Государственное Казначейство МОДЕЛЬ СУГФ ГРУЗИИ И СТРУКТУРА ГЛАВНОЙ КНИГИ КАЗНАЧЕЙСТВА Февраль, 2012. - презентация

1 Государственное Казначейство МОДЕЛЬ СУГФ ГРУЗИИ И СТРУКТУРА ГЛАВНОЙ КНИГИ КАЗНАЧЕЙСТВА Февраль, 2012

2 МОДЕЛЬ СУГФ КАЗНАЧЕЙСТВА 2 НАЦИОНАЛЬНЫ Й БАНК УПРАВЛЕНИЕ ДОЛГА УПРАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТА ГРАЖДАНСКИЙ РЕЕСТР СЛУЖБА ГОСУДАРСТВЕНН ЫХ ДОХОДОВ АУДИТ АГЕНТСТВО ГОСУДАРСТВЕН НЫХ ЗАКУПОК КАЗНАЧЕЙСТВО БЮДЖЕТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ГЛАВНАЯ КНИГА ОТЧЁТНОСТЬ ФУНКЦИОНАЛЬНЫЙ ПРОЦЕСС ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ ФУНКЦИОНАЛЬНЫЙ ПРОЦЕСС ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ДОГОВОРОВ / ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПОДТВЕРЖДЕНИЕ СЧЁТ-ФАКТУРЫ /ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ УЧЕТ ДОХОДОВ/ ПЕРЕВОД / ВОЗВРАТ УЧЕТ ДОХОДОВ/ ПЕРЕВОД / ВОЗВРАТ ЗАКУПКИ / ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ДЕБИТOР/ КРЕДИТОРЫ ПЛАТЕЖИ НЕМОНЕТАРНЫЕ ОПЕРАЦИИ, КРОМЕ АКТИВОВ И ИНВЕНТАРЯ НЕМОНЕТАРНЫЕ ОПЕРАЦИИ, КРОМЕ АКТИВОВ И ИНВЕНТАРЯ МОДЕЛЬ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ИНВЕНТАРЕМ УПРАВЛЕНИЕ КАДРАМИ ЗАРПЛАТЫ СОТРУДНИКОВ БЮДЖЕТ/ АССИГНОВ АНИЯ БЮДЖЕТ/ АССИГНОВ АНИЯ СИСТЕМА ЭЛЕКТРОННОГ О ТЕНДЕРА ДОГОВОР ОСНОВАНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ДРУГИЕ ДОКУМЕНТЫ СЧЁТ-ФАКТУРА НЕМОНЕТАРНОЕ ПРОИСШЕСТВИЕ НЕМОНЕТАРНОЕ ПРОИСШЕСТВИЕ ОТЧЁТНОС ТЬ ДОЛГ НАЛОГИ ГЛАВНАЯ КНИГА $ $ $ ВНЕШНИЙ ВНУТРЕННИЙ RTGS

3 КНИГА УЧЕТА ЗАКУПОК И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 3 ЗАКУПКИ / ОБЯЗАТЕЛЬСТВА УПРАВЛЕНИЕ КАДРАМИ ЗАРПЛАТЫ СОТРУДНИКОВ ДОЛГ ВНЕШНИЙ ВНУТРЕННИЙ БЮДЖЕТ /АССИГНОВ АНИЯ ДОГОВОР ОСНОВАНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ДРУГИЕ ДОКУМЕНТЫ $ СИСТЕМА ЭЛЕКТРОННОГО ТЕНДЕРА Информация о договорах заносится в соответствии с CPV кодами; Модули, из которых берется информация: «Зарплаты сотрудников» «Внутренний долг» «Внешний долг» «Управление кадрами» Информация о договорах заносится в соответствии с CPV кодами; Модули, из которых берется информация: «Зарплаты сотрудников» «Внутренний долг» «Внешний долг» «Управление кадрами»

4 КНИГА УЧЕТА ЗАКУПОК И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ Запись в книге учета закупок и обязательств является источником двойных записей в бухгалтерских книгах. Организация выбирает тип операции из Справочника операций; Справочник является гарантией классификации бюджетных статей в соответствии с «Единой системой счетов»; Справочник является гарантией составления бухгалтерских счетов на основании дебетовых записей. 4 СПРАВОЧНИК ОПЕРАЦИЙ ТИП ОПЕРАЦИИ СТАТЬЯ БЮДЖЕТНОЙ КЛАССИФИКА ЦИИ БУХГАЛТЕРСКИЙ ОТЧЁТ ДЕБЕТОВАЯ ЗАПИСЬ

5 КНИГА УЧЕТА ЗАКУПОК И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 5 УПРАВЛЕНИЕ КАДРАМИ ЗАРПЛАТЫ СОТРУДНИКОВ ДОЛГ ВНЕШНИЙ ВНУТРЕНН ИЙ БЮДЖЕТ /АССИГНОВА НИЯ ДОГОВОР ОСНОВАНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ДРУГИЕ ДОКУМЕНТЫ $ СИСТЕМА ЭЛЕКТРОННОГО ТЕНДЕРА ЗАКУПКИ / ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Система автоматически регистрирует информацию в Книге учета закупок и Обязательств ; Любое изменение, сделанное в Книге, автоматически отражается в электронной базе данных Казначейства. Справочник операций имеет древообразную структуру. Система автоматически регистрирует информацию в Книге учета закупок и Обязательств ; Любое изменение, сделанное в Книге, автоматически отражается в электронной базе данных Казначейства. Справочник операций имеет древообразную структуру.

6 КНИГА УЧЕТА ЗАКУПОК И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ Типичный Справочник операций – Статья бюджета; – Бухгалтерский отчёт; –Учет кассовым методом или методом начисления; – Функциональная классификация и т.д СтатьяДебит Покупка транспортного средства при помощи перечисления суммы поставщику Пример:

7 КНИГА УЧЕТА ДЕБИТНЫХ И КРЕДИТНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ 7 СИСТЕМА ЭЛЕКТРОННОГ О ТЕНДЕРА УПРАВЛЕНИЕ КАДРАМИ ЗАРПЛАТЫ СОТРУДНИКОВ ДОЛГ ВНЕШНИ Й ВНУТРЕН НИЙ БЮДЖЕТ / АССИГНОВ АНИЯ БЮДЖЕТ / АССИГНОВ АНИЯ ДОГОВОР ОСНОВАНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ДРУГИЕ ДОКУМЕНТЫ $ СЧЁТ-ФАКТУРА ДЕБИТOР/ КРЕДИТОРЫ ПЛАТЕЖИ СЧЁТ-ФАКТУРА ЗАКУПКИ / ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Информация о типе операции; Условия счёт-фактуры/договора; Субтип операции, определенный на основании предмета операции. Информация о типе операции; Условия счёт-фактуры/договора; Субтип операции, определенный на основании предмета операции.

8 КНИГА УЧЕТА ЗАКУПОК И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 8 УПРАВЛЕНИЕ КАДРАМИ ЗАРПЛАТЫ СОТРУДНИКОВ ДОЛГ ВНЕШНИЙ ВНУТРЕНН ИЙ БЮДЖЕТ / АССИГНОВ АНИЯ БЮДЖЕТ / АССИГНОВ АНИЯ ДОГОВОР ОСНОВАНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ДРУГИЕ ДОКУМЕНТЫ $ СИСТЕМА ЭЛЕКТРОННОГО ТЕНДЕРА СЧЁТ-ФАКТУРА ДЕБИТOР/ КРЕДИТОРЫ ПЛАТЕЖИ СЧЁТ-ФАКТУРА ЗАКУПКИ / ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПОДТВЕРЖДЕНИЕ СЧЁТ-ФАКТУРЫ /ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ RTGS ГЛАВНАЯ КНИГА Бухгалтерская запись делается посредством выбора операции; Активируется только при указании суммы; Одновременно формируется Платежное поручение. Бухгалтерская запись делается посредством выбора операции; Активируется только при указании суммы; Одновременно формируется Платежное поручение.

9 КНИГА УЧЕТА ЗАКУПОК И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 9 УПРАВЛЕНИЕ КАДРАМИ ЗАРПЛАТЫ СОТРУДНИКОВ ДОЛГ ВНЕШНИЙ ВНУТРЕНН ИЙ БЮДЖЕТ / АССИГНОВ АНИЯ БЮДЖЕТ / АССИГНОВ АНИЯ ДОГОВОР ОСНОВАНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ДРУГИЕ ДОКУМЕНТЫ $ СИСТЕМА ЭЛЕКТРОННОГО ТЕНДЕРА СЧЁТ-ФАКТУРА ДЕБИТOР/ КРЕДИТОРЫ ПЛАТЕЖИ СЧЁТ-ФАКТУРА ЗАКУПКИ / ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПОДТВЕРЖДЕНИЕ СЧЁТ-ФАКТУРЫ /ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ RTGS ГЛАВНАЯ КНИГА Платежное поручение подтверждается бюджетной организацией на основе детальных CPV кодов; Платежное поручение, подтвержденное Казначейством, автоматически отсылается в RTGS. Бухгалтерская запись делается как двойная запись и автоматически отражается в Главной книге казначейства. Платежное поручение подтверждается бюджетной организацией на основе детальных CPV кодов; Платежное поручение, подтвержденное Казначейством, автоматически отсылается в RTGS. Бухгалтерская запись делается как двойная запись и автоматически отражается в Главной книге казначейства.

10 АКТИВЫ И ИНВЕНТАРЬ 10 $ ДОЛГ ВНЕШНИ Й ВНУТРЕН НИЙ МОДЕЛЬ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ИНВЕНТАРОМ ГЛАВНАЯ КНИГА НЕМОНЕТАРНОЕ ПРОИСШЕСТВИЕ НЕМОНЕТАРНОЕ ПРОИСШЕСТВИЕ Учет активов производится в соответствии с идентификационными кодами Аналитического отчета; Каждая операция,относящаяся к активам, автоматически отражается в Главной книге казначейства посредством обратной ссылки. Учет активов производится в соответствии с идентификационными кодами Аналитического отчета; Каждая операция,относящаяся к активам, автоматически отражается в Главной книге казначейства посредством обратной ссылки. Операция приема Начисление амортизации Износ Значительное улучшение Смена шин Затраты на ремонт Операция приема Начисление амортизации Износ Значительное улучшение Смена шин Затраты на ремонт Пример: транспортное средство: Мерседес, C класс, 2000г. - Код 0001;

11 ДРУГИЕ НЕДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ, КРОМЕ АКТИВОВ И ИНВЕНТАРЯ 11 ДОЛГ ВНЕШНИЙ ВНУТРЕНН ИЙ $ НЕДЕНЕЖНЫЕ ПРОИСШЕСТВИЯ НЕМОНЕТАРНЫЕ ОПЕРАЦИИ, КРОМЕ АКТИВОВ И ИНВЕНТАРЯ НЕМОНЕТАРНЫЕ ОПЕРАЦИИ, КРОМЕ АКТИВОВ И ИНВЕНТАРЯ НЕМОНЕТАРНОЕ ПРОИСШЕСТВИЕ НЕМОНЕТАРНОЕ ПРОИСШЕСТВИЕ ГЛАВНАЯ КНИГА Неденежные операции Внутренние операции Другие экономические потоки Неденежные операции Внутренние операции Другие экономические потоки

12 БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЁТ АГРЕГИРОВАННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ Один раз, в конце отчетного периода, агрегированные показатели записываются в Главной книге казначейства, в виде одной операции : Затраты покрываемые из прибыли от экономической активности публично-правовых корпораций; Общие государственные платежи; Прямые платежи, производимые в обход Единого счета Казначейства. 12

13 МОДЕЛЬ СУГФ ГРУЗИИ И СТРУКТУРА ГЛАВНОЙ КНИГИ КАЗНАЧЕЙСТВА 13 Спасибо за внимание! Февраль, 2012