Рубцов Владимир Руководитель отдела внедрения "Отчетность за I квартал 2014 года." - презентация

1 Единый семинар 1С для бухгалтеров Рубцов Владимир Руководитель отдела внедрения Офис Речной Вокзал Отчетность за I квартал 2014 года

2 План 1 Отчетность 1 квартал РСВ -1 Единая форма

3 Сроки отчетной кампании Отчетная кампания стартует 1 апреля и завершается 25 июня В течение этого периода организациям необходимо составить и представить в установленные адреса: отчетность по налогам, платежам и сборам, по которым организации признаются налогоплательщиками (плательщиками) отчетность по страховым взносам на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование, включая персонифицированную отчетность статистическую отчетность иную отчетность (декларирование производства и оборота алкогольной продукции, расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду)

4 Календарь бухгалтера в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

5 Календарь бухгалтера в системе ИТС ПРОФ (its.1c.ru)

6 Расчет по взносам на обязательное социальное страхование за I квартал страхователи предоставляют в исполнительный орган ФСС РФ по месту своей постановки на учет: по Форме-4 ФСС утв. приказом Минтруда России от н Страхователи, которые в I квартале 2014 года использовали взносы на обязательное социальное страхование на финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников, должны представить отчет об использовании сумм страховых взносов на указанные цели за 1 квартал 2014 года: рекомендованная форма отчета доведена до страхователей письмом ФСС РФ от / Срок 15 апреля Расчет по Форме-4 ФСС

7 Срок 15 апреля. Подтверждение основного вида деятельности В соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от (ред. от ) «Об утверждении Порядка подтверждения основного вида экономической деятельности страхователя по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - юридического лица, а также видов экономической деятельности подразделений страхователя, являющихся самостоятельными классификационными единицами» для подтверждения основного вида экономической деятельности страхователь ежегодно представляет в территориальный орган ФСС по месту своей регистрации следующие документы: заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности, справку-подтверждение основного вида экономической деятельности, копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за предыдущий год (кроме страхователей - субъектов малого предпринимательства). Административный регламент подтверждения основного вида деятельности утвержден приказом Минтруда от н

8 Подтверждение основного вида деятельности (продолжение)

9 Срок 18 апреля Извещения по акцизам Не позднее 18-го апреля налогоплательщикам, уплатившим авансовый платеж акциза, необходимо представить копии платежного документа и выписки банка о перечислении денежных средств, а также извещение об уплате авансового платежа за март в четырех экземплярах (один из которых - в электронном виде) в инспекцию ФНС по месту учета Форма извещения приведена в Приложении 1 к приказу ФНС РФ от Производители алкогольной или подакцизной спиртосодержащей продукции могут не уплачивать авансовый платеж, если представят в инспекцию банковскую гарантию и извещение об освобождении от его уплаты (п. 11 ст. 204 НК РФ) Форма извещения приведена в Приложении 2 к приказу ФНС РФ от

10 Срок 18 апреля. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду должны представить организации, которые в I квартале 2014 г. осуществляли хозяйственную и иную деятельность, последствия которой приводят к негативным изменениям качества окружающей среды Форма расчета утверждена Приказом Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от Начиная с 2014 года, проиндексированы применяемые в 2014 году нормативы платы за негативное воздействие в соответствии с Федеральным законом от ФЗ: для нормативов 2003 года - 2,33 для нормативов 2005 года - 1,89

11 Срок 21 апреля Декларация по НДС Налоговую декларацию по НДС должны представить организации и ИП, которые признаются налогоплательщиками или налоговыми агентами по налогу на добавленную стоимость Организации и ИП, которые не признаются налогоплательщиками по НДС (применяющие УСН, уплачивающие ЕНВД или ЕСХН), должны представить декларацию в том случае, если в I квартале при реализации собственных товаров (работ, услуг) предъявляли покупателям к оплате и получали от них суммы НДС Если организация или ИП в I квартале 2014 г. не осуществляла операции, в результате которых происходило движение денежных средств на ее счетах в банках (в кассе организации), и не имела по НДС объектов налогообложения, то вместо налоговой декларации по НДС она должна не позднее 21 апреля 2014 г. представить единую (упрощенную) налоговую декларацию

12 Декларация по НДС (продолжение) Начиная с 1 января 2014 г. плательщики НДС, в том числе: налоговые агенты лица, применяющие УСН, уплачивающие ЕНВД или ЕСХН, которые при реализации собственных товаров (работ, услуг) предъявляли покупателям к оплате и получали от них суммы НДС обязаны представлять декларации по НДС только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи абз. 1 п. 5 ст. 174 НК РФ, п. 3 ст. 80 НК РФ в ред. Федерального закона от ФЗ Налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС (или освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика), вправе представлять декларацию по НДС на бумажном носителе абз. 2 п. 5 ст. 174 НК РФ

13 Декларация по НДС (продолжение) Декларацию по НДС необходимо составить по форме, утв. Приказом Минфина России от н с рекомендациями ФНС России, изложенными в письме от ЕД-4-3/18585: до утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО Кроме декларации, все плательщики НДС должны составить также книги продаж, книги покупок и журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за I квартал 2014 года, но представлять их в 2014 году в налоговые органы не требуется С 1 января 2014 года неплательщики НДС (или освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика) – посредники в отношении посреднической деятельности также обязаны вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур п. 3.1 ст. 169 НК РФ в ред. Федерального закона от ФЗ

14 Срок 21 апреля Декларация по косвенным налогам Налоговую декларацию по косвенным налогам (НДС и акцизам) должны представить в налоговый орган по месту учета в качестве налогоплательщика организации, которые в марте 2014 г. импортировали на территорию РФ товары из Белоруссии и Казахстана и на которых возложена обязанность по исчислению, уплате в бюджет НДС и акцизов (по немаркируемым подакцизным товарам) форма декларации утв. приказом Минфина РФ от н (до утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО согласно письму ФНС РФ от ЕД-4-3/18585) Одновременно с декларацией налогоплательщики обязаны представить документы, предусмотренные п. 8 ст. 2 Протокола от «О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе», в том числе заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

15 Срок 21 апреля Декларация по ЕНВД Декларация по ЕНВД за 1 квартал подается в налоговый орган по месту осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД форма декларации утверждена приказом ФНС РФ от (в ред. Приказа ФНС России от ММВ-7- С 2013 г. применение системы налогообложения в виде ЕНВД не является обязательным (п. 1 ст НК РФ) Организации и ИП могут добровольно перейти на данный спец режим при соблюдении установленных ограничений

16 Срок 21 апреля Единая (упрощенная) декларация Единую (упрощенную) налоговую декларацию должны представить в налоговый орган по месту своего учета организации или ИП, которые признаются налогоплательщиками по НДС и/или налогу на прибыль организаций, но при этом не осуществлявшие в течение I квартала 2014 г. операции, в результате которых происходило движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имевшие по этим налогам объектов налогообложения форма декларации утв. приказом Минфина РФ от н (до утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО согласно письму ФНС РФ от ЕД-4-3/18585)

17 Срок 21 апреля Декларация по водному налогу Организации, осуществлявшие в I квартале 2014 года специальное и (или) особое водопользование, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей главы 25.2 «Водный налог» НК РФ, обязаны представить налоговую декларацию по водному налогу в налоговый орган по месту учета организации в качестве плательщика водного налога Форма декларации утв. Приказом Минфина России от н (до утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО согласно письму ФНС РФ от ЕД-4-3/18585)

18 Срок 21 апреля. Декларирование производства, оборота, использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции Декларации представляют организации, осуществляющие в I квартале оборот спиртосодержащей и алкогольной продукции, а также ИП, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи формы и правила представления деклараций утверждены Пост. Правительства РФ от в ред. Пост. Правительства РФ от , а порядок их заполнения - Приказом Росалкогольрегулирования от Декларации по формам, предусмотренным Приложениями Пост. 815, представляются в Росалкогольрегулирование Декларации по формам, предусмотренным Приложениями Пост. 815, представляются организациями и ИП, осуществляющими розничную продажу алкогольной продукции, пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи, в органы исполнительной власти субъектов РФ по месту регистрации организации (ИП), а после этого в течение суток копии таких деклараций организации и ИП направляют в Росалкогольрегулирование С 1 января 2014 года все без исключения декларации должны представляться в форме электронного документа по телекоммуникационным каналам связи

19 Срок 25 апреля Декларация по акцизам на подакцизные товары Налогоплательщики, совершающие предусмотренные ст. 182 НК РФ операции с подакцизными товарами (кроме налогоплательщиков имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) с денатурированным этиловым спиртом), представляют декларации за март в налоговые органы по месту своего нахождения: по акцизам на подакцизные товары (за исключением табачных изделий) - по форме, утв. приказом ФНС РФ от ММВ-7- (в ред. Приказа ФНС России от по акцизам на табачные изделия - по форме, утв. Приказом Минфина России от н (до утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО согласно письму ФНС РФ от ЕД-4-3/18585)

20 Срок 28 апреля Декларация по налогу на прибыль Декларация по налогу на прибыль организаций за I квартал 2014 года представляется в налоговые органы по месту учета организации в качестве плательщика налога на прибыль организаций или по месту нахождения обособленного подразделения (группы обособленных подразделений) Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков Форма декларации утв. Приказом ФНС России от ММВ-7- (в ред. Приказа ФНС России от Организации и ИП, которые не уплачивают налог на прибыль (применяющие УСН, уплачивающие ЕНВД или ЕСХН), но которые признаются налоговыми агентами по налогу на прибыль согласно гл. 25 НК РФ, по окончании I квартала обязаны представить налоговый расчет за I квартал 2014 года в объеме титульного листа, подраздела 1.3 и Листа 03 формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

21 Декларация по налогу на прибыль (продолжение) Если экономический субъект осуществлял в I квартале 2014 года внешнеэкономическую деятельность, то в необходимых случаях наряду с налоговой декларацией по налогу на прибыль организаций в налоговые органы представляются следующие формы: «Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации» - утв. Приказом МНС России от «Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации» - утв. Приказом МНС России от БГ-3-23/1 (с учетом рекомендаций, изложенных в письме от г. N ГД-4- «Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов» - утв. Приказом МНС России от (с учетом рекомендаций, изложенных в письме от г. N ГД-4-

22 Срок 30 апреля. Декларация по НДПИ (Налог на Добычу Полезных Ископаемых) Налоговую декларацию по НДПИ обязаны представить организации и ИП, признаваемые пользователями недр в соответствии с Законом РФ от N "О недрах" ( ст. 334 гл. 26 НК РФ ) Налоговая декларация за март 2014 года представляется в налоговый орган по месту учета организации в качестве плательщика НДПИ: по форме, утв. Приказом ФНС РФ от (в ред. Приказа ФНС России от

23 Срок 30 апреля. Расчет регулярных платежей за пользование недрами Порядок заполнения расчета регулярных платежей за пользование недрами распространяется на организации и ИП, признаваемых пользователями недр в соответствии Законом РФ от N "О недрах", в том числе при заключении и выполнении соглашений о разделе продукции Расчет регулярных платежей за I квартал 2014 года предоставляется в территориальные органы ФНС и Минприроды: форма расчета утв. Приказом МНС России от N

24 Срок 30 апреля. Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций за I квартал 2014 г. должны представить организации, которые признаются налогоплательщиками по налогу на имущество организаций: находятся на общей системе налогообложения; имеют имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со ст. 374 НК РФ Расчет необходимо представить в налоговые органы по месту учета организации в качестве плательщика налога на имущество организаций: по форме, утв. Приказом ФНС России от ММВ-7-11/895 (в ред. Приказа ФНС России от

25 Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество (продолжение) С 1 января 2014 года налоговая база по отдельным объектам офисной и торговой недвижимости может определяться законами субъектов РФ как кадастровая стоимость этого имущества Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, должен быть определен уполномоченными органами исполнительной власти на начало текущего налогового периода Однако на начало текущего налогового периода, перечень объектов определена только в некоторых субъектах РФ (в Москве, Московской и Амурской областях), поэтому для большинства налогоплательщиков раздел 3 пока останется пустым.

26 Срок 30 апреля. Расчет по форме РВ-3 ПФР Расчет по форме РВ-3 ПФР за I квартал предоставляется в территориальный орган ПФР РФ по месту своей постановки на учет теми организациями, которые в соответствии с Федеральным законом от ФЗ уплачивают взносы на дополнительное социальное обеспечение сотрудников форма РВ-3 ПФР утверждена приказом Минздравсоцразвития РФ от н «Об утверждении формы расчета по начисленным и уплаченным взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации, применяемого при осуществлении контроля за уплатой взносов для работодателей, уплачивающих взносы на дополнительное социальное обеспечение, и Порядка его заполнения»

27 Срок 15 мая Расчет по форме РСВ-1 ПФР На 15 мая 2014 г. приходится крайний срок представления отчетности по страховым взносам на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование за I квартал 2014 года Расчет по форме РСВ-1 ПФР представляется в отделение Пенсионного фонда РФ по месту постановки организации на учет в ПФР в качестве страхователя Начиная с 1 квартала 2014 года отчеты в ПФР нужно представлять по новой форме РСВ-1 ПФР расчет и порядок его заполнения утверждены Постановлением Правления ПФР от п Новая единая форма Расчета содержит сведения о начисленных и перечисленных страховых взносах формы индивидуальных сведений на каждого работника организации (персонифицированный учет) - раздел 6 формы РСВ-1 ПФР

28 Срок 25 июня. Декларация по акцизам на подакцизные товары Декларационная кампания за I квартал 2014 года завершается 25 июня Это срок представления налоговой декларации по акцизам за март налогоплательщиками, совершающими предусмотренные ст. 182 НК РФ операции с подакцизными товарами и имеющими свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) с денатурированным этиловым спиртом (п. 2.6 Приложения 3 к приказу ФНС РФ от Форма декларации по акцизам на подакцизные товары (за исключением табачных изделий) утверждена приказом ФНС РФ от (в ред. Приказа ФНС России от

29 Список отчетов за I квартал в «1С:Предприятии» (ред. 3.0)

30 Часть 2 Заполняем новую единую форму РСВ-1

31 Постановление ПФР 16 января 2014 г. 2п, утверждающее форму расчета и порядок его заполнения, опубликовано 21 февраля 2014 года Форма изменилась: добавлен раздел 6 – сведения персучета добавлен подраздел 2.5 – аналог описи персучета добавлен подраздел 2.4 для отражения сведений организациями, применяющими результаты спецоценки исключен раздел с данными по инвалидам Расчет РСВ-1 ПФР за 1 квартал 2014 года

32

33 Расчет РСВ-1 ПФР сведения о взносах Раздел 1 (расчет по начисленным и уплаченным взносам) дополнен отдельной колонкой для взносов по суммарному тарифу строка 100 Расчета за 2014 год получила специальный порядок заполнения: В поле взносов по суммарному тарифу указывается переплата взносов на страховую часть за 2013 год В поле взносов на страховую часть указывается задолженность за 2013 год В поле взносов на накопительную часть указывается и переплата и задолженность за 2013 год

34 Расчет РСВ-1 ПФР сведения о взносах

35 Расчет РСВ-1 ПФР сведения об облагаемой базе Раздел 2 дополнен подразделом 2.4 аналог подразделов 2.2 и 2.3 показываются доходы сотрудников, за которых уплачиваются взносы по дополнительным тарифам в разрезе классов условий труда (вредных или опасных), присвоенных их рабочим местам по результатам аттестации рабочих мест или спец.оценки

36 Расчет РСВ-1 ПФР сведения об облагаемой базе

37 Расчет РСВ-1 ПФР сведения перс. учета Раздел 6 не содержит сумм уплаченных взносов (уплату не надо распределять) Раздел 6 содержит сведения о доходах в разрезе каждого месяца облагаемых взносами по общим тарифам на ОПС облагаемых взносами по доп. тарифам за занятых на работах, дающих право на досрочную пенсию ежемесячные сведения дополнены сведениями с начала расчетного периода сведения в целом за квартал о начисленных взносах и о стаже сведения о корректирующих формах

38 Расчет РСВ-1 ПФР сведения перс. учета Важно! Раздел 6 содержит сведения по всем категориям застрахованных лиц и видам договоров: трудовой / ГПХ Особенности пачек : Максимум 200 разделов 6 в одной пачке Делятся по территориальным условиям и другим особенностям стажа Не делятся по категории и виду договора (эта информация присутствует в строке)

39 Расчет РСВ-1 ПФР сведения перс. учета

40 Расчет РСВ-1 ПФР особенности реализации Новый РСВ-1 – это объединенный отчет, который включает в себя функциональность регламентированного отчета РСВ-1 и документов персонифицированного учета Отчет РСВ-1, как прежде персонифицированный отчет, формируется и отправляется из специализированного рабочего места подготовки квартального отчета в ПФР Отчет РСВ-1, как и прежний РСВ-1, доступен для просмотра и отправки из меню регламентированной отчетности

41 Расчет РСВ-1 ПФР редакция 2.5(ЗУП)

42

43

44

45 Отчет РСВ-1 формируется целиком из рабочего места Квартальная отчетность в ПФР Расчет РСВ-1 ПФР редакция 3.0 (БП)

46 основные части РСВ-1 сведения по выбранной части

47 Пачки разделов 6 редакция 3.0 (БП) Основные сведения по выбранной пачке редактируются в отдельной форме, которая открывается по щелчку на сотруднике.

48 Раздел 6 редакция 3.0 (БП) Взносы – одной суммой Заработок – по категориям

49 Раздел 6 редакция 3.0 (БП) Может указываться класс условий труда Раздельно

50 Дополнен классификатор параметров Раздел 6 редакция 3.0 (БП)

51 Массовое редактирование стажа (БП3.0) В отдельной форме

52 Редактирование разделов 1-5 (БП3.0)

53 Отчет готов! Можно отправить используя 1С-Отчетность Что еще можно сделать?

54 Состояние отчета К отчету можно добавить пачку разделов 6 вручную, корректирующие сведения и произвольные файлы для отправки в ПФР через 1С-Отчетность.

55 Рубцов Владимир Геннадьевич, руководитель отдела внедрения, Офис Речной Вокзал Спасибо за внимание! Оставшиеся вопросы можем решить в холле