Отчетность за 9 месяцев 2014 года и применение универсальных документов – УПД и УКД Успенская Юлия Руководитель отдела бухгалтерского консалтинга Единый. - презентация

1 Отчетность за 9 месяцев 2014 года и применение универсальных документов – УПД и УКД Успенская Юлия Руководитель отдела бухгалтерского консалтинга Единый семинар 1С для бухгалтеров

2 Виды отчетов за III квартал (9 месяцев) Сервис 1С Отчетность Использование универсальных документов - передаточного (УПД) и корректировочного (УКД) Содержание:

3 Отчетная кампания стартует 15 октября и завершается 25 декабря В течение этого периода организациям необходимо составить и представить в установленные адреса: отчетность по налогам, платежам и сборам, по которым организации признаются налогоплательщиками (плательщиками) отчетность по страховым взносам на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование, включая персонифицированную отчетность статистическую отчетность иную отчетность (декларирование производства и оборота алкогольной продукции, расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду) Сроки отчетной кампании

4 Задачи бухгалтера в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

5 Календарь бухгалтера едином информационном центре ИТС ПРОФ (its.1c.ru)

6 Расчет по Форме-4 ФСС Срок 15 октября

7 Страхователи, потратившие суммы взносов на обязательное социальное страхование на финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников в III квартале 2014 года, одновременно с расчетом по форме-4 ФСС должны представить отчет об использовании страховых взносов на указанные цели за III квартал. Рекомендованная форма отчета доведена до страхователей письмом ФСС РФ от / Расчет по Форме-4 ФСС

8 Налоговая декларация по НДС Налоговая декларация по ЕНВД Единая (упрощенная) налоговая декларация Декларация по водному налогу Декларирование производства, оборота, использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использования производственных мощностей Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес Извещение об уплате авансового платежа акциза Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду Налоговая декларация по косвенным налогам Срок 20 октября

9 Начиная с отчетности за II квартал, Расчет можно отправлять напрямую в Росприроднадзор по телекоммуникационным каналам связи, используя сервис 1С-Отчетность. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду

10 Начиная с версии в «1С:Бухгалтерии 8»: автоматизирован учет НДС, исчисляемый при ввозе товаров из государств Таможенного союза в справочнике Контрагенты можно указать страну регистрации в справочнике Номенклатура есть возможность указать код ТН ВЭД в план счетов добавлены счета и реализовано автозаполнение заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов реализовано автозаполнение налоговой декларации по косвенным налогам реализовано автозаполнение строки 190 налоговой декларации по НДС: добавлен новый автозаполняемый документ Подтверждение оплаты НДС в бюджет документ Формирование записей книги покупок заполняется автоматически в части НДС, начисленного при ввозе товаров из государств ТС, оплата налога в бюджет по которым подтверждена налоговым органом Декларация по косвенным налогам

11 Заявление о ввозе товаров

12 Уведомление о розничных ценах на табачные изделия Срок 21 октября

13 Налоговая декларация по акцизам на подакцизные товары Срок 27 октября

14 Налоговая декларация по налогу на прибыль Срок 28 октября

15 налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи: – в строках Листа 02 указывают сумму ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в IV квартале 2014 года – в строках Листа 02 указывают сумму ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в I квартале 2015 года Декларация по налогу на прибыль

16

17 Если экономический субъект осуществлял в III квартале 2014 года внешнеэкономическую деятельность, то в необходимых случаях наряду с налоговой декларацией по налогу на прибыль организаций в налоговые органы представляются следующие формы: – «Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации» - утв. Приказом МНС России от – «Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации» - утв. Приказом МНС России от БГ-3-23/1 (с учетом рекомендаций, изложенных в письме от г. N – «Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов» - утв. Приказом МНС России от (с учетом рекомендаций, изложенных в письме от г. N Декларация по налогу на прибыль

18 Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций Срок 30 октября

19 Налог на имущество организаций (расчет по авансовому платежу) рассчитывается автоматически регламентными операциями, которые выполняются при закрытии месяца в последнем месяце квартала исчисленные регламентными операциями суммы налогов используются для заполнения декларации (авансового расчета) по налогу на имущество есть возможность расшифровки автоматически заполненных показателей Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество

20 Расчет налога на имущество (авансовых платежей) для объектов недвижимости, базой налогообложения для которых является кадастровая стоимость Расчет производится с учетом коэффициента владения, определяемого как отношение количества полных месяцев, в течение которых объекты недвижимого имущества находились в собственности налогоплательщика, к количеству месяцев в налоговом (отчетном) периоде Коэффициент рассчитывается с учетом дат регистрации и прекращения права собственности, указываемых в регистре сведений Налог на имущество: объекты с особым порядком налогообложения, доступ к которому осуществляется из формы Налог на имущество из раздела Справочники Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество

21 Налог на добычу полезных ископаемых Расчет регулярных платежей за пользование недрами Расчет по форме РВ-3 ПФР Срок 31 октября

22 Расчет по форме РСВ-1 ПФР Срок 17 ноября

23 Единая форма РСВ - 1 Расчет по форме РСВ-1 ПФР

24 Налоговая декларация по акцизам за сентябрь на подакцизные товары для налогоплательщиков, имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) с денатурированным этиловым спиртом Срок 25 декабря – завершение декларационной кампании за III квартал

25 Расчет суммы утилизационного сбора Декларация соответствия условий труда Формы отчетности, сроки представления которой зависят от свершившегося события

26 Форма отчетности. Форма и формат расчета суммы утилизационного сбора утверждены Приказом ФНС РФ от – новая форма и формат расчета суммы утилизационного сбора применяется с 23 августа 2014 года (письмо ФНС от Расчет суммы утилизационного сбора

27 С 2014 года работодатели вместо аттестации рабочих мест должны проводить специальную оценку условий труда. Декларация соответствия условий труда

28 С 1 июля 2014 года следующие виды отчетности представляются в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи в обязательном порядке: налоговая отчетность для налогоплательщиков со среднесписочной численностью работников, превышающей 100 человек и для крупнейших налогоплательщиков независимо от среднесписочной численности работников (п. 3 ст. 80 НК РФ) расчеты по страховым взносам в фонды для страхователей со среднесписочной численностью, превышающей 50 человек (п. 10 ст. 15 Федерального закона от ФЗ в ред. Федерального закона от ФЗ) «алкогольная отчетность» в Росалкогольрегулирование для организаций и ИП, осуществляющих указанные виды деятельности (Пост. Правительства РФ от в ред. Пост. Правительства РФ от ) налоговая декларация по НДС для плательщиков НДС (в том числе являющихся налоговыми агентами), а также лиц, указанных в пункте 5 статьи 173 НК РФ (абз. 1 п. 5 ст. 174 НК РФ в ред. Федерального закона от ФЗ) расчет суммы утилизационного сбора в случае его уплаты плательщиком в отношении более 5 транспортных средств в один день, а также для крупнейших плательщиков (пункты 17 и 19 Правил, утв. Пост. Правительства РФ от в ред. от ) Сервис 1С-Отчетность

29

30 Сервис 1С-Отчетность (отправка отчетности)

31 Сервис 1С-Отчетность (состояние отправки)

32 Самая оперативная информация – в информационной системе 1С:ИТС ПРОФ

33 Применение универсального передаточного документа (УПД) Использование универсальных документов - передаточного (УПД) и корректировочного (УКД)

34 Применение УПД В основу документа положена форма счета-фактуры, утв. Постановлением 1137, т.е. вычет по НДС заявляется в общеустановленном порядке Письма ФНС России от АС-4-3/13968, от ЕД-4-3/4061, размещены на официальном сайте ФНС России Форма применима для оформления операций: отгрузки товаров (без транспортировки и с транспортировкой) передачи результатов выполненных работ оказания услуг передачи имущественных прав отгрузки товаров (работ, услуг) комиссионером (агентом) комитенту (принципалу) Форма счета-фактуры дополнена отсутствующими обязательными реквизитами (402-ФЗ от )

35 Форма УПД Наименование и дата составления документа Содержание факта хозяйственной жизни, величина натурального и (или) денежного измерения, Ответственное лицо за оформление сделки (операции), события Наименование экономического субъекта, составившего документ

36 Номер УПД НОМЕР УПД В УПД со статусом «1» номер присваивается в соответствии с хронологией нумерации счетов-фактур В УПД со статусом «2» номер присваивается в соответствии с хронологией нумерации первичных документов (накладных, актов и т.д.)

37 УПД в 1С:Бухгалтерия 8 37

38 Доставка при помощи транспортной компании

39 Исправление УПД 39

40 Статьи по применению УПД на сайте ИТС

41 Корректировочный УПД ФНС обнародовала проект Универсального корректировочного документа (УКД), форма которого разработана на основе УПД Налоговая служба предлагает использовать УКД для корректировки отгрузок, оформленных с помощью УПД. Сейчас проект УКД размещен на форуме ФНС и находится в стадии обсуждения: можно высказать свое мнение по поводу удобства и корректности новой формы В ближайшее время налоговики планируют выпустить разъяснения о порядке исправления УПД в случае возникающих ошибок

42 Корректировочный УПД

43 Форма применяется При изменении стоимости и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав Форма НЕ применяется в случаях Исправлением ошибки допущением продавцом в первоначальном комплекте документов Для случаев, по которым предусмотрен специальный порядок оформления документов (например, возврат товаров, принятых покупателем на учет) Введение формы в оборот не является обязательным Основные принципы применения УКД

44 Успенская Юлия Руководитель отдела бухгалтерского консалтинга +7 (495) доб СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!