МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ СУРГУТСКИЙ РАЙОН ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА ОСОБЕННОСТИ ПЛАНИРОВАНИЯ И ИСПОЛНЕНИЯ «ПРОГРАММНОГО» БЮДЖЕТА ОПЫТ АВТОМАТИЗАЦИИ. - презентация

1 МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ СУРГУТСКИЙ РАЙОН ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА ОСОБЕННОСТИ ПЛАНИРОВАНИЯ И ИСПОЛНЕНИЯ «ПРОГРАММНОГО» БЮДЖЕТА ОПЫТ АВТОМАТИЗАЦИИ ФОРМИРОВАНИЯ И ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ В МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ПРОГРАММЫ Начальник управления методологии, информационных технологий и сводной отчетности Департамента финансов администрации Сургутского района Мыльцева Е.С. Всероссийский семинар-совещание «Региональный электронный бюджет: методология и практика перехода регионов к новым стандартам управления» г.Ярославль апреля 2014 года

2 МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ СУРГУТСКИЙ РАЙОН ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА Предпосылки: расходы бюджета зачастую не увязаны с приоритетами социально-экономического развития территории; сохраняются стимулы увеличения бюджетных расходов, не созданы условия для повышения эффективности бюджетных расходов; стратегическое планирование слабо увязано с бюджетным планированием; большинство действующих программных документов не находят отражения в бюджете. Задачи: стратегическое планирование должно учитывать реальные финансовые возможности бюджета в долгосрочной перспективе за счет обеспечения взаимосвязи документом бюджетного планирования с документами стратегического планирования; установление и использование в бюджетном планировании предельных объемов расходов на реализацию муниципальных программ; обеспечение безусловной реализации принятых решений (действующих обязательств) за счет внедрения «программного» бюджета и развития муниципальных программ как основного инструмента повышения эффективности бюджетных расходов. Переход на программно-целевой метод бюджетного планирования

3 МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ СУРГУТСКИЙ РАЙОН ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА Бюджетное послание Президента Российской Федерации Бюджетный кодекс Российской Федерации Постановление Правительства Ханты-Мнасийского автономного округа-Югры от п «О порядке проведения мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в городских округах и муниципальных районах Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» Методические рекомендации Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры по применению новых изменений в Бюджетную классификацию Российской Федерации (20-Исх-3685 от года) Целевая программа «Повышение эффективности бюджетных расходов в Сургутском районе на годы», утвержденная постановлением администрации Сургутского района от нпа Распоряжение администрации Сургутском района «О переходе на программный бюджет» Основания перехода на «программный» бюджет и внедрения муниципальных программ

4 МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ СУРГУТСКИЙ РАЙОН ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА Высокий уровень информационного обеспечения мониторинга реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ Сургутского района в части финансовых показателей, обусловленный качественной организацией исполнения бюджета. Продолжение реализации мероприятий целевой программы «Повышение эффективности расходов в Сургутском районе на годы» в части модернизации подсистемы планирования расходов бюджета. Заинтересованность органов местного самоуправления Сургутского района в реализация мероприятий административной реформы, направленных на переход к новым стандартам управления - на управление по результатам. Факторы успешного перехода на «программный» бюджет в Сургутском районе в 2013 году

5 МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ СУРГУТСКИЙ РАЙОН ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА Методологическое, правовое и программное обеспечение перехода на «программный» бюджет: Разработка методологии формирования муниципальных программ и составления на их основе «программного» бюджета. Разработка и принятие системы правовых актов, обеспечивающих переход на «программный» бюджет. Модернизация автоматизированной системы финансового органа Сургутского района. Формирование проектов муниципальных программ и проекта «программного» бюджета на очередной год и плановый период в единой информационной системе: Формирование и наполнение структуры муниципальных программ и ввнепрограммной деятельности органов администрации района в базе данных подсистемы планирования бюджета. Определение и наполнение значениями системы показателей конечных и непосредственных результатов деятельности. Обеспечение увязки основных и отдельных мероприятий программной деятельности с бюджетными ассигнованиями и расходными обязательствами Сургутского района (в разрезе бюджетной классификации расходов). Распределение предельных объемов финансирования по основным и отдельным мероприятиям программной и ввнепрограммной деятельности в базе данных подсистемы планирования бюджета. Формирование проектов муниципальных программ из автоматизированной системы департамента финансов в части паспортов, целевых показателей и перечней основных мероприятий с информацией по финансовому обеспечению. Формирование проекта бюджета района на очередной 2014 год и плановый период годы в программном формате. Утверждение муниципальных программ и бюджета Сургутского района в программном формате: Согласование и утверждение проектов муниципальных программ Сургутского района. Утверждение бюджета на очередной 2014 год и плановый период годы. Этапы перехода на «программный» бюджет в Сургутском районе в 2013 году

6 МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ СУРГУТСКИЙ РАЙОН ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА Правовые основы формирования муниципальных программ БЮДЖЕТНЫЙ КОДЕКС РФ Статья 179. Государственные программы Российской Федерации, государственные программы субъекта Российской Федерации, муниципальные программы 1. … муниципальные программы утверждаются …. местной администрацией муниципального образования. Сроки реализации … муниципальных программ определяются ……местной администрацией муниципального образования в устанавливаемом ими порядке. Порядок принятия решений о разработке ….. муниципальных программ и формирования и реализации указанных программ устанавливается ….. муниципальным правовым актом местной администрации муниципального образования. 2. Объем бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальных программ утверждается решением о бюджете по соответствующей каждой программе целевой статье расходов бюджета в соответствии с утвердившим программу муниципальным правовым актом местной администрации муниципального образования. …муниципальные программы, предлагаемые к реализации начиная с очередного финансового года, а также изменения в ранее утвержденные муниципальные программы подлежат утверждению в сроки, установленные местной администрацией. …муниципальные программы подлежат приведению в соответствие с решением о бюджете не позднее двух месяцев со дня вступления его в силу. 3. По каждой муниципальной программе ежегодно проводится оценка эффективности ее реализации. Порядок проведения указанной оценки и ее критерии устанавливаются местной администрацией муниципального образования. По результатам указанной оценки местной администрацией муниципального образования может быть принято решение о необходимости прекращения или об изменении начиная с очередного финансового года ранее утвержденной муниципальной программы, в том числе необходимости изменения объема бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации государственной (муниципальной) программы.

7 МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ СУРГУТСКИЙ РАЙОН ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА Правовое обеспечение формирования муниципальных программ Постановление администрации Сургутского района от «Об утверждении порядка принятия решения о разработке, формировании и реализации муниципальных программ Сургутского района» Распоряжение администрации Сургутского района от р «Об утверждении перечня муниципальных программ Сургутского района» Приказ департамента финансов администрации Сургутского района от П «Об утверждении методических указаний по разработке и реализации муниципальных программ Сургутского района»

8 МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ СУРГУТСКИЙ РАЙОН ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА Методологические основы формирования муниципальных программ Отдельное мероприятие ОМ 1.1. пМП1 МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА Цель (цели) муниципальной программы Задача МП 1 Задача МП m подпрограмма 1 Цель пМП 1 = задача МП1 Задача 1 пМП 1 Задача 2 пМП 1 основное мероприятие 1.1. пМП1 основное мероприятие 1.2. пМП1 основное мероприятие 2.1. пМП1 основное мероприятие 1.2. пМП m Задача 1 пМП m подпрограмма m Цель пМП m = задача МП m Отдельное мероприятие ОМ 1.1. пМП1 Муниципальная программа паспорт текстовая часть целевые показателей финансовое обеспечение решение по бюджетным инвестициям ….. Постановление администрации Сургутского района

9 МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ СУРГУТСКИЙ РАЙОН ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА Методологические основы формирования муниципальных программ ОРГАНИЗАЦИОННО-ФУНКЦИОНАЛЬНАЯ СТРУКТУРА Сфера деятельности отраслевого (функционального) органа администрации Сургутского района в рамках исполнения полномочий по вопросам местного значения или переданным полномочиям МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА Цель (цели) муниципальной программы в сфере деятельности администрации Задачи отраслевых (функциональных) органов в определенной муниципальной программе сфере основное мероприятие подпрограммы – функции участника, направленные на решение задачи подпрограммы Задачи подпрограммы подпрограмма муниципальной программы Задачи отраслевого (функционального) органа – описание целей по направлениям деятельности в указанной сфере Функции, осуществляемые отраслевым (функциональным) органом для решения задач в указанной сфере КООРДИНАТОР СОИСПОЛНИ ТЕЛЬ УЧАСТНИК

10 МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ СУРГУТСКИЙ РАЙОН ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА Формирование муниципальных программ и проекта «программного» бюджета Определение предельных объемов финансирования Распределение бюджетных ассигнований Определение потребности в финансовых ресурсах Формирование, согласование и утверждение проектов муниципальных программ Утверждение перечня муниципальных программ Распределение бюджетных ассигнований по новым целевым статьям Наполнение целевых статей Проект бюджета во 2 чтении Утвержденные муниципальные программы Определение основных параметров бюджета Проект бюджета в 1 чтении Утвержденный бюджет

11 МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ СУРГУТСКИЙ РАЙОН ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА Информационное обеспечение формирования муниципальных программ и составления проекта «программного» бюджета ПМ «МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ПРОГРАММЫ» ПМ «ПЛАНИРОВАНИЕ БА» ПМ «РЕШЕНИЕ О БЮДЖЕТЕ» МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА Цель (цели) муниципальной программы Задача МП 1 Задача МП m подпрограмма 1 Цель пМП 1 задача МП1 Задача 1 пМП 1 Задача 2 пМП 1 основное мероприятие 1.1. пМП1 основное мероприятие 2.1. пМП1 основное мероприятие 1.2. пМП m Задача 1 пМП m подпрограмма m Цель пМП m задача МП m БЮДЖЕТНОЕ АССИГНОВАНИЕ КБК РАСХОДОВ РАСХОДНОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО БАКБКРО Ведомственная структура расходов Программная Функциональная Паспорт Целевые показатели Финансовое обеспечение Проект решения о бюджете на очередной год и плановый период

12 МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ СУРГУТСКИЙ РАЙОН ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА Методологические основы формирования муниципальных программ Отдельное мероприятие ОМ 1.1. пМП1 МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА Цель (цели) муниципальной программы Задача МП 1 Задача МП m подпрограмма 1 Цель пМП 1 = задача МП1 Задача 1 пМП 1 Задача 2 пМП 1 основное мероприятие 1.1. пМП1 основное мероприятие 1.2. пМП1 основное мероприятие 2.1. пМП1 основное мероприятие 1.2. пМП m Задача 1 пМП m подпрограмма m Цель пМП m = задача МП m Отдельное мероприятие ОМ 1.1. пМП1 ПОРЯДОК РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ План реализации муниципальной программы Распоряжение/приказ ведомства Муниципальная программа паспорт текстовая часть целевые показателей финансовое обеспечение решение по бюджетным инвестициям ….. Постановление администрации Сургутского района

13 МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ СУРГУТСКИЙ РАЙОН ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА Отдельное мероприятие ОМ 1.1. пМП1 МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА Цель (цели) муниципальной программы Задача МП 1 Задача МП m подпрограмма 1 Цель пМП 1 = задача МП1 Задача 1 пМП 1 Задача 2 пМП 1 основное мероприятие 1.1. пМП1 основное мероприятие 1.2. пМП1 основное мероприятие 2.1. пМП1 основное мероприятие 1.2. пМП m Задача 1 пМП m подпрограмма m Цель пМП m = задача МП m Отдельное мероприятие ОМ 1.1. пМП1 КЛАССИФИКАЦИЯ ПРОГРАММНЫХ РАСХОДОВ ЦЕЛЕВАЯ СТАТЬЯ РАСХОДОВ мероприятие ВИД РАСХОДОВ СВОДНАЯ БЮДЖЕТНАЯ РОСПИСЬ БЮДЖЕТНАЯ РОСПИСЬ ГРБС Код БА Муниципальная программа План реализации

14 Отдельное мероприятие ОМ 1.1. пМП1 ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ СУРГУТСКОГО РАЙОНА МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА Цель (цели) муниципальной программы Задача МП 1 Задача МП m подпрограмма 1 Цель пМП 1 = задача МП1 Задача 1 пМП 1 Задача 2 пМП 1 основное мероприятие 1.1. пМП1 основное мероприятие 1.2. пМП1 основное мероприятие 2.1. пМП1 основное мероприятие 1.2. пМП m Задача 1 пМП m подпрограмма m Цель пМП m = задача МП m Отдельное мероприятие ОМ 1.1. пМП1 МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА – комплекс мероприятий, взаимоувязанных по задачам, срокам, ресурсам, обеспечивающих достижение приоритетов и целей муниципальной политики в сфере социального и экономического развития территории Сургутского района, реализуемых администрацией Сургутского района в рамках осуществления основных функций и полномочий. ИЕРАРХИЯ ЦЕЛЕЙ, ЗАДАЧ, ПОДПРОГРАММ И ИНДИКАТОРОВ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ Обеспечивающая подпрограмма

15 МУНИЦИПАЛЬНОЕ УЧРЕЖДНИЕ ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ Предоставление субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ СУРГУТСКОГО РАЙОНА МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА подпрограмма основное мероприятие: Обеспечение реализации дополнительных образовательных программ, дополнительных общеразвивающих программ, дополнительных предпрофессиональных программ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ – ОТДЕЛЬНОЕ МЕРОПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ Разработка и утверждение МПА Учредителя, об утверждении Муниципального задания и доведение до учреждения Обеспечение предоставления и рассмотрение отчета о выполнении муниципального задания Обеспечение и проведение плановых и внеплановых проверок оказания муниципальной услуги Заключение договора (внесение изменений в договор) о предоставлении субсидий Договор о предоставлении субсидии на выполнение муниципального задания СУБСИДИЯ Отчет о выполнении муниципального задания Результаты контрольных мероприятий Выполнение муниципального задания и формирование отчетов о выполнении

16 МУНИЦИПАЛЬНОЕ УЧРЕЖДНИЕ ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ СУРГУТСКОГО РАЙОНА МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА основное мероприятие: Обеспечение реализации дополнительных образовательных программ, дополнительных общеразвивающих программ, дополнительных предпрофессиональных программ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ – ОТДЕЛЬНОЕ МЕРОПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ Выполнение муниципального задания 2. потребители 4.1. показатели качества 4.2. объем в натуральных показателях 1. услуга 6. предельные цены (тарифы) 7. порядок контроля за исполнением 8. требования к отчетности об исполнении показатели качества объем в натуральных показателях Оценка потребности в оказании муниципальных услуг в натуральном выражении Оценка потребности в оказании муниципальных услуг в стоимостном выражении объем в стоимостном выражении ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ЗАДАНИЯ

17 МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ СУРГУТСКИЙ РАЙОН ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА СПАСИБА ЗА ВНИМАНИЕ!