Л.П. Бирюкова начальник отдела координации операционного обслуживания Управления обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства. - презентация

1 Л.П. Бирюкова начальник отдела координации операционного обслуживания Управления обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства Отдельные особенности учета бюджетных обязательств органами Федерального казначейства с 01 июля 2012 года

2 Учет бюджетных обязательств по государственным контрактам 1-ый платеж до ый платеж после ый платеж после Решение Клиента Не исполненные государственные контракты ЗКР (п. 2.2 Порядка 98н) Сведения о БО Заявка на перерегистрацию ЗКР (п. 2.2 Порядка 98н) 2

3 Учет БО согласно действующим положениям Порядка 98н Сведения о ГК ООС реестровой записи ГК Реестр ГК реестровой записи ГК ЗКР БО ТОФК «АС ФК» «СЭД» или БН Выписка с БО «Личный кабинет» ПБС БО Сведения о БО реестровой записи Информация о Сведениях о ГК ПБС 3

4 АС ФК п п п.11.1–11.8 Контроль на этапе санкционирования (п. 11 Порядка 87н) Сведения о БО ЗКР с БО Информация о сведениях о ГК 4

5 Сведения о государственном контракте Сведение о принятом бюджетном обязательстве Заявка на кассовый расход Заголовочная часть БО Дата Наименование заказчика = Получатель бюджетных средств = Наименование клиента Главный распорядитель бюджетных средств Наименование бюджета = = Финансовый орган Орган Федерального казначействаФедеральное казначейство, орган Федерального казначейства Единица измерения: руб. Дата Код по Сводному реестру = Номер лицевого счета получателяНомер лицевого счета Глава по БК По КОФК Учетный номер обязательства По ОКЕИ Контроль на этапе санкционирования по строкам документов 5

6 Сведения о государственном контракте Сведение о принятом бюджетном обязательстве Заявка на кассовый расход Раздел 1. Реквизиты документа основания Вид Номер контракта = Номер = Дата заключения контракта = Дата = Дата начала действия Срок исполнения контракта = Дата окончания действия Сумма в валюте обязательства = Сумма в валюте выплаты Код валюты контракта по ОКВ = Код валюты по ОКВ = Цена контракта в рублях = Сумма в валюте Российской Федерации >=>= Сумма (Авансовый платеж) Процент от общей суммы обязательства Признак авансового платежа Сумма авансового платежа >=>= Сумма в валюте выплаты 6

7 Сведения о государственном контракте Сведение о принятом бюджетном обязательстве Заявка на кассовый расход Раздел 2. Реквизиты контрагента Наименование юридического лица (ф.и.о. физического лица) = Наименование/ фамилия, имя, отчество = ИНН = = КПП = = (Место нахождения (место жительства)) Наименование страны = (Юридический адрес (место регистрации)) Наименование страны Код страны по ОКСМ = Адрес = Телефон (факс) = Статус = Код статуса Номер банковского счета = Банковский счет Наименование банка = БИК банка = Корреспондентский счет банка = 7

8 Сведения о государственном контракте Сведение о принятом бюджетном обязательстве Заявка на кассовый расход Раздел 3. Реквизиты исполнительного документа Номер Дата выдачи Наименование судебного органа Сумма (Уведомление о поступлении исполнительного документа) Номер Дата 8

9 Сведения о государственном контракте Сведение о принятом бюджетном обязательстве Заявка на кассовый расход Раздел 4. Дополнительные реквизиты обязательства, сформированного на основании контракта Способ размещения заказа = Дата проведения аукциона (подведение итогов конкурса, итогов запросов котировок или итогов торгов на товарной бирже) = Дата подведения итогов конкурса, аукциона, запроса котировок Реквизиты документа, подтверждающие основание заключения контракта (наименование документа) = (Реквизиты документа, подтверждающие основание заключения контракта) Вид Номер = Дата = Номер реестровой записиНомер реестровой записи в реестре государственных контрактов Наличие 9

10 Сведения о государственном контракте Сведение о принятом бюджетном обязательстве Заявка на кассовый расход Раздел 5. Расшифровка обязательства Наименование вида средств = Наименование вида средств для исполнения обязательства = Код по БК Код бюджетной классификации Российской Федерации = Код по БК = Предмет по документу-основанию = Текст назначения платежа Сумма на текущий финансовый год в валюте обязательства (12месяцев + итого) Сумма на плановый период (первый год + второй год) Сумма в валюте обязательства (третий год + четвертый год + пятый год) Примечание = 10

11 Заявка на внесение изменений в БО ранее присвоенного БО БО ( новый ) ТОФК «АС ФК» ранее присвоенного БО Выписка с БО (новый) Внесение изменений в Сведения о ГК При необходимости Процедура внесения изменений в БО согласно действующим положениям Порядка 98н ПБС реестровой записи ГК ЗКР БО Обновленное БО 11

12 Территориальный орган Федерального казначейства Сведения о ГК Санкционирование расхода Регистрация в Журнале регистрации неисполненных документов АС ФК Проверка соответствия информации, указанной в ЗКР, реквизитам и показателям БО, в том числе на: 1.Наличие в показателях БО ссылки на уникальный номер реестровой записи в реестре ГК; 2.Идентичность реквизитов и показателей БО по государственному контракту, сведениям о нем в реестре ГК; 3. Соответствие информации, содержащейся в ЗКР по указанному ГК, исходя из их электронных копий либо документов-оснований, сведениям о ГК в реестре ГК. 1.Формирование БО; 2.Присвоение БО номера; 3.Учет БО на л/с. (ряд полей Сведений о БО остался недозаполнен ) Осуществление кассовой выплаты Выписка из лицевого счета 1.Заявка на внесение изменений в БО с указанием недостающих показателей БО Учет БО путем загрузки Сведений о ГК с «ООС» в «АС ФК» (в случае внесения изменений в Порядок 98н) ПБС 1 ЗКР с номером БО Выписка с БО Сведения об исполнении БО Все поля Сведений о БО заполнены УБП ООС 12

13 Проверка Заявки на кассовый расход в соответствии с Порядком 8н п Проверяется на наличие в представленной ЗКР реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению клиентом, а также их соответствие друг другу, реестровым записям Сводного реестра п При приеме ЗКР на бумажном носителе подлежит проверке: -соответствие формы представленной ЗКР форме, утвержденной настоящим Порядком; - наличие в ЗКР подписи руководителя или иного лица с правом первой подписи и главного бухгалтера или иного лица с правом второй подписи, указанного в представленной клиентом а также соответствие подписей данных лиц образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, представляемой получателем средств федерального бюджета, администратором источников финансирования дефицита федерального бюджета, администратором доходов федерального бюджета в установленном порядке и по установленной форме; - отсутствие в представленной ЗКР исправлений; - идентичность экземпляров, представленных на бумажном и машинном носителях. Протокол п. 8.5 ЗКР предоставлена в электроном виде до часов местного времени - информируем клиента Протоколом с указанием причины отказа в течение текущего рабочего дня, после часов местного времени - на следующий рабочий день. ЗКР предоставлена на бумажном носителе до часов местного времени – возвращаем клиенту в течение текущего рабочего дня, после часов местного времени - не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления ЗКР. 13

14 Проверка Заявки на кассовый расход в соответствии с порядком 87 н (п.10) коды классификации расходов федерального бюджета, указанные в ЗКР, должны соответствовать кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления ЗКР соответствие указанных в ЗКР КОСГУ, относящихся к расходам бюджетов, текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа непревышение указанного в ЗКР авансового платежа предельному размеру авансового платежа, в случае представления ЗКР для оплаты денежных обязательств по гос. контрактам на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, а также внесение арендной платы в сроки, не опережающие сроки, предусмотренные договором аренды, и в размере, не превышающем размер арендной платы за установленный договором аренды период соответствие содержания операции, исходя из документа-основания, коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа, указанным в ЗКР непревышение сумм в ЗКР остатков соответствующих ЛБО и предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете получателя бюджетных средств непревышение сумм в ЗКР остатка источника дополнительного бюджетного финансирования, если осуществляется проверка ЗКР за счет источника дополнительного бюджетного финансирования соответствие наименования гос. заказчика и объекта капитального строительства государственной собственности Российской Федерации, указанных в документе-основании, данным, предусмотренным НПА, регулирующим порядок доведения до органов Федерального казначейства указанных данных непревышение размера авансового платежа, указанного в Заявке, над размером авансового платежа, предусмотренного государственным контрактом на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг Контроль Протокол п. 3 возвращаем клиенту не позднее рабочего дня, следующего за днем представления 14

15 Проверка Заявки на кассовый расход в соответствии с порядком 87 н (п.11) При санкционировании оплаты денежного обязательства, возникающего по гос. контракту на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, по договору аренды, согласно указанному в ЗКР номеру ранее учтенного БО получателя средств федерального бюджета, осуществляется проверка соответствия информации, указанной в ЗКР, реквизитам и показателям БО на: идентичность кода участника бюджетного процесса по Сводному реестру по БО и платежу идентичность кода (кодов) классификации расходов федерального бюджета по бюджетному обязательству и платеж соответствие предмета БО и содержания текста назначения платежа идентичность кода валюты, в которой принято БО, и кода валюты, в которой должен быть осуществлен платеж непревышение суммы кассового расхода над суммой неисполненного БО соответствие кода классификации расходов БО и платежа, исходя из вида средств идентичность наименования, ИНН, КПП получателя денежных средств, указанного в ЗКР, и банковских реквизитов по БО и платежу непревышение размера авансового платежа, указанного в ЗКР, над суммой авансового платежа по БО с учетом ранее осуществленных авансовых платежей наличие в показателях БО ссылки на уникальный номер реестровой записи в реестре госконтрактов, присвоенный уполномоченным федеральным органом исполнительной власти государственному контракту на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежащему включению в реестр госконтрактов идентичность реквизитов и показателей БО по гос. контракту на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежащему включению в реестр госконтрактов, сведениям о нем в реестре госконтрактов соответствие информации, содержащейся в ЗКР по указанному гос. контракту на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежащему включению в реестр госконтрактов, исходя из их электронных копий либо документов-оснований, представленных на бумажном носителе, сведениям о гос. контракте на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг в реестре госконтрактов. Контроль Протокол п. 3 возвращаем клиенту не позднее рабочего дня, следующего за днем представления 15

16 Спасибо за внимание! 16