Докладчик Должность Наименование мероприятия Дата и место проведения мероприятия Изменения в учете НДС в 2012 году и их отражение в программах «1С:Предприятие» - презентация

1 Докладчик Должность Наименование мероприятия Дата и место проведения мероприятия Изменения в учете НДС в 2012 году и их отражение в программах «1С:Предприятие» Докладчик: Лохтин Т.О. ООО «ФАКТОР АЙ-ТИ»

2 2 План выступления Изменения в подсистеме учета НДС с 1 января 2012 года: Начисленный и восстановленный НДС сразу попадает в книгу продаж. По «простым» операциям можно сразу принять НДС к вычету. Учетная политика в части НДС. Отражение изменений законодательства по учету НДС: Ведение учета по постановлению Правительства РФ от г Коды видов операций по Письму ФНС России от г. ЕД-4-

3 3 Изменения в подсистеме учета НДС До 2012 года существовало три режима учета НДС: Упрощенный (без регламентных документов). Обычный (с регламентными документами). Обычный + партионный учет НДС. Начиная с 1 января 2012 года используются только два режима: Обычный. Обычный + партионный учет НДС. Возможности упрощенного учета НДС распространяются на оба оставшихся режима.

4 4 Изменения в подсистеме учета НДС Начисленный НДС сразу отражается в книге продаж. Счет-фактура выданный Книга продаж Формирование записей книги продаж Реализация

5 5 Изменения в подсистеме учета НДС Реализация по ставке 0 %: Ставка подтверждена. Ставка не подтверждена. Реализация по ставке 0% Книга продаж (реализация по ставке 0%) Формирование записей книги продаж Подтверждение нулевой ставки Реализация по ставке 0% Книга продаж (реализация по ставке 18%) Формирование записей книги продаж Подтверждение нулевой ставки

6 6 Изменения в подсистеме учета НДС Начисления по полученным авансам и при исполнении обязанностей налогового агента. Книга продаж Книга продаж Списание с расчетного счета Счет-фактура налогового агента Поступление на расчетный счет Счет-фактура на аванс Формирование записей книги продаж Формирование записей книги продаж

7 7 Изменения в подсистеме учета НДС Восстановление ранее принятого к вычету НДС. Реализация «Без НДС» Книга продаж Формирование записей книги продаж Перемещение товаров в розницу Книга продаж Формирование записей книги продаж

8 8 Изменения в подсистеме учета НДС Схема движений по начислению НДС: Документ/регистрРеализация товаров и услугФормирование записей книги продаж НДС начисленныйДвижение «приход» начисленного НДС Движение «расход» начисленного НДС НДС продажи-Регистрация в книге продаж ХозрасчетныйПроводка по начислению НДС- Документ/регистрРеализация товаров и услугФормирование записей книги продаж НДС начисленный-- НДС продажиРегистрация в книге продаж- ХозрасчетныйПроводка по начислению НДС- С 2012 года До 2012 года

9 9 Изменения в подсистеме учета НДС Регламентные операции по НДС в части формирования книги продаж. Документ, регистрирующий хозяйственную операцию сразу формирует запись в книгу продаж Реализация Восстановление по прочим операциям Авансы полученные Начисления при исполнении обязанностей налогового агента Восстановление по авансам выданным Документ, регистрирующий хозяйственную операцию сразу формирует запись в книгу продаж Для отражения операции в книге продаж необходим ввод регламентного документа

10 10 Изменения в подсистеме учета НДС До 2012 года регламентный документ «Формирование записей книги продаж» имел два режима, в которых суммарно заполнялось 7 табличных частей. С 2012 года, регламентный документ «Формирование записей книги продаж» используется только при восстановлении НДС по авансам выданным.

11 11 Изменения в подсистеме учета НДС По простым операциям можно сразу принять НДС к вычету: Возможность принять НДС к вычету при регистрации реквизитов счета-фактуры в документе поступления ТМЦ.

12 12 Изменения в подсистеме учета НДС По простым операциям можно сразу принять НДС к вычету: Возможность принять НДС к вычету при регистрации счета-фактуры (в том числе, счета-фактуры на выданный аванс).

13 13 Изменения в подсистеме учета НДС Схема движений по предъявленному НДС: Документ/регистрПоступление товаров и услугФормирование записей книги покупок НДС предъявленный-- НДС покупкиОтражение вычета НДС- ХозрасчетныйПроводка по входящему НДС, проводка по отражению вычета НДС - Документ/регистрПоступление товаров и услугФормирование записей книги покупок НДС предъявленныйПриход и расход входящего НДС - НДС покупкиОтражение вычета НДС- ХозрасчетныйПроводка по входящему НДС, проводка по отражению вычета НДС - С 2012 года – вычет НДС при регистрации реквизитов счета-фактуры До 2012 года – упрощенный НДС

14 14 Изменения в подсистеме учета НДС Схема движений по предъявленному НДС: Документ/регистрПоступление товаров и услугФормирование записей книги покупок НДС предъявленныйПриход входящего НДСРасход входящего НДС НДС покупки-Отражение вычета НДС ХозрасчетныйПроводка по входящему НДСПроводка по отражению вычета НДС С 2012 года – вычет НДС регламентным документом До 2012 года – обычный учет НДС Документ/регистрПоступление товаров и услугФормирование записей книги покупок НДС предъявленныйПриход входящего НДСРасход входящего НДС НДС покупки-Отражение вычета НДС ХозрасчетныйПроводка по входящему НДСПроводка по отражению вычета НДС

15 15 Изменения в подсистеме учета НДС Изменения в настройках учетной политики в части НДС.

16 16 Отражение изменений законодательства по учету НДС Ведение учета НДС в соответствии с постановлением Правительства РФ от г. 1137: Опирается на константу в «Настройках параметров учета». При обновлении на релиз константа устанавливается в значение г.: если константа не была установлена ранее, если константа была установлена ранее в значение > г.

17 17 Отражение изменений законодательства по учету НДС Что подразумевает ведение учета НДС по постановлению 1137: Ведение Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Печатные формы счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры. Возможность исправления счетов-фактур.

18 18 Отражение изменений законодательства по учету НДС Ведение Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

19 19 Отражение изменений законодательства по учету НДС Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.

20 20 Отражение изменений законодательства по учету НДС Исправление и корректировка счетов-фактур В релизе добавлены корректировочные счета-фактуры Формирование записей книги продаж Формирование записей книги продаж Реализация Корректировочный счет-фактура Счет-фактура Движения по учету НДС В релизе введены документы, позволяющие отражать результаты корректировки счета-фактуры в БУ и НУ. Корректировка реализации Движения по БУ, НУ и НДС

21 21 Отражение изменений законодательства по учету НДС Исправление и корректировка счетов-фактур Корректировка реализации Формирование записей книги продаж Формирование записей книги продаж Реализация Счет-фактура (Корректировочный) Счет-фактура Исправление ошибки в первичном документе Реализация Корректировка реализации Счет-фактура (Исправленный) Счет-фактура Используется с 1 октября 2011 года Используется при ведении учета НДС по постановлению 1137 Корректировка по согласованию сторон

22 22 Отражение изменений законодательства по учету НДС Исправление или корректировка счета-фактуры по реализации.

23 23 Отражение изменений законодательства по учету НДС Исправление счета-фактуры на аванс, счета-фактуры налогового агента. Формирование записей книги продаж Формирование записей книги продаж Поступление на расчетный счет Счет-фактура выданный на аванс исправление 1 Счет-фактура выданный на аванс Счет-фактура выданный на аванс исправление 2

24 24 Отражение изменений законодательства по учету НДС Исправление счета-фактуры на аванс, счета-фактуры налогового агента.

25 25 Отражение изменений законодательства по учету НДС Исправление корректировочного счета-фактуры, выставленного к исправленному счету-фактуре Корректировка реализации Формирование записей книги продаж Формирование записей книги продаж Реализация Счет-фактура (Исправленный) Счет-фактура Корректировка реализации Счет-фактура (Корректировочный) Корректировка реализации Счет-фактура (Корректировочный исправленный)