1 Внедрение единого казначейского счета в Европейский и Центрально- Азиатский регион PEMPAL Конференция Стамбул 24-27 февраля Марк Силинс. - презентация

1 1 Внедрение единого казначейского счета в Европейский и Центрально- Азиатский регион PEMPAL Конференция Стамбул февраля Марк Силинс

2 2 Единый казначейский счет Это концепция всей кассовых притоков и отливов, проходящих через единый банковский счет В некоторых странах это закреплено законом. В Австралии это является частью конституции Секция 81 – Все деньги должны быть оплачены в единый консолидированный государственный счет Секция 83 – Никакие деньги не могут быть оплачены с Консолидированного государственного счета до тех пор пока не будет соответствующего разрешения закона

3 3 Реальность В большинстве стран существуют некоторые дополнительные банковские счета: - Доноры - внебюджетные фонды - Особые средства В этих случаях TSA является виртуальной концепцией, НО не обязательно, чтобы это было таким путем

4 4 Что такое единый казначейский счет? Это механизм для управления наличностью: возможность иметь всю наличность, находящуюся на едином счете, облегчает управление ликвидностью и согласование счетов Это не всегда означает единственный физический банковский счет: иногда это привлекает вспомогательные счета или даже выметает банковские балансы от/к доходным или платежным счетам – зеро- овернайт балансы. Используя COA вы можете разделять средства с целью контроля

5 5 Почему существуют отдельные банковские счета? Независимый контрольКазначейства Средства не могут быть удержаны для наличного нормирования У казначейской системы нет комплексных и аналитических счетов для раздельного контрола финансов Задержки в исполнении платежей Необходимость доступа к наличным платежам Слаборазвитая банковская система

6 6 Требуются ли отдельные банковские счета в 2008? В большинстве случаев мы имеем отдельные банковские счета потому, что мы неправильно создали свой План счетов/ Бюджетную классификацию ПРавильно созданный План счетов позволит отделять финансы в едином банковском счете

7

8

9

10 Единый Казначейский счет

11 11 TSA – Вопросы для рассмотрения Правовой контроль открытия и закрытия банковских счетов – как бюджетные организации так и коммерческие банки Рассмотреть причины для отдельных счетов – Графики платежей – Особые средства -- все еще государственые средства – Контроль за финансами – Полная интеграция управления наличностью – Ликвидация кассового нормирования – Процентные платежи – Ликвидация/сокращение наличных платежей

12 12 Банковский счет – Технические спецификации для FMIS Долженииметь возможность поддерживать единый казначейский счет, вспомогательные счета и многочисленные банковские счета Другими словами, система должна быть гибкой для того, чтобы поддерживать текущие и привлеченные нужды