ФТС России от «Об утверждении Положения об Управлении рисков и оперативного контроля»: служба анализа и управления рисками, служба оперативного мониторинга и служба оперативного контроля. Функция координации у ГУОТОиТК и ГУФТДиТР – отменена