Налоги в экономической системе общества Представление дисциплины. - презентация

1 Налоги в экономической системе общества Представление дисциплины

2 2 Общие сведения по дисциплине Налоги в экономической системе общества Читается для специальности «Налоги и налогообложение» Важность изучения дисциплины Качественная подготовка специалистов в области экономики возможна лишь при тщательном изучении налоговых дисциплин. Это связано с тем, что именно налогообложение находится на стыке социально- политических и экономических интересов общества.

3 3 Краткое описание дисциплины В основе изучения дисциплины лежит представление об экономической сущности налогов и их функциях в условиях рыночной экономики. Студентам рекомендуется обратить особое внимание на фискальное значение налогов и, в связи с этим, на их роль в формировании доходов бюджетов разных уровней и государственных внебюджетных фондов. Кроме того, следует учесть, что налоги играют в экономике регулирующую, стимулирующую и контрольную функции. Затронуты исторические аспекты налогообложения, правовая и экономическая природа налога, значительное внимание уделено ознакомлению с элементами налога. Важное место занимают принципы налогообложения и классификация налогов по возможности переложения, субъекту, объекту, способу налогообложения, виду ставки, источнику уплаты и другим признакам. Отдельные темы посвящены теории налогового планирования, его принципам и инструментам. Дается представление о налоговом менеджменте и его концептуальных основах.

4 4 Цели и задачи преподавания дисциплины Основной целью дисциплины является изучение роли налогов в экономической системе общества. Задачами изучения дисциплины являются: выявление сущности налогов; изучение теории налогообложения; определение налога с точки зрения различных экономических взглядов; определить основные цели международного сотрудничества в налоговой сфере;

5 5 Место дисциплины среди смежных дисциплин Данная дисциплина требует предварительного изучения курсов : Введение в специальность; Теория и история налогообложения.

6 6 Начальные знания Для успешного освоения курса требуется знание основ налогообложения РФ.

7 7 Итоговые знания, умения и навыки Будущий специалист налоговой системы в процессе изучения дисциплины «Налоги в экономической системе общества» получает знания о роли налогов как основного источника доходов государства, о значении налогов в рыночной экономике в качестве одного из важнейших рычагов государственного регулирования экономическими и социальными процессами, о влиянии налогов на экономику предприятия.

8 8 Содержание лекционного курса Тема 1. Значение налогов в экономической системе. Тема 2. Экономическая и правовая природа налога. Тема 3. Элементы налога. Тема 4. Краткая история налогообложения. Тема 5. Государственные органы, как участники отношений в налоговой сфере. Тема 6. Международные отношения в налоговой сфере. Тема 7. Понятие налогового планирования. Тема 8. Понятие налогового менеджмента.

9 9 Тема 1. Значение налогов в экономической системе. В первой теме рассматриваются теоретические основы налогообложения. В ее материалах выявляется роль налогов в экономической системе общества.

10 10 Тема 2. Экономическая и правовая природа налога. Вторая тема курса целиком посвящена рассмотрению налога с экономических и правовых позиций.

11 11 Тема 3. Элементы налога. В данной теме Вы подробно познакомитесь с каждым из элементов налога.

12 12 Тема 4. Краткая история налогообложения. В данной теме подробно рассматриваются исторические аспекты налогообложения.

13 13 Тема 5. Государственные органы, как участники отношений в налоговой сфере. Цель данной темы – дать общее представление о деятельности государственных органов в налоговой сфере.

14 14 Тема 6. Международные отношения в налоговой сфере. В данной теме рассматриваются особенности налогового регулирования международных экономических отношений.

15 15 Тема 7. Понятие налогового планирования. Седьмая тема курса посвящена рассмотрению теоретических основ налогового планирования.

16 16 Тема 8. Понятие налогового менеджмента. В данной теме дается представление о налоговом менеджменте и его концептуальных основах.

17 17 Контрольные мероприятия Итоговый контроль Тест

18 18 Глоссарий Налоговая теория – система научных знаний о сущности и природе налогов, их роли и значении в общественной жизни. Налоговая система – это совокупность налогов, прин­ ципов, форм и методов их установления, изменения и отмены, уплаты и применения мер по их уплате, осуществления налогово­го контроля, а также привлечения к ответственности и мер ответ­ственности за нарушения налогового законодательства. Принципы налогообложения – это базовые идеи и положения, при­меняемые в налоговой сфере.

19 19 Список литературы Основная Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд. – СПб.: Питер, Налоги и налогообложение. 4-е изд./ Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, Налоговое планирование / Е. Вылкова, М. Романовский. – СПб.: Питер, Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: Юрайт, Дополнительная Акчурина Е.В. Оптимизация налогообложения: Учебно-практическое пособие. – М.: Ось-89, Борьян Ю.Б. Налоговые правонарушения и ответственность / Ю.Б.Борьян. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика»», Джон Пеппер. Антиоффшор. Практическая энциклопедия международного налогового и финансового планирования. Часть 2. – М.: Ирбис-Прессс, Дуканич Л.В. Налоги и налогообложение. – Ростов-на-Дону: Феникс, Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования. – СПб.: Питер, 2004.