1 Вебинар журнала "Пенсионное обозрение" «Накопительные выплаты начались – нерешенные проблемы остались» ВЫПЛАТНЫЕ ЗАКОНЫ: первые результаты О.М. Колобаев. - презентация

1 1 Вебинар журнала "Пенсионное обозрение" «Накопительные выплаты начались – нерешенные проблемы остались» ВЫПЛАТНЫЕ ЗАКОНЫ: первые результаты О.М. Колобаев - советник президента НАПФ г. Москва 18 сентября 2012 г.

2 2 За счет средств пенсионных накоплений, сформированных в пользу застрахованного лица, осуществляются следующие виды выплат: 1. Единовременная выплата средств пенсионных накоплений (единовременная выплата); 2.Срочная пенсионная выплата; 3.Накопительная часть трудовой пенсии по старости (НЧТП); 4.Выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица. Виды выплат

3 3 Права застрахованного лица на выплаты за счет средств пенсионных накоплений Выплаты за счет средств пенсионных накоплений осуществляются тем страховщиком, у которого застрахованное лицо на день обращения за назначением соответствующей выплаты формирует пенсионные накопления. Т.е. каждый страховщик (Пенсионный фонд России и НПФ) осуществляет все виды выплат Для получения выплат из средств пенсионных накоплений должны совпасть два фактора: человек должен иметь право на назначение трудовой пенсии (или уже являться пенсионером) и иметь средства пенсионных накоплений. Средства, сформированные за счет дополнительных страховых взносов, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования могут быть получены по выбору застрахованного лица в виде срочной пенсионной выплаты, выплачиваемой в течение не менее 120 месяцев (10 лет) со дня ее назначения или в составе накопительной части трудовой пенсии по старости. В случае, если сумма средств пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии на день, с которого устанавливается соответствующий вид выплат, меньше общей суммы средств, подлежащих учету на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии за весь период формирования пенсионных накоплений, недостаток средств подлежит возмещению

4 4 Сумма взносов, уплаченных за лиц старше 1967 года рождения: Средняя (по данным Пенсионного фонда России) руб. Максимальная (с учетом регрессивной шкалы ЕСН)17640 руб. Предельный размер пенсионных накоплений для получения права на единовременную выплату Исходя из размера средней начисленной пенсии по старости в 2011 году (8981 руб.) руб. В случае, если размер пенсии равен базовому размеру страховой части37376 руб. Суммы взносов и предельные размеры пенсионных накоплений

5 5 Обращения за выплатами за счет средств пенсионных накоплений ВсегоНЧТПСПВ Пенсионный фонд России, НПФ ВТБ пенсионный фонд НПФ Социальное развитие1200 Европейский ПФ38

6 6 Оценка числа застрахованных лиц, получающих единовременную выплату (тыс. чел.) 2001,0 2062,0 1809,0 623,0

7 7 Основания для выплаты. Страховые правила фонда или другие документы Условия прекращения договора по ОПС; Недостаток или недоработанность документов; Вопросы взаимоотношений с ПФР Выплата НЧТП. Проблема срока ожидаемых выплат и оценки обязательств фонда Вопросы, требующие разъяснений и корректировки

8 8 В соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах» порядок осуществления единовременных пенсионных выплат застрахованным лицам должен быть описан в страховых правилах фонда и договоре об обязательном пенсионном страховании (порядок и условия установления и выплаты накопительной части трудовой пенсии по старости, срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты, выплат правопреемникам». Пункт 3 статьи 9 и пункт 1 статьи 36.3 Федерального закона от г. 75-ФЗ) Формулировка решения: в соответствии с пунктом 10 Правил единовременной выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, средств пенсионных накоплений застрахованным лицам, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 21 декабря 2009 г. N 1048,. Страховые правила или постановление Правительства Российской Федерации

9 9 Договор об ОПС прекращается в случае наступления одного из следующих событий (в зависимости от того, какое из них наступило ранее): внесение Пенсионным фондом России изменений в ЕРЗЛ в связи с заключением застрахованным лицом нового договора об ОПС или в связи с удовлетворением его заявления о переходе в ПФР; истечение 3 месяцев со дня аннулирования лицензии фонда на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию; в случае, если средства пенсионных накоплений, переданные в фонд, состоят только из средств (части средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования - перевод суммы этих средств в связи с отказом застрахованного лица от направления этих средств на формирование НЧТП. заключение договора об ОПС ненадлежащими сторонами; смерть застрахованного лица; ликвидация фонда; принятие арбитражным судом решения о признании фонда банкротом и об открытии конкурсного производства. Приостановление уплаты страховых взносов не может являться основанием для прекращения договора об ОПС. И никаких слов об исполнении фондом обязательств по договору Прекращение договора об ОПС

10 10 Перечень потребных доработок нормативных документов Форма справки территориального органа ПФР, подтверждающей получение застрахованным лицом страховой части трудовой пенсии по старости с указанием ее размера, либо получение застрахованным лицом трудовой пенсии по инвалидности (по случаю потери кормильца) или пенсии по государственному пенсионному обеспечению и отсутствие у него права на установление трудовой пенсии по старости с указанием продолжительности имеющегося страхового стажа Корректировка порядка и сроков предоставления Пенсионным фондом России информации негосударственным пенсионным фондам в отношении всех видов выплат за счет пенсионных накоплений. Введения в типовые страховые правила фонда положений, полностью описывающих порядок осуществления всех видов выплат за счет пенсионных накоплений: накопительной части трудовой пенсии по старости, срочных пенсионных выплат, единовременной выплаты. Введения в типовые страховые правила фонда форм заявлений и решений фонда о выплате накопительной части трудовой пенсии по старости и срочных пенсионных выплат. Приведение оснований упомянутых в формах решений негосударственного пенсионного фонда в соответствие со страховыми правилами фонда.

11 11 Негосударственный пенсионный фонд обязан уведомлять Пенсионный фонд России о следующих событиях: об обращениях за установлением накопительной части трудовой пенсии, единовременной выплаты, срочной пенсионной выплаты; о застрахованных лицах, в отношении которых фондом приняты решения об осуществлении единовременной выплаты, с указанием фамилии, имени, отчества каждого застрахованного лица, страхового номера его индивидуального лицевого счета, а также даты и номера решения об осуществлении единовременной выплаты. Порядок и формы уведомления об обращениях за установлением накопительной части трудовой пенсии, установлены приказом Минздравсоцразвития России от г. 731, но не откорректированы и не содержат сведений о единовременных и срочных пенсионных выплатах. Формы уведомления о застрахованных лицах, в отношении которых фондом приняты решения об осуществлении единовременной выплаты, не установлены, однако перечень сведений есть. Перечень уведомлений, представляемых НПФ в Пенсионный фонд России по вопросам выплат за счет средств пенсионных накоплений

12 12 1.Сведения о факте и дате установления застрахованному лицу страховой части трудовой пенсии по старости либо о размере страховой части трудовой пенсии по старости застрахованного лица. 2.Сведения о праве застрахованного лица на трудовую пенсию по старости, и о праве на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, и дате возникновения указанных прав (приобретения необходимого страхового стажа и стажа на соответствующих видах работ и достижения соответствующего возраста). 3.Сведения о получении застрахованным лицом трудовой пенсии по инвалидности или трудовой пенсии по случаю потери кормильца, пенсии по государственному пенсионному обеспечению и дате установления указанных прав, а также об отсутствии у него права на установление трудовой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа. 4.Сведения о размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица до 1 июля 2012 года, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений и дохода от инвестирования указанных взносов. 5.Сведения о размере средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии и дохода от их инвестирования. (Приказ Минздравсоцразвития России от 2 мая 2012 г. N 435н). Информация, представляется территориальным органом Пенсионного фонда России, а информация, указанная в пп. 4 и 5 - Пенсионным фондом России Перечень информации, необходимой НПФ для назначения НЧТП, а также иных выплат за счет средств пенсионных накоплений

13 13 Проблемы с назначением и выплатой накопительной части трудовой пенсии по старости (НЧТП) С 1 января 2013 года продолжительность ожидаемого периода выплаты НЧТП будет ежегодно определяться федеральным законом на основании официальных статистических данных о продолжительности жизни получателя этой части трудовой пенсии. Принятая величина расчетного срока выплаты НЧТП – мина замедленного действия: недополучение пенсионных накоплений застрахованными лицами - мужчинами; потенциальный дефицит по выплатам НЧТП застрахованным лицам – женщинам. Сложности с определением коэффициента индексации НЧТП в зависимости от гендерной структуры застрахованных лиц: необоснованно высокий коэффициент индексации при сдвиге в мужскую часть; многолетнее отсутствие индексации при преобладании застрахованных лиц – женщин.

14 14 Для застрахованного лица – риск неполучения всех накоплений в виде пенсии. Для страховщика – риск необеспеченных выплат после окончания расчетного срока выплат. Размер пенсии Средний срок дожития Мужчины Женщины Расчетный срок по 173-ФЗ Риски выплат пожизненной пенсии При совпадении расчетного срока выплат со средней продолжительностью предстоящей жизни средний риск застрахованного лица и средний риск фонда равны нулю Неполученная мужчиной пенсияДефицит пенсионных накоплений

15 15 Корректировка размера НЧТП и срочной пенсионной выплаты в НПФ Размер НЧТП и (или) размер срочной пенсионной выплаты подлежат корректировке по результатам инвестирования соответственно средств ВР и (или) ПН СПВ, один раз в год с 1 августа года, следующего за годом получения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств ВР и (или) ПН СПВ. Корректировка размера НЧТП и (или) размера срочной пенсионной выплаты производится НПФ путем умножения размера НЧТП и (или) размера срочной пенсионной выплаты, установленных на день осуществления такой корректировки, на корректирующий коэффициент, определяемый по результатам инвестирования соответственно средств ВР и (или) ПН СПВ, за соответствующий год. Корректировка размера НЧТП и (или) размера срочной пенсионной выплаты осуществляется без обращения застрахованного лица. Правила определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств ВР и (или) ПН СПВ, за соответствующий год, правила определения соответствующего корректирующего коэффициента, а также правила денежной оценки средств ВР и (или) ПН СПВ, и правила денежной оценки принятых негосударственным пенсионным фондом обязательств в отношении застрахованных лиц устанавливаются в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.

16 16 В случае отсутствия дохода (положительных результатов) либо получения убытка от инвестирования средств ВР и (или) ПН СПВ корректировка размера НЧТП и (или) размера срочной пенсионной выплаты не осуществляется до 1 августа года, следующего за годом, в котором ежегодно осуществляемая денежная оценка средств ВР и (или) ПН СПВ, по состоянию на 31 декабря соответствующего года не превысит денежную оценку принятых негосударственным пенсионным фондом обязательств в отношении застрахованных лиц Под денежной оценкой средств ВР и (или) ПН СПВ понимается стоимость чистых активов, приобретенных за счет соответствующих средств. Под обязательствами в отношении застрахованных лиц понимается сумма средств, необходимых для финансирования выплаты установленных НЧТП либо срочных пенсионных выплат, исходя из их размеров и продолжительности выплаты по состоянию на 31 декабря соответствующего года. Корректировка размера НЧТП и (или) срочной пенсионной выплаты при отсутствии дохода

17 17 Индексация размера НЧТП и СПВ Размер обязательств по выплатам бессрочной пенсии определяется по формуле О=СУММ(Оi) где Оi – ожидаемая сумма выплат i-му застрахованному лицу Оi =Пi*Т(Вi)*Кг где Пi - размер пенсии, назначенной i-му застрахованному лицу; Т(Вi) – ожидаемое время выплаты пенсии i-му застрахованному лицу в зависимости от возраста застрахованного лица; Кг – гендерный коэффициент. Т(Вi) представляется в виде графика ожидаемой продолжительности жизни мужчины в зависимости от возраста. Кг представляется в виде графика отношения ожидаемой продолжительности жизни женщины к ожидаемой продолжительности жизни мужчины для одного и того же возраста застрахованного лица. Кг для мужчин =1; Кг для женщин = Кг(Вi) с графика

18 18 Контакты Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов Москва, 2-я Звенигородская ул., д. 13, строение 42 Тел