Ответственность Управляющих компаний на рынке коллективных инвестиций ЗАО «ВТБ Управление активами» Москва 27 ноября 2007 г. - презентация

1 Ответственность Управляющих компаний на рынке коллективных инвестиций ЗАО «ВТБ Управление активами» Москва 27 ноября 2007 г.

2 Виды деятельности управляющих компаний Управление ПИФами управление резервами НПФ управление пенсионными накоплениями ПФР управление пенсионными накоплениями НПФ Управление средствами «военной ипотеки» Управление ипотечным покрытием Управление целевым капиталом

3 Специальная Административная Гражданская Налоговая Уголовная Виды ответственности

4 Специальная ответственность Предписание ФСФР Приостановление лицензии Аннулирование лицензии Приостановление операций Приостановление приобретения и погашения паев

5 Гражданская ответственность Возмещение убытков, уплата пени, штрафов по сделкам Уплата расходов по ДУ за счет компании Возврат имущества в фонд (СЧА) Возмещение убытков клиентам

6 Налоговая ответственность Штрафы Пени Уплата недоначисленных налогов

7 Административная ответственность Штраф до 50 тысяч рублей для УК Штраф до 5 тысяч рублей для директора Аннулирование квалиф. аттестата специалиста

8 Точки риска в пенсионных накоплениях требованияконтроль 1Раскрытие информации на сайтеСодержание, сроки 2ИнвестированиеТипы объектов, структура, требования к объекту, согласие спецдепа 3Исполнение кодекса профессиональной этики, голосование Отчеты, контроль ограничений по голосованию в ПФР 4Соответствие условиям конкурсаСобственные средства, средства под управлением, отсутствие нарушений страхование ответственности 5Представление первичных документов в спецдепозитарий Сроки и полнота 6Представление отчетности в ПФР и ФСФР Сроки, качество, полнота

9 Точки риска в ПИФ требованияконтроль 1Раскрытие информации на сайте, публикации Содержание, сроки 2инвестированиеТипы объектов, структура, требования к объекту, согласие спецдепа 3Расчет СЧАОценка имущества, ее сроки 4Прием и исполнение заявокСроки, качество 5Выплата компенсацииСроки, суммы (налоги, расходы) 6Представление отчетностиСроки, качество, полнота 7.Выдача инвестиционных паевСроки, ответственность УК 8.Аффилированность со СДконтроль

10 Точки риска в УК требованияконтроль 1Собственные средстваобъем 2Осуществление иных видов деятельности Инвестирование собственных средств консультирование 3Наличие аттестованных специалистов Обучение, контроль 4Наличие сайтаРегистрация на УК 5Расходы по ДУУменьшение налоговой базы 6Уплата в ЗПИФ НДС, налога на имущество, обмен паев в ПИФ Правомерность уплаты/неуплаты 7Закон об отмывании доходовСоблюдение, отчетность 8Требования к учредителямКонтроль, отчетность

11 Регламенты действий по направлениям и процессам Распределение обязанностей и ответственности Система мотивации Система контроля рисков ( предконтроль, текущий, последующий) Система обучения (первоначальное, поддерживающее, аттестация) + обучение агентов, консультантов Мониторинг и доведение изменений нормативных требований до всех сотрудников Определение позиции по налогам и ее фиксация в учетной политике УК Что же делать?

12 ЗАО "ВТБ Управление активами" , Москва, ул. Мясницкая, д.35 тел: (495) факс: (495) Контактные данные

13 СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!