Бюджетирование Чечнев Михаил. Общие сведения Назначение Подсистема, обеспечивающая формирование бюджетов, определенной пользователем структуры, на основе. - презентация

1 Бюджетирование Чечнев Михаил

2 Общие сведения Назначение Подсистема, обеспечивающая формирование бюджетов, определенной пользователем структуры, на основе учетных данных системы, с применением расчетных алгоритмов, разработанных пользователем. Функциональные возможности Формирование бюджетов Возможность настройки произвольной структуры бюджета ( в том числе и многоуровневой ) Поддержка подключаемых алгоритмов расчета статей бюджета Детализация статей бюджета, с точки зрения документов системы, в них включенных Интерактивный пересчет статей Возможность формирования бюджета с поденным или помесячным набором граф Использование в качестве источника лимитов в Заявках на платежи

3 Позиционирование Место рассматриваемого решения в системе бюджетирования организации Консолидация плановых и фактических финансовых данных учетной системы в комплексной модели представления, в разрезе определенных пользователем статей Утверждение и контроль соблюдения лимитов затрат на определенный период ( месяц, год ) Поддержка итеративности процесса бюджетирования и взаимосвязанности бюджетов Выгрузка данных бюджетов в заданном формате для интеграции с системами бюджетирования головной организации/холдинга

4 Бюджетирование поденное Фактические платежи Распоряжения на оплату Плановые платежи Бюджетирование помесячное Место в бизнес - процессах БДДС (01) ( план ) БДДС (02-12) ( план - факт ) Журнал платежей БДДС ( поденный ) ( план - факт ) Оперативный учет Заявки на платежи Бухгалтерский учет Сведения о лимитах по статьям, для принятия решения об оплате заявки Платежи Ежемесячное переформирование ( отслеживание соблюдения планового бюджета – годового лимита ) Ежедневное переформирование ( отслеживание соблюдения месячного лимита ) Сведения о помесячных лимитах по статьям, для ежедневного отслеживания их соблюдения Платежи

5 Публикация и отчетность Иерархия статей с поденными графами Иерархия статей с помесячными графами Ссылки на документы системы, попавшие в расчет статьи Сформированные бюджеты Структура бюджета, фактические параметры формирования статей бюджета Формальное описание алгоритмов формирования статей бюджетов Принципиальная схема работы Алгоритмы расчета бюджетов Бюджетирование Статьи ( поденно ) Элементы дохода и расхода, статьи затрат Настройки бюджетов UDO_PKG_FINPLAN_UTILS.CALC_% Алгоритмы расчета, реализованные на PL/SQL Типы документов Статьи ( помесячно ) Детализация MS Excel WEB-интерфейс

6 Особенности формирования бюджетов План - факт бюджеты Режимы перепланирования Без перепланирования Пропорционально Последовательно Режимы расчета плановых показателей Перерасчет Использование последнего бюджета в качестве источника плановых данных Использование первого бюджета в качестве плановых данных

7 Формальное описание алгоритмов формирования статей бюджетов Учет доступных в бюджетах алгоритмов расчета Настройка параметров алгоритмов Пользовательские наименования параметров Значения по - умолчанию Способы инициализации Алгоритмы расчета бюджетов Список алгоритмов, зарегистрированных в системе, с указанием ссылок на реализующие их хранимые процедуры. Список формальных параметров алгоритма, с указанием их наименований, типов данных, способов инициализации и значений по умолчанию.

8 Процедуры, доступные в интерфейсной части пакета UDO_PKG_FINPLAN_UTILS Алгоритм характеризуется : Мнемокодом Наименованием Хранимой процедурой Алгоритмы расчета бюджетов - алгоритм Принудительное обновление списка параметров, после изменения интерфейса хранимой процедуры Обход настроек статей бюджетов, в которых задействован алгоритм, и актуализация списка параметров расчета статей

9 Способ инициализации параметра. Указывает на порядок передачи значения при запуске алгоритма в момент формирования бюджета. Возможна инициализация переменными окружения. Тип данных параметра алгоритма. Определяется автоматически, исходя из типа данных соответствующего формального параметра хранимой процедуры. Параметр характеризуется : Именем Примечанием Типом данных Значениями по умолчанию Способом инициализации Алгоритмы расчета бюджетов - параметры

10 Настройки бюджетов Формирование структуры бюджетов и фактических параметров их расчета Учет состава статей бюджетов в разрезе их типов и детализируемых периодов Привязка алгоритмов расчета к статьям бюджетов Настройка фактических параметров формирования бюджетов Набор взаимосвязанных статей дохода и расхода, входящих в настройку бюджета. Каждая из статей содержит сведения о собственном номере в бюджете, родительской статье и способе расчета. Зарегистрированные настройки бюджетов, с указанием типа бюджета, даты начала действия настройки и детализируемого периода. Фактические параметры, передающиеся в алгоритм, выбранный для статьи, при построении бюджета.

11 Детализируемый период влияет на порядок формирования граф бюджета – помесячные ( если бюджет детализирует год ) или поденные ( если бюджет детализирует месяц ). Настройка характеризуется : Типом бюджета Мнемокодом настройки Наименованием Детализируемым периодом Датой начала действия настроек Масштабом бюджета Настройки бюджетов - настройка Ссылка на штатный словарь Типы документов Масштаб бюджета – делитель для значений показателей, рассчитанных алгоритмами статей, применяемый после формирования бюджета. Позволяет, не переписывая алгоритмы формирования статей, получать бюджеты в разных масштабах ( например в рублях или тысячах рублей )

12 Настройки бюджетов - настройка Настройку бюджета, включая иерархию статей и значения фактических параметров алгоритма, можно скопировать, указав новую дату Действует с. Таким образом достаточно просто модифицировать бюджеты, с учетом совершенствования системы бюджетирования организации. Настройку бюджета можно полностью удалить, включая иерархию статей и значения фактических параметров алгоритма. Это не потребует ручного удаления сначала параметров, для каждой из статей, а затем и самих статей с учетом их иерархической вложенности.

13 Статья может быть рассчитана указанным в поле Алгоритм расчета алгоритмом ( выбирается из словаря Алгоритмы расчета бюджетов), как сумма дочерних статей, как остатки на начало ( встроенной функцией системы RD по бухгалтерским остаткам на счетах ), как остатки на конец ( остаток на начало + все приходные статьи – все расходные статьи бюджета ) Статья в настройке бюджета характеризуется : Статьей дохода / расхода Порядковым номером Номером родительской статьи внутри данного бюджета Ссылка на штатный словарь Элементы дохода и расхода Знак вхождения и процент вхождения данной статьи в родительскую или в бюджет ( если статья первого уровня ) Настройки бюджетов – статьи настройки Ссылка на другую статью данного бюджета

14 После добавления статьи со способом расчета Выбранный алгоритм автоматически формируется набор параметров, соответствующий указанному в статье алгоритму. Каждому из параметров присваиваются характеристики ( наименование, описание, способ инициализации, значения по умолчанию ), настроенные в разделе Алгоритмы расчета бюджетов. Для каждой из статей эти характеристики можно переопределить индивидуально. Настройки бюджетов – параметры статьи Для каждой из статей в настройках бюджета доступна функция Перечитать список параметров, принудительно обновляющая набор формальных параметров алгоритма, если он обновился в разделе Алгоритмы расчета бюджетов ( по аналогии с разделом Пользовательские процедуры)

15 Формирование бюджетов согласно настройкам и значениям фактических параметров алгоритмов Формирование бюджетов Учет сформированных бюджетов Изменение статусов бюджетов Публикация бюджетов Бюджетирование Помесячное представления данных бюджета, с указанием набора статей, вида их движения, рассчитанных при формировании бюджета значениях показателей. Бюджеты, зарегистрированные в системе. Для каждого из бюджета указаны тип, состояние, дата формирования показателей, дата по состоянию на, признак публикации в WEB- интерфейсе Закладка поденного представления граф бюджета ( аналогично помесячному, но графы – дни месяца ).

16 Бюджетирование – бюджет Каждый бюджет имеет юридическую принадлежность Ссылка на штатный словарь Расчетные периоды определяет период, для которого рассчитан бюджет Возможен интерактивный пересчет тех статей бюджета, которые зависят от статьи, измененной вручную Ссылка на словарь типы документов, позволяет связать бюджет с настройками Бюджет может быть представлен в любой из валют системы. Благодаря тому, что входные параметры могут быть инициализированы контекстом расчета ( например, регистрационным номером бюджета ), алгоритму доступны сведения об указанной валюте ( и прочих характеристиках бюджета ), которые могут быть учтены при реализации пользовательского алгоритма. В системе могут присутствовать несколько бюджетов одного и того же типа за один и тот же период ( например оптимистичный и пессимистичный ), но с разными мнемокодами

17 Бюджетирование – бюджет Функции смены состояния бюджета. Утвержденный бюджет нельзя изменять. Удаление бюджета с учетом иерархии статей. Публикация бюджета в WEB- интерфейсе и установка признака источника лимитов. Только один бюджет определенного типа в определенном расчетном периоде может быть опубликован или служить источником лимитов. Формирование бюджета с указанными настройками, на указанную дату по состоянию на. Копирование бюджета со спецификацией. Набор функций для принудительного пересчета статей бюджета. Применимы в случае, если для бюджета не установлен признак Автоматический пересчет сумм.

18 При формировании возможен выбор способа реакции системы на возникающие ошибки. Бюджетирование – бюджет При формировании указывается желаемая настройки и дата по состоянию на. Если один из параметров не указан, то он будет заполнен автоматически : дата – начало расчетного периода бюджета, настройка – подберется на основе типа бюджета, его расчетного периода и даты по состоянию на. В зависимости от указанного в настройке периода детализации, бюджет будет сформирован либо с помесячными, либо с поденными графами

19 Бюджетирование – статьи помесячно Итог за год Значение соответствующей статьи из утвержденного бюджета аналогичного типа, за аналогичный учетный период, но с более ранней датой по состоянию на. Отклонение итога за год от плана

20 Бюджетирование – статьи поденно Итог за месяц Значение соответствующей статьи бюджета аналогичного типа, за аналогичный расчетный период, детализирующего год и имеющего признак источник лимитов. Отклонение итога за месяц от лимита

21 Для каждой из статей бюджета возможен просмотр списка учетных документов системы, которые вошли в расчет показателей статьи. Для каждого из документов фиксируется раздел, регистрационный номер, графа бюджета в которую документ попал, а так же описание, формируемое автоматически, если для раздела подключен описатель в разделе Описатели документов. Для удобства разработчика серверный API решения содержит набор функций, обеспечивающих подобную связь и детализацию. Бюджетирование – статьи Принудительный пересчет отмеченных статей

22 Публикация бюджетов в WEB- интерфейсе Для выбранного типа, за указанный расчетный период, WEB- представление отражает данные бюджета, с установленным в разделе Бюджетирование признаком Публиковать. Доступна выгрузка опубликованного бюджета в Excel Бюджет может быть отображен с указанным уровнем детализации статей и выбранным масштабом показателей. Универсальная страница для бюджетов любого типа

23 Привязка к кодам проектов Статья ( приход ) Источники данных – БДДС ( позаказный учет ) ПланФакт Настройки бюджета Проекты / Этапы График финансирования Журнал платежей ( плановые платежи ) Статья ( расход ) ПланФакт План по себестоимости Журнал платежей ( фактические платежи ) Входящие счета на оплату Счета на оплату Приходные накладные / Акты приема работ ( услуг ) Расходные накладные / Акты выполненных работ ( услуг ) Договор с генеральным заказчиком Договоры с контрагентами и поставщиками материалов и ПКИ

24 Планы и отчеты по статьям Источники данных - БДР ( позаказный учет ) Привязка к кодам проектов Статья ( приход ) ПланФакт Настройки бюджета Проекты / Этапы Структура цены Статья ( расход ) ПланФакт План по себестоимости План Журнал затрат Факт БУ

25 Спасибо за внимание Ваши вопросы …