Как составить бюджет затрат на персонал Модуль 1. Этап подготовки к бюджету: анализ показателей базового периода, выработка политики управления персоналом. - презентация

1 Как составить бюджет затрат на персонал Модуль 1. Этап подготовки к бюджету: анализ показателей базового периода, выработка политики управления персоналом на плановый период Надежда Климовских HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

2 Содержание программы 1.Понятие бюджета. Для чего необходим бюджет. 2.Что входит в бюджет затрат на персонал. Понятие фонда оплаты труда. Прочие затраты на персонал. 3.Этапы подготовки бюджета на персонал. Роль HR-службы в бюджетировании. 4. Этап подготовки к расчету бюджета на планируемый период. Анализ показателей базового периода, выработка политики управления персоналом на плановый период. HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

3 Понятие бюджета. Для чего необходим бюджет Бюджет предприятия - это план, составленный в натуральном и/или денежном выражении и определяющий потребность предприятия в ресурсах, необходимых для получения прогнозируемых доходов Бюджетное управление – это оперативная система управления предприятием по центрам финансовой ответственности через бюджеты, позволяющая достигать поставленных целей при наиболее эффективном использовании ресурсов. HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

4 Что входит в состав бюджета на персонал Фонд оплаты труда Прочие затраты на персонал HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

5 Фонд оплаты труда (включая социальные взносы) Суммарные денежные средства предприятия за определенный период на оплату труда: Оплата труда за отработанное и неотработанное время Стимулирующие выплаты Компенсационные выплаты (доплаты, надбавки) Социальные взносы HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

6 Прочие затраты на персонал (без социальных взносов) Затраты, связанные с персоналом и не имеющие отношения к заработку: Затраты на подбор персонала Затраты на обучение персонала Затраты на развитие корпоративной культуры Дополнительные льготы и компенсации (невошедшие в состав ФОТ) И т.д. HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

7 Этапы бюджетного процесса HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса План-факт анализ исполнения бюджета прошлого периода Составлени е сводного бюджета отчетного периода Контроль (мониторин г) исполнения бюджета отчетного периода План-факт анализ исполнения бюджета отчетного периода Составление сводного бюджета следующего периода Бюджетный цикл 0-й (Подго товите льный) этап 1-й этап 2-й этап 3 –й этап 1 i -й этап

8 Подготовка бюджета на персонал HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса Подготовка, анализ план-факт Анализ показателей базового периода Выработка политики управления персоналом на плановый период Составление сводного бюджета на персонал Подготовка бюджета подразделений Подготовка сводного бюджета на персонал Обоснование и защита бюджета Контроль- мониторинг исполнения бюджета Анализ план- факт Своевременное принятие решений, корректировка

9 Кто отвечает за бюджет затрат на персонал? Центр затрат (ЦЗ) – это структурное подразделение, предприятия, для которого устанавливаются нормативы расходов ресурсов. Держатель центра затрат – руководитель соответствующего структурного подразделения, ответственный за эффективное использование затрат и обладающий необходимыми ресурсами и полномочиями, влияющими на уменьшение расходов в рамках своего подразделения. HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

10 Роль HR-службы в составлении бюджета на персонал Определение политики управления персоналом и подхода к бюджетированию затрат на персонал Доведение информации о принципах планирования до держателей центров затрат Проведение совместно с держателями центров затрат планирования по соответствующим ЦЗ. Консолидация, расчет части составляющих бюджета и представление бюджета финансовой службе Обоснование и защита бюджета Анализ план-факт, причин отклонений, своевременное внесение предложений. HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

11 Этап 1 Анализ показателей базового периода Выработка политики управления персоналом на плановый период HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

12 Анализ показателей базового периода HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса Отклонения от плана Незапланированные расходы: сверхурочные, численность персонала, заработная плата. Неиспользованные ресурсы: вакансии, открытые более 3 месяцев, выплаты, не применяемые на практике, неосуществленные мероприятия Эффективность действующей кадровой политики Текучесть персонала Удовлетворенность трудом Потери рабочего времени (заболеваемость, прогулы, опоздания, простои и т.п.) Эффективность действующей системы мотивации Качественный состав персонала, его соответствие целям компании Корпоративная культура

13 Политика в области управления персоналом HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса КАДРОВАЯ ПОЛИТИКА: Управление персоналом как система Политика в области управление составом персонала Политика в области развития, обучения и оценки персонала Стратегия в области мотивации персонала Политика в области организации труда Корпоративная культура КОМПАНИЯ: Стратегия, цели и задачи ГОСУДАРСТВО: Действующее законодательство, программы занятости РЫНОК: Рынок труда, заработных плат, трудовой потенциал

14 Управление составом персонала Процесс организации замещения вакансий: Принцип закрытия вакансий (как например: Лучший опыт и максимальные компетенции с внешнего рынка труда или закрытие вакансий за счет раскрытия потенциала сотрудников компании). Источник и способ поиска персонала HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса 1. Перечень предполагаемых вакансий. 2. Способы поиска персонала, стоимость использования. Бюджет: Прочие затраты на персонал

15 Развитие, обучение и оценка персонала Подход к формированию кадрового резерва, развитию трудового потенциала компании: Обязательное и дополнительное обучение Корпоративное и индивидуальное обучение Внутренне и внешнее обучение Развитие наставничества, корпоративного университета и т.п. HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса 1.План обучения. 2. Программы обучения 3. Перечень провайдеров, стоимость обучения. 4. Списки сотрудников на обучение 5. Договор на целевое обучение в ВУЗах и др. Бюджет: Прочие затраты на персонал

16 Стратегия в области мотивации персонала Система оплаты труда: Общая компенсация инфляционных процессов Структура заработной платы – соотношение постоянной и переменной части. Система оплаты труда на предприятии Источник выплат бонусов и премий Соответствие заработных плат рыночному уровню HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса 1.Исследования рынка труда 2.Перечень особо дефицитных профессий на рынке 3.Положение об оплате труда 4.Штатное расписание 5.Законодательство о соц.взносах Бюджет: ФОТ

17 Стратегия в области мотивации персонала Дополнительные льготы и компенсации: Принципы предоставления дополнительного социального пакета: в разрезе по категориям персонала, стоимость предоставляемого пакета. Дополнительное премирование или выплаты материальной помощи к датам, случаям и т.п. HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса 1.Положение о мобильной связи (перечень должностей, лимиты) 2.Положение о добровольном мед.страховании (договор со страховщиком, перечень должностей) 3.Положение о предоставлении служебного транспорта (перечень должностей, лимиты) 4. Положение о командировках и др. 5.Коллективный договор Бюджет: Прочие затраты на персонал

18 Политика в области организации труда Принцип построения организационной структуры. Использование эффективных технологий организации труда, нормирования численности и учета рабочего времени. Аутсорсинг процессов, аутстаффинг персонала HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса 1.Штатное расписание 2.Нормы численности, нормы труда 3.Режимы рабочего времени 4.Требования действующего законодательства Бюджет: ФОТ

19 Корпоративная культура Проектирование желаемого профиля корпоративной культуры: Развитие бренда компании для внешних и внутренних потребителей Совершенствование метода управления компанией как целостной социально-психологической системы HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса 1.План мероприятий. 2.Списки участников мероприятий 3.Перечень провайдеров 4.Потребность в брендованной продукции, полиграфии и т.п. Бюджет: Прочие затраты на персонал

20 Охрана труда Обязательно по законодательству: Медицинские осмотры Средства индивидуальной защиты, спец.одежда Дополнительные льготы и компенсации по условиям работы HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса 1.Аттестация рабочих мест 2.План обучения по охране труда 3.Нормы на выдачу спецодежды, средств индивидуальной защиты 4.Списки должностей, профессий, подлежащих мед.осмотрам 5.Перечни должностей (особый режим работы, доп.отпуск, доплаты, молоко и. т.п.) Бюджет: ФОТ Прочие затраты на персонал

21 Спасибо за внимание Ваши вопросы HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса

22 Климовских Надежда Руководитель проектов, консультант Бухонова Татьяна Консультант HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса