Подходы к определению нормативных затрат на примере театров, библиотек, музеев. - презентация

1 Подходы к определению нормативных затрат на примере театров, библиотек, музеев

2 Базовые формулы Субсидия = SUMi Ni * ki + Nим Нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги Планируемый объем оказания i-той государственной услуги Нормативные затраты на содержание имущества Ni = Nуi + Nохнi Нормативные затраты, непосредственно связанные с оказанием гос. услуги Нормативные затраты на общехозяй- ственные нужды Nим = 0,5 * Зт + 0,1 * Зэ + Нал Нормативные затраты на тепло- снабжение Нормативные затраты на электро- снабжение Затраты на уплату налогов

3 Что не включено в состав субсидии? с абзацем вторым п.1 ст.78.1 Бюджетного кодекса затраты, финансируемые путем предоставления субсидий на иные цели в соответствии с абзацем вторым п.1 ст.78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в том числе: -затраты по осуществлению капитального ремонта; -затраты по приобретению основных средств, за исключением затрат на комплектование фондов; -иные затраты, финансируемые путем предоставления субсидий на иные цели. бюджетных инвестиций объемы бюджетных инвестиций; не отнесенного к категории особо ценного движимого имущества затраты по содержанию движимого имущества, не отнесенного к категории особо ценного движимого имущества; исполнению публичных обязательств финансовое обеспечение осуществления государственным учреждением субъекта Российской Федерации полномочий органа государственной власти субъекта Российской Федерации по исполнению публичных обязательств, подлежащих исполнению в денежной форме.

4 Работа по созданию спектаклей, концертов и концертных программ, цирковых номеров и программ, иных зрелищных программ Оплата труда Неовеществленные затраты на создание спектаклей, концертов и концертных программ, цирковых номеров и программ, иных зрелищных мероприятий (привлечение творческого персонала) Овеществленные затраты на создание спектаклей, концертов и концертных программ, цирковых номеров и программ, иных зрелищных мероприятий (изготовление сценических постановочных средств, пастижерских принадлежностей, инвентарь и пр.) Специальные премьерные информационные кампании, обеспечение репетиционного процесса и пр.) Прочие затраты (текущий ремонт инвентаря, музыкальных инструментов, обеспечение репетиционного процесса и пр.) На 1 постановку

5 Услуга по показу спектаклей, концертов и концертных программ, цирковых номеров и программ, иных зрелищных программ Направления деятельности показ спектаклей, концертов и концертных программ, иных зрелищных программ на стационаре показ спектаклей, концертов и концертных программ, иных зрелищных программ на гастролях Оплата труда и гонорар приглашенным работникам Материальные запасы и исходящий реквизит Отчисления Российское Авторское Общество Ремонт материального оформления художественного продукта Информирование потребителей Изготовление и организация продажи билетов Прочие затраты Оплата труда Транспортные затраты (доставка оборудования и реквизита) Командировочные Оплата труда привлекаемого персонала Прочие услуги Прочие затраты На 1 показ

6 Работа по проведению фестивалей, выставок, смотров, конкурсов, конференций и иных программных мероприятий силами учреждения На 1 мероприятие Оплата труда Командировочные расходы Затраты на аренду помещений и оборудования для проведения мероприятий Материальные запасы Прочие услуги (в том числе, затраты на проживание и питание участников мероприятий, транспортное обслуживание, художественно-постановочные расходы, оплату труда привлекаемых для проведения мероприятий специалистов, предоставление дополнительного оборудования, предоставление информационных услуг, подготовку печатной продукции, изготовление призов и сувенирной продукции, организацию культурной программы для участников мероприятий и т.д.) Прочие затраты

7 Работа по сохранению нематериального культурного наследия народов РФ в области традиционной народной культуры Оплата труда Командировочные расходы Прочие услуги Прочие затраты На 1 объект, внесенный в электронный каталог ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РОССИЙСКИЙ ДОМ НАРОДНОГО ТВОРЧЕСТВА

8 Натуральные значения показателей объема оказания услуг (выполнения работ) театрами

9

10 тыс. руб. Объемы бюджетного финансирования за 2009 год

11 Структура затрат пилотного учреждения Театр им.Вахтангова

12 Библиотеки

13 Работа по формированию и учету фондов библиотеки Направления деятельности пополнение фонда документами на материальных носителях пополнение фонда электронными документами на нематериальных носителях копирование документов в целях комплектования фондов организация фондов библиотеки и обеспечение их учета Оплата труда Приобретение документов Получение и отправка документов по МОФ и ОРФ Подписка на периодику Оплата труда Приобретение документов Подписка на СУР Договоры с правообладателями … Оплата труда Оцифровка Другие виды электрокопирования … Оплата труда Короба Бланки, книги учета … На 1 тыс. уч. ед. На 1 тыс. стр.На 1 тыс. уч. ед.

14 Работа по библиографической обработке документов и организации каталогов Направления деятельности формирование электронного каталога библиотеки организация и ведение карточных каталогов Оплата труда Программное обеспечение … Оплата труда Приобретение бланковой продукции … На 1 тыс. библ. записей

15 Работа по обеспечению физического сохранения и безопасности фонда библиотеки Направления деятельности консервация библиотечных документов в аспекте превентивных мер защиты консервация библиотечных документов в аспекте их стабилизации консервация библиотечных документов в аспекте их стабилизации консервация библиотечных документов в аспекте их реставрации консервация библиотечных документов в аспекте изготовления копии консервация библиотечных документов в аспекте изготовления копии Оплата труда Расходные материалы Содержание и эксплуатация оборудования … Оплата труда Расходные материалы Содержание и эксплуатация оборудования … Оплата труда Расходные материалы Содержание и эксплуатация оборудования … Оплата труда Расходные материалы Содержание и эксплуатация оборудования Микрокопирование На 1 тыс. уч. ед. На 1 тыс. кадровНа 1 тыс. уч. ед.

16 Услуга по осуществлению библиотечного, библиографического и информационного обслуживания пользователей библиотеки Направления деятельности услуги по предоставлению документов из фондов посетителям библиотеки услуги по предоставлению документов из фондов удаленным пользователям библиотеки справочно- библиографические услуги посетителям библиотеки справочно- библиографические услуги посетителям библиотеки справочно- библиографические услуги удаленным пользователям, предоставляемые в виртуальном режиме Оплата труда Материальные запасы Обслуживание инженерных систем Текущий ремонт помещений пользовательской зоны Оплата труда Программное обеспечение Содержание и эксплуатация оборудования Услуги связи … Оплата труда Материальные запасы … Оплата труда Программное обеспечение Содержание и эксплуатация оборудования Услуги связи … На 1 тыс. уч. ед.На 1 документНа 1 справку

17 Работа по проведению фестивалей, выставок, смотров, конкурсов, конференций и иных программных мероприятий силами учреждения Направления деятельности организация культурно-массовых мероприятий организация тематических книжно- иллюстративных выставок из фондов библиотеки просветительские услуги в области библиотечного дела Оплата труда Привлечение сторонних организаций На 1 мероприятие Оплата труда Привлечение сторонних организаций На 1 мероприятие Оплата труда …

18 Методическая работа в установленной сфере деятельности Направления деятельности организация коллективных форм научной и методической деятельности подготовка и выпуск социально-значимых изданий подготовка и выпуск социально-значимых изданий Оплата труда Привлечение сторонних организаций На 1 мероприятиеНа 1 издание Оплата труда Полиграфия Выпуск электронных изданий

19 Натуральные значения показателей объема оказания услуг (выполнения работ) театрами

20 Объемы бюджетного финансирования за 2009 год

21 Структура затрат пилотного учреждения Российская государственная библиотека

22 Структура нормативных затрат. Формирование и учет фондов ОХН НЗ

23 Структура нормативных затрат. Осуществление библиотечного, библиографического и информационного обслуживания пользователей библиотеки ОХН НЗ

24 Музеи

25 Работа по формированию и учету Музейного фонда Российской Федерации Направления деятельности обеспечение комплектования музейных предметов и музейных коллекций обеспечение учета музейных предметов, музейных коллекций Оплата труда и гонорар приглашенным работникам Командировочные расходы Материальные запасы Расходные материалы и содержание оборудования Приобретение музейных предметов и музейных коллекций Прочие затраты Оплата труда Содержание программного обеспечения Материальные запасы Прочие услуги Прочие затраты На 1 приобретенный предметНа 1 музейный предмет

26 Работа по хранению, изучению и обеспечению сохранности предметов Музейного фонда Российской Федерации На 1 музейный предмет Оплата труда Материальные запасы Электронная обработка музейных предметов Охрана музейных предметов и музейных коллекций Обслуживание инженерных систем Прочие услуги Прочие затраты

27 Услуга по публикации музейных предметов, музейных коллекций, путем публичного показа, воспроизведения в печатных изданиях, на электронных и других видах носителей Направления деятельности публикация музейных предметов, музейных коллекций путем публичного показа публикация музейных предметов, музейных коллекций путем воспроизведения в печатных изданиях, на электронных и других видах носителей публикация музейных предметов, музейных коллекций в виртуальном режиме Оплата труда Оформление экспозиции Информирование потребителей Изготовление билетов Обслуживание ПО Материальные запасы Прочие услуги На 1 экспозициюНа 1 издание Оплата труда Верстка, изготовление дизайн- макетов, изготовление тиражей печатных изданий и электронных носителей Материальные запасы Прочие услуги Прочие затраты На 1 посещение сайта Оплата труда Обслуживание ПО Материальные запасы Прочие услуги Прочие затраты

28 Натуральные значения показателей объема оказания услуг (выполнения работ) музеями * За исключением Исторического музея, количество музейных предметов превышает 4,8 млн.

29 Структура затрат пилотного учреждения Музей-заповедник Московский Кремль

30 Как относиться к нормативным затратам Не бояться – разобраться Не бояться – разобраться Процесс расчета: Процесс расчета: требует много усилий, внимания, идей требует много усилий, внимания, идей может быть важнее, чем результат может быть важнее, чем результат Нормативные затраты – элемент нового для бюджетного сектора управленческого анализа, используйте эту возможность Нормативные затраты – элемент нового для бюджетного сектора управленческого анализа, используйте эту возможность Применение нормативных затрат требует регулярного (ежегодного) анализа эффективности деятельности, изменения цены оказания услуги Применение нормативных затрат требует регулярного (ежегодного) анализа эффективности деятельности, изменения цены оказания услуги Нормативные затраты – плохая основа для радикальных решений, хорошая – для поступательного движения вперед Нормативные затраты – плохая основа для радикальных решений, хорошая – для поступательного движения вперед