Ошибка в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2006 года для «1С:Предприятия 7.7». Подготовка уточненной декларации. - презентация

1 Ошибка в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2006 года для «1С:Предприятия 7.7». Подготовка уточненной декларации

2 Подготовка уточненной декларации по налогу на прибыль Суть ошибки В обновлении 06q1005 форм регламентированной отчетности за 1 квартал 2006 года для «1С:Предприятия 7.7» В декларации по налогу на прибыль организаций (в редакции приказа Минфина России от г. 24н) присутствует ошибка: если в декларации на Листе 02, в строке 060 заявлен убыток, на заявленный убыток начисляется сумма налога на прибыль, выраженная отрицательным значением, которая отражается в строке 180 Листа 02 эта же сумма по строке 280 Листа 02 налоговой декларации показывается как сумма налога к уменьшению отрицательные суммы налога переносятся в строки «К уменьшению» Подраздела 1.1 Раздела 1 декларации Ошибка возникает как при автоматическом, так и при ручном заполнении

3 Подготовка уточненной декларации по налогу на прибыль Суть ошибки Номер обновления отчетности можно увидеть в тексте, который вызывается кнопкой «i» в форме «Регламентированные отчеты» Номер обновления комплекта отчетности с ошибкой - 06q1005

4 Подготовка уточненной декларации по налогу на прибыль Лист 02. Расчет налога на прибыль организаций Раздел 1, Подраздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика»

5 Подготовка уточненной декларации по налогу на прибыль Исправление в декларации Исправленная декларация включена в обновление 06q1006 от 17 апреля 2006 года комплекта форм отчетности за 1 квартал 2006 года для «1С:Предприятия 7.7» Ошибка отсутствует в текущих обновлениях комплектов отчетности для «1С:Предприятия 7.7» комплект за I квартал 2006 года - номер обновления 06q1008 комплект за II квартал 2006 года - номер обновления 06q2002

6 Подготовка уточненной декларации по налогу на прибыль Подготовка уточненной декларации Если декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2006 года (или за другие отчетные периоды) в налоговый орган представлена с ошибкой, необходимо подготовить и представить уточненную декларацию за этот же период за представление уточенной декларации не предусмотрено каких-либо санкций Для подготовки уточненной декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2006 года необходимо либо обновить комплект отчетности за 1 квартал 2006 года до обновления 06q1007 или 06q1008 либо использовать комплект за 2 квартал 2006 года (как узнать номер обновления комплекта отчетности – было показано ранее)ранее для подготовки декларации можно использовать как форму из комплекта 1-го квартала, так и из комплекта 2-го квартала

7 Подготовка уточненной декларации по налогу на прибыль Подготовка уточненной декларации В первую очередь, необходимо отредактировать титульный лист откройте титульный лист декларации выберите период, за который представляется уточненная декларация измените вид документа с «1» («первичный») на «3» («корректирующий») укажите номер корректировки «1» (или больше, если это – не первая корректирующая декларация за отчетный период) сохраните титульный лист – нажмите кнопку «Сохранить» закройте титульный лист

8 Подготовка уточненной декларации по налогу на прибыль Подготовка уточненной декларации Затем изменения следует внести в Лист 02 декларации откройте Лист 02 выберите период, за который представляется уточненная декларация убедитесь, что при заявленном убытке сумма налога отсутствует в строках , 280 сохраните Лист 02 Лист 02. Расчет налога на прибыль организаций

9 Подготовка уточненной декларации по налогу на прибыль Подготовка уточненной декларации В завершение, изменения необходимо внести в Подраздел 1.1 Раздела 1 декларации откройте Подраздел 1.1 Раздела 1 декларации выберите период, за который представляется уточненная декларация убедитесь, что при заявленном убытке сумма налога к уменьшению отсутствует в строках 050, 080 сохраните Подраздел 1.1 Раздела 1 декларации Раздел 1, Подраздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика»

10 Подготовка уточненной декларации по налогу на прибыль Подготовка уточненной декларации Если вы представляете отчетность лично на бумаге, либо отсылаете её по почте, декларацию необходимо распечатать Если вы представляете отчетность лично на бумаге и магнитном носителе (дискете), декларацию необходимо распечатать и выгрузить в электронном виде на дискету Подготовленные бумажный экземпляр декларации и дискету необходимо представить в налоговый орган

11 Подготовка уточненной декларации по налогу на прибыль Как можно обойти ошибку Если у вас нет возможности обновить комплект отчетности, уточненную декларацию всё равно можно подготовить, используя имеющееся обновление номер 06q1005 Для обхода ошибки необходимо отключить автоматический расчет итоговых («зелёных») показателей на Листе 02 и внести изменения вручную флажок для отключения авторасчета находится на закладке «Прочие настройки» диалога управления отчетом После заполнения Листа 02 (вручную или автоматически) необходимо перейти к закладке «Прочие настройки» и установить флажок «отключить авторасчет вычисляемых ячеек»

12 Подготовка уточненной декларации по налогу на прибыль Как можно обойти ошибку После установки флажка все ячейки листа становятся редактируемыми («желтыми») и позволяют вносить в них изменения Лист 02. Расчет налога на прибыль организаций

13 Подготовка уточненной декларации по налогу на прибыль Как можно обойти ошибку Для исправления необходимо: вручную очистить строки 120, 180…200, 280 снимать флажок отключения авторасчета не надо сохранить Лист 02 декларации Лист 02. Расчет налога на прибыль организаций

14 Подготовка уточненной декларации по налогу на прибыль Как можно обойти ошибку Для завершения исправлений, после внесения изменений в Лист 02, следует внести изменения в Подраздел 1.1 Раздела 1 декларации откройте Подраздел 1.1 Раздела 1 декларации выберите период, за который представляется уточненная декларация убедитесь, что при заявленном убытке сумма налога к уменьшению отсутствует в строках 050, 080 сохраните Подраздел 1.1 Раздела 1 декларации