НЕРЕГЛАМЕНТИРОВАННАЯ ОТЧЕТНОСТЬ Романова Ю.В. – ведущий бухгалтер отдела сводной бюджетной отчетности в управлении исполнения бюджета и бюджетной отчетности. - презентация

1 НЕРЕГЛАМЕНТИРОВАННАЯ ОТЧЕТНОСТЬ Романова Ю.В. – ведущий бухгалтер отдела сводной бюджетной отчетности в управлении исполнения бюджета и бюджетной отчетности министерства здравоохранения Иркутской области

2 2 ОТЧЕТНОСТЬ Бюджетная Нерегламенти- рованная Бухгалтерская Приказ Министерства финансов РФ от н Приказ Министерства финансов РФ от н Приказы, распоряжения, письма министерства здравоохранения Иркутской области

3 3 СОСТАВ НЕРЕГЛАМЕНТИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ (письмо министерства здравоохранения Иркутской области 54-06/313 от ) Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения; Сведения о движении нефинансовых активов; Сведения об особо ценном имуществе. Срок представления нерегламентированной отчетности – ежемесячно, до 15 числа

4 4 Учреждения – должники по сдаче нерегламентированной отчетности: Форма представления отчетности – выгрузка в автоматическом режиме из программы «1С: БГУ» в виде электронного документа ОГБУЗ «Шиткинская городская больница»; ОГБУЗ «Тайшетская городская станция скорой медицинской помощи» ОГБУЗ Санаторий «Нукутская Мацеста»

5 5 Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности учреждения Разделы отчета: 1.Сведения о дебиторской задолженности учреждения; 2.Сведения о кредиторской задолженности учреждения; 3.Сведения о просроченной задолженности учреждения со сроком исполнения

6 6 Учреждения, у которых в отчете не показана (показана не в полном объеме) просроченная кредиторская задолженность ОГБУЗ «Зиминская городская больница» ОГБУЗ «Саянская городская больница» ОГБУЗ «Больница г. Свирска» ОГБУЗ «Усольская детская городская больница» ОГБУЗ «Усольский родильный дом» ОГБУЗ «Усольская городская станция скорой медицинской помощи» ОГБУЗ «Усть-Илимская городская поликлиника 1» ОГБУЗ «Усть-Илимская городская поликлиника 2» ОГБУЗ «Усть-Илимская городская станция скорой медицинской помощи» ОГБУЗ «Усть-Илимская ЦГБ» ОГБУ «Черемховское автохозяйство» ОГБУЗ «Черемховский врачебно-физкультурный диспансер «Здоровье» ОГБУЗ «Черемховская детская городская больница» ОГБУЗ «Черемховская городская больница 1» ОГБУЗ «Черемховская городская больница 2» ОГБУЗ «Черемховская городская станция скорой медицинской помощи» ОГБУЗ «Черемховский родильный дом» ОГБУЗ «Черемховская стоматологическая поликлиника» ОГАУЗ «Ангарская городская больница 1»

7 7 ОГБУЗ «Братская ЦРБ» ОГБУЗ «Вихоревская городская больница» ОГБУЗ «Железногорская ЦРБ» ОГБУЗ «Жигаловская ЦРБ» ОГБУЗ «Заларинская ЦРБ» ОГБУЗ «ЦРБ Иркутского района» ОГБУЗ «Казачинско-Ленская ЦРБ» ОГБУЗ «Катангская ЦРБ» ОГБУЗ «Киренская ЦРБ» ОГБУЗ «Куйтунская ЦРБ» ОГБУЗ «Нижнеудинская ЦРБ» ОГБУЗ «Слюдянская ЦРБ» ОГБУЗ «Тайшетская ЦРБ» ОГБУЗ «Усольская городская многопрофильная больница» ОГБУЗ «Усть-Илимская ЦГБ» ОГБУЗ «Усть-Кутская ЦРБ» ОГБУЗ «Усть-Удинская ЦРБ» ОГБУЗ «Михайловская ЦРБ» ОГБУЗ «Чунская ЦРБ» ОГБУЗ «Аларская ЦРБ» ОГБУЗ «Баяндаевская ЦРБ» ОГБУЗ «Боханская ЦРБ» ОГБУЗ «Шелеховская ЦРБ»

8 8 Сведения об особо ценном имуществе Распространенные ошибки, допускаемые учреждениями в данном отчете: 1.Основные средства отнесены на КФО 5. Согласно письма Министерства финансов РФ /3798, особо ценного имущества по КФО 5 быть не может. Согласно письма федерального казначейства РФ /2.1-3 от , по виду деятельности 5 «Субсидии на иные цели» из нефинансовых активов допускается наличие остатков только по счетам «Материальные запасы», «Вложения в нефинансовые активы». Учреждения, у которых ОС отнесены на КФО 5 ОГБОУ СПО «Иркутский базовый медицинский колледж» ОГБОУ СПО «Усольский медицинский техникум» ОГБУЗ Железногорская ЦРБ ОГБУЗ Киренская ЦРБ ОГБУЗ Куйтунская ЦРБ ОГБУЗ Нижнеудинская ЦРБ ОГБУЗ Нукутская ЦРБ

9 9 2. Особо ценное имущество отнесено на КФО 2. Исключение составляет особо ценное движимое имущество, приобретенное за счет приносящей доход деятельности учреждения до изменения его типа, закрепленного за учреждением при изменении его типа, отраженного на соответствующих счетах аналитического учета счета «Нефинансовые активы» ( , , ) (методические рекомендации, доведенные письмами Минфина /1546 от и /5236 от , инструкция, утвержденная приказом Минфина РФ 174н от ). При этом у тех учреждений, у которых до изменения его типа доходы от приносящей доход деятельности были утверждены Законом (Решением) «О бюджете» в составе доходов соответствующего бюджета, особо ценное имущество должно быть переведено с КФО 2 на КФО Номер счета бухгалтерского учета не соответствует виду имущества. У многих учреждений в данной форме есть расхождения между видом имущества и номером бухгалтерского счета, например иное движимое имущество отражено по счету Необходимо привести в соответствие эти показатели в документе «принятие к учету ОС и НМА», правильно заполнив в закладке «общая» поля «счет дебета» и «вид имущества».

10 10

11 11 Учреждения, у которых в форме «Сведения об особо ценном имуществе» бухгалтерский счет не соответствует виду имущества ГБУЗ «Иркутская областная станция переливания крови» ОГАУЗ «Ангарская городская больница 1» ОГАУЗ «Братская городская больница 1» ОГАУЗ «Иркутский областной клинический консультативно-диагностический центр» ОГАУЗ Санаторий «Юбилейный» ОГБУЗ МИАЦИО ОГБУЗ «Усть-Илимский ОПНД» ОГБУЗ Аларская ЦРБ ОГБУЗ Бирюсинская ГБ ОГБУЗ Братская ЦРБ ОГБУЗ Вихоревская ГБ ОГБУЗ Братский врачебно-физкультурный диспансер «Здоровье» ОГБУЗ Иркутский областной врачебно-физкультурный диспансер «Здоровье» ОГБУЗ Жигаловская ЦРБ

12 12 ОГБУЗ Заларинская ЦРБ ОГБУЗ Казачинско-Ленская ЦРБ ОГБУЗ Куйтунская ЦРБ ОГБУЗ Михайловская ЦРБ ОГБУЗ Нижнеудинская ЦРБ ОГБУЗ «Усть-Ордынский областной кожно-венерологический диспансер» ОГБУЗ «Тулунский областной психоневрологический диспансер» ОГБУЗ «Усть-Ордынский областной психоневрологический диспансер» ОГБУЗ Санаторий «Нагалык» ОГБУЗ «Усть-Илимская городская станция скорой медицинской помощи» ОГБУЗ Усть-Кутская ЦРБ ОГБУЗ Усть-Удинская ЦРБ ОГБУЗ «Центр контроля качества и сертификации лекарственных средств Иркутской области» ОГБУЗ ЦРБ Иркутского района ОГБУЗ ЦРБ п. Мама ОГБУЗ Черемховский родильный дом ОГБУЗ Шелеховская ЦРБ ОГОБУСПО «Государственный медицинский колледж г. Братска»

13 13 Сведения о движении нефинансовых активов Распространенные ошибки, допускаемые учреждениями в данном отчете: 1.Основные средства отнесены на КФО Особо ценное имущество, приобретенное за счет приносящей доход деятельности учреждения ПОСЛЕ изменения его типа, отнесено на КФО Номер счета бухгалтерского учета не соответствует виду имущества. 4. Несоответствие остатков по счетам нефинансовых активов на начало года, отраженных в данной форме, остаткам по этим же счетам на конец 2012 года, взятым из годовой отчетности.

14 14 Учреждения, у которых есть расхождения остатка по счетам бухгалтерского учета нефинансовых активов на начало года ГБУЗ «Иркутская областная станция переливания крови» ГБУЗ «Иркутский областной противотуберкулезный диспансер» ГБУЗ «Областной гериатрический центр» ОГАУЗ «Ангарская городская больница 1» ОГАУЗ «Ангарский перинатальный центр» ОГАУЗ «Усольская городская стоматологическая поликлиника» ОГБОУ СПО "Усольский медицинский техникум" ОГБУЗ Аларская ЦРБ ОГБУЗ «Ангарская городская детская стоматологическая поликлиника» ОГБУЗ Балаганская ЦРБ ОГБУЗ «Братская детская городская больница» ОГБУЗ Киренская ЦРБ ОГБУЗ Жигаловская ЦРБ ОГБУЗ Железногорская ЦРБ ОГБУЗ Казачинско-Ленская ЦРБ ОГБУЗ Качугская ЦРБ ОГБУЗ Квитокская ГБ

15 15 ОГБУЗ Куйтунская ЦРБ ОГБУЗ Михайловская ЦРБ ОГБУЗ Нижнеудинская ЦРБ ОГБУЗ «Областная больница 2» ОГБУЗ «Осинская ЦРБ» ОГБУЗ «Тулунский областной психоневрологический диспансер» ОГБУЗ Санаторий «Нагалык» ОГБУЗ «Усольская городская многопрофильная больница» ОГБУЗ «Усольский родильный дом» ОГБУЗ «Усть-Ордынский противотуберкулезный диспансер» ОГБУЗ Усть-Удинская ЦРБ ОГБУЗ ЦРБ г. Бодайбо ОГБУЗ ЦРБ п. Мама ОГБУЗ Черемховская городская больница 1 ОГБУЗ Черемховская городская больница 2 ОГБУЗ Черемховский родильный дом ОГБУЗ Чунская ЦРБ ОГБУЗ Юртинская ГБ ОГКУЗ «Иркутская областная психиатрическая больница 2» ОГКУЗ «Черемховский областной дом ребенка»

16 16 1.Годовой отчет за 2013 год министерством здравоохранения Иркутской области будет приниматься только при полном соответствии его показателей с данными нерегламентированной отчетности. 2.В рамках единой государственной информационной системы в здравоохранении (ЕГИСЗ), внедрение которой началось с 2011 г., начнет работать сервис АХД, в который будет производиться выгрузка из программы «1С: Бухгалтерия государственного учреждения» следующая информация: данные о хозяйственных операциях; остатки по счетам бухгалтерского учета; данные о выплатах персоналу.

17 17 БЛАГОДАРЮ ЗА ВНИМАНИЕ!