Анализ организации внутреннего контроля Управление Федерального казначейства по Свердловской области. - презентация

1 Анализ организации внутреннего контроля Управление Федерального казначейства по Свердловской области

2 Положение о внутреннем контроле Регламентация внутреннего контроля в Управлении была осуществлена путем утверждения Положения о внутреннем контроле в Управлении, включающем в себя порядки организации внутреннего контроля в отделениях и отделах Управления и внесением в должностные регламенты функций по осуществлению контрольных мероприятий. Положение определило: цель и задачи внутреннего контроля виды, формы и периодичность внутреннего контроля организацию внутреннего контроля. организацию внешнего контроля.

3 Порядки о внутреннем контроле отделений Наименование отдела Наименование операции Должность специалиста исполняющего данную операцию Должность специалиста осуществляющего вторичный контроль Вид отметки о проведении контроля на документе Периодичность проведения контроля Периодичность предоставления информации руководителю отделения о проведенном контроле

4 Организационная структура внутреннего контроля Руководитель Контрольный Совет ОВК Руководитель отделения Заместитель руководителя Начальники отделов Старшие специалисты Специалисты

5 Обязательные условия осуществления внутреннего контроля Регистрация проведенных контрольных мероприятий, их результатов, принятые меры по устранению нарушений; Оперативное устранение установленных нарушений; Оперативная информация начальников отделов, об установленных нарушениях, руководителей отделений, руководителя Управления об установленных нарушениях и принятых мерах по устранению и предупреждению нарушений в дальнейшем.

6 Регистрация контрольных мероприятий позволяет провести анализ видов нарушений, определить операции, которые чаще всего нарушаются, специалистов, допускающих нарушения; определить точки риска возникновения нарушений. оценив их, принять меры по предупреждению нарушений.

7 Журнал регистрации контрольных мероприятий Дата проведения контрольного мероприятия; Дата исполнения проверяемых документов; Наименование проверенных документов – указывается каждый вид документа в отдельной строке); Ф.И.О. специалиста исполнившего документы; Ф.И.О. специалиста осуществляющего проверку; объем проверенных документов (количество документов по каждому виду документов/ % от общего среднедневного количества документов данного вида); количество документов с нарушениями по каждому виду документов; установленные нарушения – краткое описание нарушения по каждому виду документов; меры, принятые для устранения нарушения; исполнителя устранившего нарушение; дата и роспись руководителя Отделения

8 Результаты внутреннего контроля 2007 год проверено более тысяч документов Предотвращено и исправлено в ходе контрольных мероприятий 5,5 тысяч нарушений год проверено более тысяч документов, (92 тысяч документов месяц около) т.е. 21% от общего количества платежных операций; предотвращено и исправлено в ходе контрольных мероприятий 4,7 нарушений; в 2008 году количество нарушений сократилось по сравнению с 2007 годом на 15 %.

9 Основные причины допущенных нарушений значительная текучесть кадров, т.е. недостаточная квалификация молодых специалистов; пиковые нагрузки на специалистов; недостаток времени на осуществление внутреннего контроля руководителями подразделений в период отсутствия ведущих специалистов; не стабильное состояние программного обеспечения.