Ответственность участников внешнеэкономической деятельности за нарушения таможенного законодательства Оксана Курочкина 1 КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ. - презентация

1 Ответственность участников внешнеэкономической деятельности за нарушения таможенного законодательства Оксана Курочкина 1 КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ» Мир справедлив, пока Вы с нами

2 2 КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ» Вопросы ответственности в Таможенном союзе

3 3 Договор об особенностях уголовной и административной ответственности за нарушение таможенного законодательства Таможенного союза и государств-членов Таможенного союза Соглашение о правовой помощи и взаимодействии таможенных органов государств-членов Таможенного союза по уголовным делам и делам об административных правонарушениях КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ» Вопросы ответственности в Таможенном союзе Решение Межгосударственного Совета ЕврАзЭс от

4 4 Возможность изъятия товара до завершения производства по делу Увеличение риска привлечения участников внешнеэкономической деятельности к уголовной и административной ответственности. Таможенные органы проводят таможенный контроль после выпуска товаров в течение 3 (трех) лет с момента окончания нахождения товаров под таможенным контролем КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ»

5 5 Нарушения в сфере нетарифного регулирования Непринятие перевозчиком мер по обеспечению сохранности товаров в случае аварии, а равно несообщение им сведений соответствующих сведений Представление таможенному брокеру представителю недостоверных сведений о товарах Нарушение срока подачи ДТ, а равно непредставление в срок документов. Нарушение сроков уплаты таможенных платежей Нарушение сроков временного хранения товаровПредставление недействительных документов до подачи ДТНедекларирование, а также недостоверное декларирование товаровНезаконное осуществление деятельности в области таможенного делаНезаконное перемещение товаров КоАП России предусмотрена административная ответственность за следующие правонарушения:

6 6 КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ»

7 7 Статья 14.10: Незаконное использование чужого товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров. Предметы, содержащие незаконное воспроизведение товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара. Штраф с конфискацией предмета: на граждан – от до рублей, на должностных лиц – от до рублей, н а юридических лиц – от до рублей.

8 Ст. 16.1: Незаконное перемещение товаров и (или) транспортных средств через таможенную границу РФ (таможенного союза). Часть 1: Прибытие/убытие помимо пунктов пропуска через Государственную границу РФ либо иных мест, установленных в соответствии с законодательством ТС, или вне времени работы таможенных органов либо без разрешения таможенного органа. Штраф: на должностных лиц – от до рублей, на граждан/юридических лиц – от ½ до трехкратного размера стоимости предмета правонарушения с его конфискацией или без таковой, либо конфискация. Часть 2: Сокрытие товаров от таможенного контроля путем использования тайников или иных способов, затрудняющих обнаружение товаров, либо путем придания одним товарам вида других при перемещении их через таможенную границу ТС. Штраф: на должностных лиц – от до рублей, на граждан/юридических лиц – от ½ до трехкратного размера стоимости предмета правонарушения с его конфискацией или без таковой, либо конфискация. Часть 3: Сообщение таможенному органу недостоверных сведений о количестве грузовых мест, об их маркировке, о наименовании, весе и (или) об объеме товаров при прибытии на таможенную территорию ТС или при убытии с таможенной территории ТС товаров и (или) транспортных средств, (либо для получения разрешения на внутренний таможенный транзит или для его завершения) либо при помещении товаров на склад временного хранения путем представления недействительных документов, а равно использование для этих целей поддельного средства идентификации или подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и (или) транспортным средствам. Штраф: на граждан в размере от 1000 до двух 1500 рублей с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой. На должностных лиц - от до рублей. На юридических лиц - от до с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой, либо конфискация. 8

9 Ст. 16.2: Недекларирование либо недостоверное декларирование товаров и (или) транспортных средств Часть 1: Недекларирование по установленной форме (устной, письменной или электронной) товаров и (или) транспортных средств, подлежащих декларированию (за исключением валюты). Штраф: на должностных лиц – от до рублей, на граждан/юридических лиц – от ½ до двукратного размера стоимости предмета правонарушения с его конфискацией или без таковой, либо конфискация. Часть 2: Заявление декларантом либо таможенным брокером (представителем) при декларировании товаров и (или) транспортных средств недостоверных сведений об их наименовании, описании, классификационном коде по единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Таможенного союза, о стране происхождения, об их таможенной стоимости либо других сведений, если такие сведения послужили основанием для освобождения от уплаты таможенных пошлин, налогов или для занижения их размера. Штраф: на должностных лиц – от до рублей, на граждан/юридических лиц – от ½ до двукратной суммы неуплаченных таможенных пошлин, налогов с конфискацией предмета или без таковой, либо конфискация. Часть 3: Заявление декларантом либо таможенным брокером (представителем) при декларировании товаров и (или) транспортных средств недостоверных сведений о товарах и (или) транспортных средствах, а равно представление недействительных документов, если такие сведения и документы могли послужить основанием для неприменения запретов и (или) ограничений, установленных в соответствии с законодательством РФ о государственном регулировании внешнеторговой деятельности (законодательством ТС). Штраф: на граждан в размере от 1500 до двух 2500 рублей с конфискацией предметов административного правонарушения, или без таковой, конфискация, на должностных лиц - от до рублей, на юридических лиц - от до с конфискацией предметов административного правонарушения, или без таковой, либо конфискация. 9

10 Статья 16.3: Несоблюдение запретов и (или) ограничений на ввоз товаров на таможенную территорию таможенного союза и (или) вывоз товаров с таможенной территории ТС Часть 1: Несоблюдение установленных в соответствии с законодательством РФ и ТС не носящих экономического характера запретов и (или) ограничений на ввоз товаров на таможенную территорию ТС и (или) вывоз товаров с таможенной территории ТС (за искл. ч. 3 ст КоАП РФ) Штраф: на граждан в размере от 1500 до двух 2500 рублей с конфискацией предметов административного правонарушения, или без таковой, либо конфискация, на должностных лиц - от до рублей, на юридических лиц - от до с конфискацией предметов административного правонарушения, или без таковой. Часть 2: Несоблюдение установленных в соответствии с законодательством РФ и ТС запретов и (или) ограничений экономического характера на ввоз товаров на таможенную территорию ТС и (или) вывоз товаров с таможенной территории ТС (за искл. ч. 3 ст КоАП РФ) Штраф: на граждан в размере от 1000 до двух 2000 рублей с конфискацией предметов административного правонарушения, или без таковой, на должностных лиц - от 5000 до рублей, на юридических лиц - от до с конфискацией предметов административного правонарушения, или без таковой. 10

11 Статья 16.6: Непринятие мер в случае аварии или действия непреодолимой силы Часть 1: Непринятие перевозчиком в случае аварии или действия непреодолимой силы либо возникновения иных обстоятельств, препятствующих доставке товаров и (или) транспортных средств в место прибытия, осуществлению остановки или посадки морского (речного) или воздушного судна в установленных местах либо перевозке товаров в соответствии с внутренним таможенным транзитом или международным таможенным транзитом, мер по обеспечению сохранности товаров и (или) транспортных средств, за исключением случаев гибели или утраты товаров и (или) транспортных средств вследствие обстоятельств, которые перевозчик не мог предотвратить и устранение которых от него не зависело. Штраф: на граждан в размере от 1500 до 2000 рублей; на должностных лиц - от 3000 до 4000 рублей; на юридических лиц - от до рублей. Часть 2: Несообщение перевозчиком в ближайший таможенный орган об аварии или о действии непреодолимой силы либо о возникновении иных обстоятельств, препятствующих доставке товаров и (или) транспортных средств в место прибытия, осуществлению остановки или посадки морского (речного) или воздушного судна в установленных местах либо перевозке товаров в соответствии с внутренним таможенным транзитом или международным таможенным транзитом, о месте нахождения товаров и (или) транспортных средств либо необеспечение перевозки товаров и (или) транспортных средств в ближайший таможенный орган или в иное указанное таможенным органом место. Штраф: на граждан в размере от 300 до 500 рублей; на должностных лиц - от 500 до 1000 рублей; на юридических лиц - от 5000 до рублей. 11

12 Статья 16.7: Представление декларантом или иным лицом таможенному брокеру (представителю) либо иному лицу документов для представления их в таможенный орган при таможенном оформлении товаров и (или) транспортных средств, повлекшее за собой сообщение (заявление) таможенному органу таможенным брокером (представителем) либо иным лицом недостоверных сведений о товарах и (или) транспортных средствах. Штраф: на граждан в размере от 1500 до двух 2500 рублей с конфискацией предметов административного правонарушения, или без таковой, либо конфискация. на должностных лиц - от до рублей. на юридических лиц - от до с конфискацией предметов административного правонарушения, или без таковой, конфискация. 12 КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ»

13 Статья 16.9: Недоставка, выдача (передача) без разрешения таможенного органа либо утрата товаров или документов на них Часть 1: Недоставка товаров, (перевозимых в соответствии с ВТТ либо) помещенных под таможенный режим транзит, в место доставки, а равно выдача (передача) без разрешения таможенного органа либо утрата товаров, имеющих статус находящихся на временной хранении, помещенных под таможенный режим транзит либо хранящихся на таможенном складе или свободном складе. Штраф: на граждан в размере от 1500 до двух 2500 рублей с конфискацией предметов административного правонарушения, или без таковой; на должностных лиц - от до рублей ; на юридических лиц - от до рублей с конфискацией предметов административного правонарушения, или без таковой. Часть 2: Недоставка документов на товары, (перевозимые в соответствии с ВТТ) либо помещенные под таможенный режим транзит, в место доставки. Штраф: на граждан в размере от 300 до 500 рублей, на должностных лиц – от 500 до 1000 рублей, на юридических лиц - от 5000 до рублей. 13 КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ»

14 Статья 16.12: Несоблюдение сроков подачи таможенной декларации или представления документов и сведений Часть 1: Несоблюдение установленных сроков подачи полной таможенной декларации при периодическом временном декларировании либо таможенной декларации и (или) необходимых документов и сведений при выпуске товаров до подачи таможенной декларации. Штраф: на должностных лиц - от 3000 до 5000 рублей, на юридических лиц - от до рублей. Часть 2: Подача таможенной декларации с нарушением установленных сроков в случаях, если декларирование осуществляется после фактического вывоза товаров. Штраф: на должностных лиц - от 5000 до рублей, на юридических лиц - от до рублей. Часть 3: Непредставление в установленный срок документов, подтверждающих заявленные в таможенной декларации сведения, если такие документы не были представлены одновременно с таможенной декларацией, либо недостающих сведений в случае подачи неполной таможенной декларации, либо документов, запрошенных таможенным органом при проведении таможенного контроля в целях проверки достоверности сведений, заявленных в таможенной декларации и иных таможенных документах. Штраф: на должностных лиц - от до рублей, на юридических лиц - от до рублей. 14 КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ»

15 Статья 16.15: Непредставление в установленный срок в таможенный орган отчетности в случаях, предусмотренных таможенным законодательством Российской Федерации, а равно представление отчетности, содержащей недостоверные сведения. Штраф: на должностных лиц - от 2000 до 5000 рублей, на юридических лиц - от до рублей. 15 КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ» КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ»

16 16 Статья 16.16: Нарушение сроков временного хранения товаров. Штраф с конфискацией предметов административного правонарушения, или без таковой: на граждан в размере от 1500 до 2500 рублей; на должностных лиц - от до рублей; на юридических лиц - от до рублей. КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ»

17 17 Статья 16.17: Представление недействительных документов для выпуска товаров до подачи таможенной декларации, если сведения, содержащиеся в таких документах, влияют на принятие таможенным органом решения о выпуске товаров до подачи таможенной декларации. Штраф: на должностных лиц - от до рублей. на юридических лиц - от до рублей. КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ»

18 18 Статья 16.21: Приобретение, пользование, хранение либо транспортировка товаров и (или) транспортных средств, которые незаконно перемещены через таможенную границу РФ (ТС) и в отношении которых не уплачены таможенные пошлины, налоги или не соблюдены запреты и (или) ограничения, установленные в соответствии с законодательством РФ (ТС), либо условно выпущенных товаров и (или) транспортных средств, пользование, передача в пользование или во владение либо распоряжение иными способами которыми допущены в нарушение установленных запретов и (или) ограничений. Штраф: на должностных лиц - от до рублей, на юридических лиц - от 1/2 до двукратного размера стоимости товаров и (или) транспортных средств, явившихся предметами административного правонарушения, с их конфискацией или без таковой либо конфискация. КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ»

19 19 Статья 16.22: Нарушение сроков уплаты таможенных пошлин, налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров и (или) транспортных средств через таможенную границу ТС. Штраф: на граждан в размере от 500 до 2000 рублей, на должностных лиц - от 5000 до рублей, на юридических лиц - от до рублей. КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ»

20 20 Статья 193: Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ (ТС) обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ. Примечание. Крупный размер – сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает рублей. Лишение свободы на срок до 3 лет. КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ»

21 21 Статья 194: Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица Часть 1: Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, совершенное в крупном размере. Примечание. Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей, взимаемых с физического лица, превышает рублей, с организации – рублей, а в особо крупном размере - если сумма неуплаченных таможенных платежей, взимаемых с физического лица, превышает рублей, с организации – рублей. Штраф в размере от до рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 до 3 лет, либо обязательными работами на срок 480 часов, либо лишением свободы на срок до 2 лет. Часть 2: То же деяние, совершенное: а) группой лиц по предварительному сговору; г) в особо крупном размере. Штраф в размере от до рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 2 до 3 лет либо лишение свободы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового. КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ»

22 22 Конфискация – принудительное безвозмездное изъятие и обращение в собственность государства на основании обвинительного приговора орудий и средств совершения преступлений, определенного вида имущества, полученного в результате совершения преступления, имущества, полученного в результате преобразования указанного ранее имущества, имущества, используемого (предназначенного) для финансирования терроризма, организованной группы, незаконного вооруженного формирования, преступного сообщества (преступной организации).

23 23 Международная партнерская сеть юридических компаний

24 24 Представители Коллегии являются членами различных экспертных сообществ в области права, в том числе, членами Экспертного совета Комитета по бюджету и налогам Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации, членами Совета Торгово- промышленной палаты России по таможенной политике, а также экспертами Агентства стратегических инициатив при Правительстве Российской Федерации. Коллегия является Официальным консультантом Международных форумов и конгрессов по вопросам интеллектуальной собственности «Expopriority» КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ»

25 юридическая поддержка по внешнеэкономическим сделкам, включая экспертизу всех базовых документов, необходимых для оценки рисков и налоговых последствий правовая поддержка бизнеса, связанная с профилактикой и досудебным урегулированием конфликтных ситуаций судебное разрешение споров, связанных с применением международного и таможенного законодательства представительство при рассмотрении внешнеэкономических споров, в том числе – за пределами РФ защита прав на объекты интеллектуальной собственности правовое сопровождение инвестиционных проектов 25 Коллегия оказывает полный спектр услуг в области ведения внешнеэкономической деятельности: КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ»

26 БЛАГОДАРИМ ЗА ВНИМАНИЕ! Головной офис Партнерской сети: , Россия, Москва, Рождественский бульвар 9, cтр. 1, оф. 320, Тел. +7 (495) ; +7 (495) (факс), вебсайт: 26 КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «ТАМОЖЕННЫЙ АДВОКАТ» Мир справедлив, пока Вы с нами