Стоимость оказания и стоимость повышения качества муниципальной услуги: подходы к расчету цены услуги Х Дальневосточная школа-семинар «Местное самоуправление. - презентация

1 Стоимость оказания и стоимость повышения качества муниципальной услуги: подходы к расчету цены услуги Х Дальневосточная школа-семинар «Местное самоуправление на российском Дальнем Востоке»

2 1.Стоимость оказания муниципальной услуги может быть рассчитана: нормативный метод, предполагающий определение стоимости услуги на основе формулы или порядка расчета, установленных НПА или МПА, в т.ч. с использованием нормативов финансирования метод индексации, предполагающий определение стоимости услуги путем индексации стоимости текущего (отчетного) года на уровень инфляции или иной коэффициент формульный метод, предполагающий определение стоимости услуги на основе формул метод калькуляции расходов, предполагающий определение стоимости услуги путем суммирования расчетных объемов расходов, определенных в разрезе отдельных статей на основе оценки прогнозируемых затрат; плановый метод, предполагающий определение стоимости услуги в соответствии с объемами бюджетных ассигнований, указанными в нормативном или муниципальном правовом акте, приказе ГРБСа, либо в соответствии со сметной стоимостью объекта, проекта. 2.Стоимость изменения ситуации с оказанием муниципальной услуги: калькуляция затрат на отдельные мероприятия ранжирование и формирование «портфелей изменений» учет возникающих эксплуатационных затрат от реализации «портфеля изменений».

3 БИ(ус) = ПБА(ус) - СО(ус) Бюджет изменения ситуации с оказанием услуги Доведенный «потолок» бюджетных ассигнований на услугу Расчетная стоимость оказания услуги

4 СО = ( РБ ПП2010 ) * k(V) * k(p) + ЭКСП2011 – ПП2011 Расходы на услугу в 2010 году Плата за услугу в 2010 году Корректировка на изменение объема Корректировка на изменение цен Эксплуатационные расходы Плата за услугу в 2011 году бюджет, роспись сметы по внебюджету расчет ВЦП, ДЦП

5 Прирост объема оказания услуги Доля переменных расходов на услугу в 2010 году надо подробно обосновать оценка потребности

6 Индексы прироста цен по j-тым расходам Доля j-тых расходов в 2010 году Оплата труда Начисления на оплату труда Коммунальные услуги (по видам) Налог на имущество Земельный налог Капитальные затраты Прочие

7 1. Расчет по фиксированным ценам (тарифам) 2. Расчет по предельным ценам (тарифам) 3. Расчет в иных случаях (когда применение вышеуказанных способов затруднено или невозможно) Для отдельных составляющих услуги могут использоваться различные методы расчета !

8 Объем оказания услуги Цена (тариф) на услугу из проекта мунзадания из проекта мунзадания, МПА

9 Расходы на услугу в 2010 году Плата за услугу в 2010 году Корректировка на изменение объема Корректировка на изменение цен Плата за услугу в 2011 году СО 2010 ПП 2010 расчет ВЦП, ДЦП Эксплуатационные продл. расходы 2010 Эксплуатационные расходы 2011 ВЦП, ДЦП

10 1. Отнимаются: эксплуатационные расходы за предшествующий год по мероприятиям, для которых в целевой программе указаны объемы таких расходов для планируемого года 2. Прибавляются: эксплуатационные расходы за планируемый год по мероприятиям, для которых в целевой программе указаны объемы таких расходов для планируемого года

11 1. Повышение факторной производительности (сокращение затрат в ограниченных пределах без указания факторов) 2. Изменение состава оказания муниципальной услуги 3. Изменение объемов потребления ЖКУ (резкое колебание климатических условий) 4. Досчет на недофинансирование базового года и т.д. Формула расчета ассигнований на оказание отдельных услуг является базовой и может быть дополнена !

12 Требования стандартаМБУ 1МБУ 2МБУ 3 Здание, в котором оказывается муниципальная услуга должно быть оборудовано системами …. противопожарной сигнализации. - Мероприятие Территория учреждения внешкольного досуга должна быть оборудована: ограждением на протяжении всего периметра указанной территории… - Мероприятие 2.2 Мероприятия 2.3 … ……… В кабинете для занятий с ПЭВМ должны быть оборудованы индивидуальные (одноместные) учебные места… Мероприятие n.1 Мероприятие n.2 -

13 Направленность мероприятия Наиболее подходящие способы расчета Инвестиционный проект Капитальные ремонты Применение сметной стоимости, указанной в проектной документации, с возможной корректировкой на ценовые индексы. Корректировка стоимости осуществления аналогичных проектов или работ (фактической, планируемой) на изменение ценовых параметров. Приобретение техники, оборудования, основных средств Расчет расходов по отдельным товарам, работам, услугам, приобретение которых необходимо для осуществления мероприятия (с корректировкой на ценовые индексы). Корректировка стоимости аналогичных мероприятий … Текущие ремонты отдельных элементов помещений, зданий и проч. Корректировка стоимости рыночного предложения по выполнению мероприятия в целом (с возможной корректировкой на ценовой индекс) Корректировка стоимости аналогичных мероприятий …. Проведение фестивалей, конкурсов, праздников и т.д. Корректировка стоимости аналогичных мероприятий (фактической, планируемой) на изменение ценовых и количественных параметров Поощрения, гранты, социальные выплаты Нормативный счет (исходя из численности получателей и размера выплаты; возможна индексация)

14 Направленность (тип) мероприятия Возникающие эксплуатационные расходы Инвестиционный проект по открытию новых учреждений, расширению мощностей существующих учреждений Расходы на оказание муниципальных услуг, связанные с увеличением объема их оказания Расходы на содержание зданий, сооружений, оплату труда персонала, коммунальные платежи и т.д. Инвестиционный проект по строительству отдельных инфраструктурных объектов Расходы на содержание объекта инфраструктуры (если объект будет поставлен на баланс муниципальных учреждений) ……. Организация регулярных фестивалей, конкурсов, праздников и т.д. Расходы на последующее ежегодное проведение фестивалей, конкурсов, праздников и т.д.

15 Наименование мероприятия Срок Объем бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий, тыс. руб. Объем возникающих эксплуатационных расходов, тыс. руб. Всего год … ……Всего год … …… 1Мероприятие 1.n nХ(1)X1.1X1.2Z(1)z1.3 2Мероприятие 1.2 mX(2) X2.2X2.3Z(2)z2.2z2.3 3 Мероприятие 2.2 mX(3) X3.1X3.2X3/3Z(3)z3.3 … Мероприятие n.2 n ……. Мероприятие 2.3 m …… Первый «портфель изменений» П1 Второй «портфель изменений» П2

16 БИ(ус) = ПБА(ус) - СО(ус) П1, если {Х(1)+X(2)}

17 1. Учтены ценовые, объемные, структурные факторы определяющие стоимость оказания услуги 2. Установлена формульная связь между бюджетом оказания и бюджетом изменения качества оказания услуги 3. Учтены эксплуатационные издержки, возникающие при реализации портфеля мероприятий по изменению качества оказания услуги

18 Спасибо за внимание