«Бюджет для граждан» познакомит Вас с положениями проекта основного финансового документа района – решением Совета народных депутатов Подгоренского муниципального. - презентация

1

2 «Бюджет для граждан» познакомит Вас с положениями проекта основного финансового документа района – решением Совета народных депутатов Подгоренского муниципального района Воронежской области «О районном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов». Представленная информация предназначена для широкого круга пользователей и будет интересна и полезна как студентам, педагогам, врачам, молодым семьям, так и пенсионерам и другим категориям населения, так как бюджет района затрагивает интересы каждого жителя нашего района. Граждане и как налогоплательщики, и как потребители общественных благ должны быть уверены в том, что передаваемые ими в распоряжение государства средства используются прозрачно и эффективно, приносят конкретные результаты как для общества в целом, так и для каждой семьи, для каждого человека. Мы постарались в доступной и понятной для граждан форме показать основные параметры районного бюджета Подгоренского муниципального района. Что такое «БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН»?

3 ПРИНЦИП ПРОЗРАЧНОСТИ (открытости) бюджетной системы Российской федерации ОЗНАЧАЕТ : Обязательное опубликование в средствах массовой информации утвержденных бюджетов и отчетов об их исполнении Доступность иных сведений о бюджетах Обязательная открытость для общества и средств массовой информации проектов бюджетов, обеспечение доступа к информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации в сети «Интернет» Преемственность бюджетной классификации Российской Федерации, а также обеспечение сопоставимости показателей бюджета отчетного, текущего и очередного финансового года Бюджетный кодекс Российской Федерации, статья 36

4 Т.е., БЮДЖЕТ – это план доходов и расходов на определенный период Ст.6 Бюджетного кодекса: Бюджет - форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления Доходы бюджета - поступающие в бюджет денежные средства, за исключением средств, являющихся источниками финансирования дефицита бюджета Расходы бюджета - выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением средств, являющихся источниками финансирования дефицита бюджета Дефицит бюджета - превышение расходов бюджета над его доходами Профицит бюджета - превышение доходов бюджета над его расходами

5 Какие бывают бюджеты ? Консолидированный бюджет Воронежской области Бюджеты муниципальных образований Областной бюджет - 1 Бюджеты городских округов - 3 Бюджеты городских и сельских поселений области Бюджеты муниципальных районов - 31

6 Консолидированный бюджет ПОДГОРЕНСКОГО муниципального района Консолидированный бюджет Подгоренского муниципального района Воронежской области Бюджеты поселений - 16 Муниципальный бюджет - 1

7 На чем основано составление проекта бюджета ПОДГОРЕНСКОГО муниципального района ? Составление проекта муниципального бюджета основывается на: Бюджетном послании Президента Российской Федерации Прогнозе социально- экономического развития Подгоренского муниципального района Муниципальных программах Подгоренского муниципального района Основных направлениях бюджетной и налоговой политики

8 Что означает «принцип скользящей трехлетки»? Бюджет Подгоренского муниципального района утверждается на 3 года

9 Основные этапы подготовки бюджета ПОДГОРЕНСКОГО муниципального района Определение основных подходов к формированию районного бюджета. Разработка и согласование основных показателей прогноза социально- экономического развития Подгоренского муниципального района. Работа по планированию и обоснованию доходной части районного бюджета, по подготовке и обоснованию бюджетных ассигнований. Внесение проекта решения о районном бюджете на рассмотрение Советом народных депутатов Подгоренского муниципального района. Проведение публичных слушаний. Утверждение районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период Советом народных депутатов.

10

11

12 Дефицит Накопленные резервы Муниципальный долг Профицит Накопленные резервы Муниципальный долг При дефицитном бюджете растет долг и (или) снижаются остатки средств (накопления) При профицитном бюджете снижается долг и (или) растут остатки средств (накопления)

13

14 НДФЛ- 39% Транс- портный налог – 100% БЮДЖЕТ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ Налог на имущество физлиц – 100 % НДФЛ- 10% Земельн ый налог- 100% МУНИЦИПАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ РАЙОНА БЮДЖЕТЫ ПОСЕЛЕНИЙ НДФЛ- 51% Транспортный налог НДФЛ Земельный налог Налог на имущество физических лиц 2014 год

15 Доходы, поступающие от граждан В муниципальный бюджет транспортный налог не поступает В муниципальный бюджет НДФЛ зачисляется по нормативу 39%

16 В муниципальный бюджет налог на имущество физических лиц не поступает В муниципальный бюджет земельный налог не поступает

17 Нормативы зачисления налогов по уровням бюджета на территории Подгоренского муниципального района В 2014 ГОДУ НАЛОГИ И СБОРЫ, УСТАНОВЛЕННЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ ОБЛАСТНОЙ БЮДЖЕТ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ БЮДЖЕТЫ ПОСЕЛЕНИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ Налог на прибыль организаций 100% Налог на доходы физических лиц 51%39%10% Акцизы на пиво, вина 100% Акцизы на алкогольную продукцию 40% Акцизы на спирт этиловый из пищевого сырья 50% Акцизы на нефтепродукты 90%10% Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых 100% Налог на добычу прочих полезных ископаемых 60% Государственная пошлина (по видам) 100% Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 100% Единый налог на вмененный доход 100% Единый сельскохозяйственный налог 50% РЕГИОН- АЛЬНЫЕ Налог на имущество организаций 100% Налог на игорный бизнес 100% Транспортный налог 100% МЕСТ- НЫЕ Налог на имущество физических лиц 100% Земельный налог 100%

18 ОСНОВНЫЕ Параметры РАЙОННОГО БЮДЖЕТА (тыс.рублей) Показатель 2014 год 2015 год 2016 год ДОХОДЫ, всего , , ,0 из них: Налоговые + неналоговые , , ,1 РАСХОДЫ,всего , , ,4 ДЕФИЦИТ (-) / ПРОФИЦИТ (+) , , ,6

19 Доходы РАЙОННОГО бюджета Доходы районного бюджета Доходы районного бюджета Собственные доходы Безвозмездные поступления Налоговые доходы Неналоговые доходы

20 Доходы РАЙОННОГО БЮДЖЕТА

21 СТРУКТУРА ДОХОДОВ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА

22 Собственные доходы РАЙОННОГО БЮДЖЕТА (ТЫС.РУБЛЕЙ) ПОКАЗАТЕЛЬ оценка 2013 года 2014 год 2015 год 2016 год НДФЛ62 519, , , ,8 ЕНВД5 565,04 500,03 741,33 426,3 ЕСХН6 163,7828,0833,0838,0 Государственная пошлина 1 016,01 075,01 093,01 115,0 Аренда земли 7 575,36 400,06 200,06 100,0 Аренда имущества 1 000,0650,0600,0 Платежи за пользование природными ресурсами 262,0250,0260,0360,0 Доходы от оказания платных услуг 4 830,25 305,05 940,06 095,0 Доходы от продажи имущества 3 423,6660,0680,0730,0 Штрафы 750,0800,0820,0840,0 Прочие налоговые и неналоговые доходы 4,0000 ИТОГО93 109, , , ,1

23 СТРУКТУРА НАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ районного БЮДЖЕТА в 2014 году

24 СТРУКТУРА НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА в 2014 году

25 Доходы РАЙОННОГО БЮДЖЕТА в расчете на одного жителя ПОДГОРЕНСКОГО муниципального района Показатель 2014 год 2015 год 2016 год ДОХОДЫ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА (тыс.рублей) , , ,0 ПРОГНОЗНАЯ СРЕДНЕГОДОВАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ ПОСТОЯННОГО НАСЕЛЕНИЯ РАЙОНА (человек) ДОХОДЫ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА НА ОДНОГО ЖИТЕЛЯ ПОДГОРЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА (рублей в год) ДОХОДЫ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА НА ОДНОГО ЖИТЕЛЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА (рублей в месяц)

26

27 МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ДОРОЖНЫЙ ФОНД 10% от акцизов на нефтепродукты Иные поступления в местные бюджеты МУНИЦИ- ПАЛЬНЫЙ ДОРОЖНЫЙ ФОНД Дорожный фонд –часть средств бюджета, подлежащая использованию в целях финансового обеспечения дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения, а также капитального ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов

28 Безвозмездные поступления от других бюджетов (тыс. рублей)

29 Параметры муниципального долга (тыс. рублей)

30 МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ДОЛГ В г.г. Тыс. рублей

31 расходы на погашение основного долга и на обслуживание муниципального долга В г.г. Тыс. рублей

32 Расходы БЮДЖЕТА РАСХОДЫ БЮДЖЕТА – ЭТО ВЫПЛАЧИВАЕМЫЕ ИЗ БЮДЖЕТА ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА Р А С Х О Д Ы ПО ТИПАМ РАСХОДНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ПРОГРАММАМ ПО ФУНКЦИЯМ ГОСУДАРСТВА ПО ВЕДОМСТВАМ

33 ПОКА ВСЕ!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

34 Расходы муниципального БЮДЖЕТА по основным функциям государства Общегосударственные вопросы Национальная безопасность Национальная экономика Жилищно-коммунальное хозяйство Образование Культура, кинематография Социальная политика Физическая культура и спорт Обслуживание гос. и муниципального долга Межбюджетные трансферты общего характера

35

36 Защищенные статьи расходов районного бюджета бюджета Оплата труда Начисления на оплату труда Оплата коммунальных услуг Оплата услуг связи Приобретение продуктов питания Приобретение ГСМ и угля

37 В целях выявления резервов увеличения доходной части консолидированного бюджета Подгоренского муниципального района, привлечения дополнительных налоговых и неналоговых доходов, повышения эффективности системы администрирования, а также расширения налогооблагаемой базы и обеспечения трудовых прав граждан на своевременную и в полном объеме оплату труда при администрации Подгоренского муниципального района на постоянной основе работает комиссия по мобилизации дополнительных доходов в консолидированный бюджет Подгоренского муниципального района. Комиссия по мобилизации доходов

38 РАСХОДЫ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА на г.г. РАЗДЕЛ ПОКАЗАТЕЛЬ 2013 оценка 2014 план 2015 план 2016 план 01Общегосударственные вопросы , , , ,2 03 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 3 448, Национальная экономика ,93 513,01 528,71 957,0 05Жилищно-коммунальное хозяйство 1 754, Охрана окружающей среды 265,5 07Образование , , , ,0 08Культура , , , ,0 10Социальная политика , , , ,1 11Физическая культура и спорт ,89 120,05 500,0 13Обслуживание муниципального долга 900,0300,0 14 Межбюджетные трансферты муниципальных образований , ,05 709,06 119,6 Условноутвержденные расходы 1 932,65 603,5 ИТОГО , , , ,4

39 Расходы районного бюджета в расчете на одного жителя Подгоренского муниципального района Показатель 2014 год 2015 год 2016 год РАСХОДЫ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА (тыс.рублей) , , ,4 ПРОГНОЗНАЯ СРЕДНЕГОДОВАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ ПОСТОЯННОГО НАСЕЛЕНИЯ РАЙОНА (человек) РАСХОДЫ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА НА ОДНОГО ЖИТЕЛЯ ПОДГОРЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА (рублей в год) РАСХОДЫ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА НА ОДНОГО ЖИТЕЛЯ ПОДГОРЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА (рублей в месяц)

40 СТРУКТУРА расходов РАЙОННОГО БЮДЖЕТА в 2014 году

41 Структура расходов РАЙОННОГО БЮДЖЕТА на г.г. (% в общем объеме) РАЗДЕЛ ПОКАЗАТЕЛЬ 2014 план 2015 план 2016 план 01Общегосударственные вопросы 10,19,39,9 04Национальная экономика 1,00,6 07Образование 69,675,875,2 08Культура 6,74,05,1 10Социальная политика 5,06,05,4 11Физическая культура и спорт 2,72,11,7 13Обслуживание муниципального долга 0,1 14 Межбюджетные трансферты муниципальных образований 4,82,11,9 ИТОГО100,0

42 Доля расходов РАЙОННОГО БЮДЖЕТА на социально- культурную сферу В г.г.

43 РАСХОДЫ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА на социально-культурную сферу В г.г.

44 расходы РАЙОННОГО БЮДЖЕТА на образование В г.г. Тыс. рублей

45 Динамика темпов роста средней заработной платы по отдельным категориям работников бюджетной сферы Категории работников 2014 год проект Прогноз на плановый период годы Средняя зарплата по целевому показателю Темп роста к 2013 году Средняя заработная плата 2015 год Темп роста к 2014 году Средняя заработная плата 2016 год Темп роста к 2015 году руб.% % % Средняя заработная плата по региону ,7% ,5% ,9% Педагогические работники общего образования ,7% ,5% ,9% Педагогические работники дошкольного образования ,6% ,4% ,1% Педагогические работники дополнительного образования детей ,4% ,4% ,5% Работники учреждений культуры ,2% ,6% ,1%

46 Расходы РАЙОННОГО БЮДЖЕТА по разделу «культура» В г.г. Тыс. рублей

47 Расходы РАЙОННОГО БЮДЖЕТА по разделу «социальная политика» В г.г. Тыс. рублей

48 Расходы РАЙОННОГО БЮДЖЕТА по разделу «физическая культура и спорт» В г.г. Тыс. рублей

49 Расходы РАЙОННОГО БЮДЖЕТА на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений района И НА ВЫРАВНИВАНИЕ УРОВНЯ БЮДЖЕТНОЙ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ Тыс. рублей ДОТАЦИИ БЮДЖЕТАМ ПОСЕЛЕНИЙ В 2014 ГОДУ ДОТАЦИЯ НА ВЫРАВНИВАНИЕ БЮДЖЕТНОЙ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ БЮДЖЕТОВ ПОСЕЛЕНИЙ (РАЙОН.) ДОТАЦИЯ НА ВЫРАВНИВАНИЕ БЮДЖЕТНОЙ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ БЮДЖЕТОВ ПОСЕЛЕНИЙ (ОБЛ.) ДОТАЦИЯ НА ПОДДЕРЖКУ МЕР ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ СБАЛАНСИРОВАННОС ТИ 3 864,0 тыс.рублей 9 947,7 тыс. рублей 2 252,3 тыс.рублей

50 Распределение дотаций поселениям на 2014 год Наименование поселения Дотация на выравнивание областная Дотация на выравнивание район Дотация на сбалансированно сть Итого 1 Гор.поселение Подгоренское 1 180,00, ,0 2 Белогорьевское 401,0110,078,7589,7 3 Березовское 260,078,0 472,4810,4 4 Б-Дмитровское 95,0114,0 713,6922,6 5 Витебское 116,0345,0 566,41 027,4 6 Гончаровское 146,055,0 964,01 165,0 7 Гришевское 247,0237,0 418,9902,9 8 Колодежанское 103,031,3827,6961,9 9 Лыковское 105,099,0579,5783,5 10 Первомайское 119,0 35,0 674,3828,3 11 Переваленское 161,0224,0833, ,7 12 Сагуновское 266,0105,01 038,11 409,1 13 Семейское 81,0267,0396,7744,7 14 Сергеевское 289,0175,0429,9893,9 15 Скорорыбское 168,0294,0946,21 408,2 16 Юдинское 127,083,01 007,71 217,7 ИТОГО 3 864,02 252,39 947, ,0

51 Распределение дотаций поселениям на 2015 год Наименование поселения Дотация на выравнивание областная Дотация на выравнивание район Итого 1 Гор.поселение Подгоренское 991,00,0991,0 2 Белогорьевское 337,0128,0465,0 3 Березовское 218,091,0309,0 4 Б-Дмитровское 80,0124,0204,0 5 Витебское 97,0361,0458,0 6 Гончаровское 123,065,0188,0 7 Гришевское 207,0258,0465,0 8 Колодежанское 87,037,0124,0 9 Лыковское 88,0111,0199,0 10 Первомайское 100,041,0141,0 11 Переваленское 135,0242,0377,0 12 Сагуновское 224,0123,0347,0 13 Семейское 68,0279,0347,0 14 Сергеевское 242,0198,0440,0 15 Скорорыбское 141,0309,0450,0 16 Юдинское 107,097,0204,0 ИТОГО 3 245,02 464,05709,0

52 распределение дотаций поселениям на 2016 год Наименование поселения Дотация на выравнивание областная Дотация на выравнивание район Итого 1 Гор.поселение Подгоренское 1 041,00,01 041,0 2 Белогорьевское 354,0150,0504,0 3 Березовское 229,0106,0335,0 4 Б-Дмитровское 84,0136,0220,0 5 Витебское 102,0379,0481,0 6 Гончаровское 129,075,0204,0 7 Гришевское 217,0282,0499,0 8 Колодежанское 91,043,0134,0 9 Лыковское 92,0126,0218,0 10 Первомайское 105,048,6153,6 11 Переваленское 142,0263,0405,0 12 Сагуновское 235,0144,0379,0 13 Семейское 72,0293,0365,0 14 Сергеевское 255,0225,0480,0 15 Скорорыбское 148,0327,0475,0 16 Юдинское 112,0114,0226,0 ИТОГО 3 408,02 711,66 119,6

53 Распределение бюджетных ассигнований на исполнение публичных обязательств Подгоренского муниципального района на годы Тип обязательства Сумма (тыс.руб.) 2014 год 2015 год 2016 год Выплата единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью 164,9230,9242,4 Компенсация, выплачиваемая родителям в целях материальной поддержки воспитания и обучения детей, посещающих образовательные организации, реализующие образовательную программу дошкольного образования 1 429,01 375,01 427,0 Выплаты приемной семье на содержание подопечных детей 2 016,02 236,02 453,0 Обеспечение единовременной выплаты при передаче ребенка на воспитание в семью 67,279,492,6 Вознаграждение, причитающее приемному родителю 2 182,02 416,02 644,0 Обеспечение единовременной выплаты при устройстве в семью ребенка -инвалида или ребенка, достигшего возраста 10 лет, а также при передаче на воспитание в семью братьев (сестер) 420,0551,3694,6 Обеспечение выплат семьям опекунов на содержание подопечных детей 4 562,04 790,05 030,0 Субсидии на обеспечение жильем молодых семей 2 500,01 000,0 Субсидии на улучшение жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов, проживающих и работающих на селе 100,050,0 ИТОГО , , ,6

54 ДОЛЯ РАСХОДов РАЙОННОГО БЮДЖЕТА, формируемых в рамках целевых программ

55 «ПРОГРАММНАЯ» Структура расходов районного бюджета на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов Наименование программы 2014 год проект 2015 год проект 2016 год проект Расходы на реализацию муниципальных программ, всего , , ,9 1. Муниципальная программа "Развитие образования» , , ,8 2. Муниципальная программа «Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами населения Подгоренского муниципального района» 2 500,01 000,0 3. Муниципальная программа Подгоренского района «Развитие культуры» , , ,4 4. Муниципальная программа Подгоренского района «Развитие сельского хозяйства и инфраструктуры агропродовольственного рынка» 2 101,11 578,72 007,0 5. Муниципальная программа Подгоренского района «Управление муниципальным имуществом» 300, Муниципальная программа Подгоренского района «Развитие экономики района» 100,000

56 «ПРОГРАММНАЯ» Структура расходов районного бюджета на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов Наименование программы 2014 год проект 2015 год проект 2016 год проект 7. Муниципальная программа Подгоренского района «Содействие развитию муниципальных образований и местного самоуправления» 1 596, Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов муниципальных образований Подгоренского района» , , ,3 9. Муниципальная программа Подгоренского района «Муниципальное управление Подгоренского района» , , ,5

57

58

59 9999

60 Контактная информация для граждан: Местонахождение Финансового отдела администрации Подгоренского муниципального района Воронежской области: , Воронежская область, п.г.т. Подгоренский, ул. Первомайская, 175 Контактные телефоны: (47394) Факс (47394) График работы: понедельник-пятница с 8-00 до Адрес электронной почты: