Особенности составления регламентированной отчетности за 9 месяцев 2013 года Андрей Чудин. - презентация

1 Особенности составления регламентированной отчетности за 9 месяцев 2013 года Андрей Чудин

2 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 2 Сроки отчетной кампании Отчетная кампания стартует 1 октября 2013 года и завершится 25 декабря 2013 года. В течение этого периода организациям необходимо составить и представить в установленные адреса: отчетность по налогам, платежам и сборам, по которым организации признаются налогоплательщиками (плательщиками), отчетность по страховым взносам на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование, отчетность персонифицированного учета, статистическую отчетность, декларации о производстве, обороте, использовании этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использовании производственных мощностей.

3 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 3 Декларирование производства, оборота, использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции 10 октября 2013 года – крайний срок представления «алкогольной» отчетности за III квартал для организаций, осуществляющих оборот спиртосодержащей и алкогольной продукции, а также индивидуальных предпринимателей, осуществляющих розничную продажу пива и пивных напитков. Формы деклараций утверждены Постановлением Правительства РФ от , а порядок их заполнения - Приказом Росалкогольрегулирования от Декларации по формам, предусмотренным приложениями 1-10, представляются в электронной форме в Росалкогольрегулирование или на бумажном носителе в территориальный орган Росалкогольрегулирования по месту нахождения организации. Декларации по формам, предусмотренным приложениями 11 и 12, представляются организациями, осуществляющими розничную продажу алкогольной продукции, а также индивидуальными предпринимателями, осуществляющими розничную продажу пива и пивных напитков, в органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации по месту регистрации организации (индивидуального предпринимателя) в электронном или бумажном виде.

4 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 4 Декларирование производства, оборота, использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции

5 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 5 Расчет по Форме 4-ФСС (15 октября) До 15 октября необходимо представить расчет по Форме 4-ФСС. Расчет по страховым взносам на обязательное социальное страхование представляется по форме, утвержденной приказом Минтруда РФ от н. Релиз

6 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 6 Расчет по Форме 4-ФСС (продолжение) Сведения об аттестации рабочих мест представляются всеми работодателями. В таблице 10 нужно будет отразить общее количество рабочих мест, подлежащих аттестации, количество мест, где она была фактически проведена, а также какая часть аттестованных рабочих мест предполагает труд во вредных и опасных условиях. Еще одно новшество в расчете по страховым взносам требует внимания – реквизит «код по ОКВЭД» перенесен с Титульного листа. Если основной вид деятельности страхователя является льготным, т. е. указан в пп. 8 или пп. 11 п. 1 ст. 58 Федерального закона от ФЗ, то ОКВЭД проставляется в Разделе I формы, над таблицей 1. Также код по ОКВЭД указывается в Разделе II.

7 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 7 Расчет по Форме 4-ФСС (удобство работы с отчетом)

8 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 8 Расчет по Форме 4-ФСС. Проверка контрольных соотношений Начиная с 1 июля 2013 года, отделения ФСС принимают расчеты в электронном виде в формате версии 0.5, утвержденном Приказом ФСС от Приказ 202 внес изменения в контрольные соотношения показателей логического контроля к расчету по Форме 4-ФСС: данные изменения в проверке контрольных соотношений расчета по Форме 4-ФСС учтены в программах «1С».

9 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 9 Отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от НС и ПЗ Организации, которые в 2013 году использовали суммы страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников, одновременно с расчетом по Форме 4-ФСС РФ должны представить Отчет об использовании сумм страховых взносов на указанные цели за 9 месяцев 2013 года. Рекомендованная форма отчета доведена до страхователей письмом ФСС РФ от /

10 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 10 Отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от НС и ПЗ

11 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 11 Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду (18 октября) Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду должны представить организации - природопользователи, которые в III квартале 2013 года осуществляли хозяйственную и иную деятельность, последствия которой приводят к негативным изменениям качества окружающей среды. Расчет необходимо составить по форме, утв. приказом Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от Начиная с 2013 года проиндексированы нормативы платы за негативное воздействие в соответствие с Федеральным законом от ФЗ «О федеральном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов»: для нормативов 2003 года - 2,20, для нормативов 2005 года - 1,79, В соответствии с письмом Минфина России от н внесены изменения в список выбора кодов: добавлен новый КБК «Плата за выбросы загрязняющих веществ, образующихся при сжигании на факельных установках и (или) рассеивании попутного нефтяного газа».

12 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 12 Декларация по НДС (21 октября) Не позднее 21 октября 2013 года необходимо представить налоговую декларацию по НДС за III квартал 2013 года. Организации, которые не признаются налогоплательщиками по НДС (применяющие УСН, уплачивающие ЕНВД или единый сельскохозяйственный налог), представляют декларацию в том случае, если в III квартале 2013 года при реализации собственных товаров (работ, услуг) предъявляли покупателям к оплате и получали от них суммы НДС. Если организация в III квартале 2013 г. не осуществляла операций, в результате которых происходило движение денежных средств на ее счетах в банках (в кассе организации), и не имела по НДС объектов налогообложения, то вместо налоговой декларации по НДС она должна не позднее 21 октября 2013 г. представить единую (упрощенную) налоговую декларацию. В декларацию по налогу на добавленную стоимость в редакции приказа Минфина России от н внесены изменения в соответствии с письмом ФНС России от в список кодов операций, не подлежащих налогообложению, в разделе 7 декларации добавлен код Релиз

13 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 13 Декларация по НДС (21 октября) Кроме декларации, организации должны также cоставить книги покупок и книги продаж за III квартал, но представлять их в налоговые органы не требуется: данные книг покупок и книг продаж служат подтверждением данных налоговой декларации. В программах «1С» реализованы контрольные соотношения к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, которые установлены письмом ФНС от С 01 января 2014 года декларации по НДС необходимо представлять только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

14 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 14 Декларация по НДС. Расшифровка показателей

15 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 15 Декларация по косвенным налогам (21 октября) Налоговую декларацию по косвенным налогам (НДС и акцизам) должны представить организации, которые в сентябре 2013 г. импортировали на территорию РФ товары из Белоруссии и Казахстана и на которые возложена обязанность по исчислению и уплате в бюджет налога на добавленную стоимость и акцизов (по немаркируемым подакцизным товарам). Декларацию по косвенным налогам необходимо составить в форме, утвержденной приказом Минфина РФ от н, и представить в налоговый орган по месту учета в качестве налогоплательщика. В соответствии с Письмом Минфина России от н в список выбора кода бюджетной классификации добавлен КБК для уплаты акцизов на сидр, пуаре и медовуху, ввозимых на территорию РФ. Изменения действуют с 17 апреля 2013 года (Минфин России выпустил приказ от н, которым установил дату начала действия приказа). Релиз

16 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 16 Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов В соответствии с приказом ФНС России от «Об утверждении формата Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков» с г. Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков в электронном виде представляются в формате версии 5.06.

17 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 17 Декларация по ЕНВД (21 октября) Декларацию по ЕНВД необходимо составить по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронном виде». Декларация по ЕНВД подается в налоговый орган по месту осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД.

18 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 18 ЕНВД. Особенности исчисления налога Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы исчисленного единого налога (письмо ФНС России от ЕД-4- «О применении в 2013 году норм статьи НК РФ»). В релизе в налоговую декларацию по ЕНВД добавлена возможность автоматического расчета налоговой базы с учетом даты постановки и/или снятия налогоплательщика на учет/с учета в налоговом органе в качестве плательщика данного налога (п. 10 ст НК РФ).

19 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 19 ЕНВД. Особенности исчисления налога

20 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 20 Декларация по ЕНВД. Проверка контрольных соотношений Реализованы контрольные соотношения к налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, установленные письмом

21 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 21 Единая (упрощенная) декларация (21 октября) Единую (упрощенную) налоговую декларацию должны представить организации, которые признаются налогоплательщиками по НДС, налогу на прибыль организаций (или по одному из этих налогов), но при этом не осуществляли в течение 9 месяцев 2013 г. (по НДС – в III квартале) операции, в результате которых происходило движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имели по этим налогам объектов налогообложения. Единую декларацию необходимо составить по форме, утвержденной приказом Минфина РФ от н, и представить в налоговый орган по месту учета налогоплательщика.

22 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 22 Декларация по акцизам на подакцизные товары (25 октября) Декларацию по акцизам на подакцизные товары необходимо представить по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от г. Налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, должны представить декларацию не позднее 25 декабря 2013 г. В соответствии с Письмом Минфина России от н в список выбора кода бюджетной классификации добавлен КБК для уплаты акцизов на сидр, пуаре и медовуху, производимых на территории РФ. Изменения действуют с 17 апреля 2013 года (Минфин России выпустил приказ от н, которым установил дату начала действия приказа). Релиз

23 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 23 Декларация по акцизам на подакцизные товары (продолжение) В соответствии с письмом Минфина России от /1/3 в налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (утверждена приказом Минфина России от н), и налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов Таможенного союза (утверждена приказом Минфина России от н) в списки выбора кодов подакцизных товаров добавлен код топливо печное бытовое: новый код подакцизных товаров необходимо применять с 1 июля 2013 года. Реализованы контрольные соотношения к налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (дапт), установленные письмом от Реализованы контрольные соотношения к налоговой декларации по акцизам на табачные изделия, установленные письмом от

24 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 24 Декларация по налогу на прибыль (28 октября) Декларацию необходимо составить по форме, утвержденной Приказом ФНС России от «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения». Декларацию необходимо представить в налоговые органы по месту учета организации в качестве плательщика налога на прибыль организаций или, при наличии обособленных подразделений, по месту нахождения обособленного подразделения (группы обособленных подразделений). Если организация в течение 9 месяцев 2013 г. не осуществляла операции, в результате которых происходило движение денежных средств на ее счетах в банках (в кассе организации), и не имела по налогу на прибыль объектов налогообложения, то вместо налоговой декларации по налогу на прибыль организаций она должна не позднее 21 октября 2013 г. представить единую (упрощенную) налоговую декларацию.

25 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 25 Декларация по налогу на прибыль. Особенности заполнения подраздела 1.2 Подраздел 1.2 Раздела 1 Декларации заполняют только те налогоплательщики, которые исчисляют ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Реквизит "Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи" заполняется в Декларациях за девять месяцев, только когда в состав Декларации включаются две страницы подраздела 1.2 с кодами "21" (первый квартал) и "24" (четвертый квартал), в связи с отличием суммы ежемесячных авансовых платежей на I квартал следующего налогового периода от суммы ежемесячных авансовых платежей на IV квартал текущего налогового периода.

26 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 26 Декларация по налогу на прибыль (особенности заполнения подраздела 1.2)

27 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 27 Декларация по налогу на прибыль. Проверка контрольных соотношений Реализованы контрольные соотношения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, установленные письмом ФНС РФ от

28 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 28 Декларация по налогу на прибыль. Проверка контрольных соотношений В релиз включена возможность проверки контрольных соотношений показателей для: расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (утверждена приказом МНС России от налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации (утверждена приказом МНС России от БГ-3-23/1).

29 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 29 Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество (30 октября) Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций за 9 месяцев 2013 года должны представить организации, которые признаются налогоплательщиками по налогу на имущество организаций. Налогоплательщиками по налогу на имущество организаций признаются все организации, находящиеся на общей системе налогообложения, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 374 Налогового кодекса. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций составляется по форме, утв. приказом ФНС РФ от ММВ-7-11/895. Расчет необходимо представить в налоговые органы по месту учета организации в качестве плательщика налога на имущество организаций.

30 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 30 Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество (продолжение) Добавлен новый код льготы по налогу на имущество организации, признаваемые управляющими компаниями особых экономических зон и учитывающие на балансе в качестве объектов основных средств недвижимое имущество, созданное в целях реализации соглашений о создании особых экономических зон, в течение десяти лет с месяца, следующего за месяцем постановки на учет указанного имущества. (Письмо ФНС России от «О налоге на имущество организаций (о коде льготы по налогу на имущество организаций, признаваемых управляющими компаниями особых экономических зон)»). Законом от 29 ноября ФЗ с 1 января 2013 года освобождены от налога на имущество движимые активы организации.

31 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 31 Бухгалтерская отчетность с 2013 года Федеральный закон 402-ФЗ. С 2013 года обязательна к представлению только годовая бухгалтерская отчетность. Федеральным законом от 23 июля 2013 года 251-ФЗ уточнены ситуации, когда промежуточный баланс надо составлять обязательно. Составлять промежуточный баланс компании должны, только если обязаны представлять его учредителям, банку и т. д. Такая обязанность может следовать из закона, устава или договора. Компании, которые обязаны проводить аудит, должны вместе с бухгалтерской отчетностью хранить и аудиторское заключение. Не меньше пяти лет. А также заключение от аудиторов надо будет не только разместить в открытом доступе, но представить в инспекцию. Эти и другие важные поправки в Закон 402-ФЗ от г. вступили в силу 1 сентября.

32 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 32 Бухгалтерская отчетность с 2013 года Утверждены новые форматы представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в электронной форме. - Приказ от ФНС России (бухгалтерская (финансовая) отчетность субъектов малого предпринимательства ). - Приказ от ФНС России (бухгалтерская (финансовая) отчетность социально ориентированных некоммерческих организаций). - Приказ от ФНС России (бухгалтерская (финансовая) отчетность). Новый формат необходимо применять при подготовке отчетности за 2013 год.

33 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 33 Бухгалтерская отчетность с 2013 года

34 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 34 Расчет по форме РСВ-1 ПФР (15 ноября) На 15 ноября 2013 г. приходится крайний срок представления отчетности по страховым взносам на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование за 9 месяцев 2013 года. Отчетность по этим взносам представляется в одном расчете по форме РСВ-1 ПФР, утв. Приказом Минтруда России от н. Форма была добавлена в релиз Расчет по форме РСВ-1 ПФР представляется в отделение Пенсионного фонда РФ по месту постановки организации на учет в ПФР в качестве страхователя. При передаче по телекоммуникационным каналам связи расчет по форме РСВ-1 ПФР представляется в одном транспортном пакете со сведениями для персонифицированного учета в ПФР. Также одновременно Расчет и «персотчетность» представляются при сдаче отчетности страхователем непосредственно в территориальном органе ПФР.

35 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 35 Отчетность в Росстат Для составления статистической отчетности в «1С:Бухгалтерии 8» предназначена группа отчетов Статистика. На настоящий момент реализовано более 50 форм статистической отчетности.

36 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 36 Отчетность в Росстат В релизе в группу отчетов «Статистика» был добавлен универсальный отчет статистики. Отчет предназначен для подготовки форм статистической отчетности на основании XML-шаблонов форм статистики, выпускаемых Росстатом. Отчет позволяет заполнить форму статистики и выгрузить ее в файл электронного представления для последующей отправки по каналам связи.

37 Единый семинар 1С 9 октября 2013 года Единый семинар 1С 9 октября 2013 года 37 1С:ИТС

38 Особенности составления регламентированной отчетности за 9 месяцев 2013 года Спасибо за внимание!