Докладчик Должность Наименование мероприятия Дата и место проведения мероприятия Корректировки накладных и счетов-фактур, электронные счета-фактуры ООО. - презентация

1 Докладчик Должность Наименование мероприятия Дата и место проведения мероприятия Корректировки накладных и счетов-фактур, электронные счета-фактуры ООО «ФАКТОР АЙ-ТИ» Докладчик: Лохтин Т.О.

2 2 Что нового? Механизм исправления первичных документов. Поддержка нового постановления Правительства РФ: Исправление счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Новые формы счетов-фактур, журнала, книг покупок и продаж. Обмен счетами-фактурами в электронном виде.

3 3 Корректировки накладных Ранее приходилось регистрировать «фиктивные» документы: Возврат от поставщика, списание недостач, Реализация товаров, оприходование излишков. Теперь предусмотрены инструменты: Документы «Корректировка реализации», «Корректировка поступления». Назначение: Позволяют отражать корректировки документов закрытого периода, Поддерживают исправления при ордерной складской схеме.

4 4 Корректировки накладных Корректировка реализации. Пользователь исправляет исходные данные до фактических Документ корректирует одну реализацию

5 5 Корректировки накладных Корректировка реализации. Вариант отражения выбирается пользователем только при количественных расхождениях по товару. Вариант отражения расхождений Расхождения рассчитываются автоматически

6 6 Корректировки накладных РасхождениеВариант отраженияОтражение в учете В цене товара, ставке НДС Изменить выручкуВыручка, взаиморасчеты В количестве товара Изменить складские остатки при неордерной складской схеме Выручка, взаиморасчеты, остатки товаров Изменить складские остатки при ордерной складской схеме Выручка, взаиморасчеты, товары к оформлению излишков / недостач Списать на расходы, отразить на прочих доходах Взаиморасчеты, доходы / расходы

7 7 Корректировки счетов-фактур В соответствии с новым постановлением: Регистрируется каждое исправление счета-фактуры, В печатной форме указывается номер и дата исправления, В отдельных случаях выставляются «корректировочные счета- фактуры». Исправленные счета-фактуры в УТ 11 выставляются двумя способами: Непосредственно в первичном документе, На основании корректировки реализации.

8 8 Корректировки счетов-фактур Если исправление не повлияло на сумму счета-фактуры: Например, опечатка в реквизитах покупателя. Исправление вводится из любого документа, для которого предусмотрены счета-фактуры. Ввести исправление счета-фактуры Ввести исправление счета-фактуры

9 9 Корректировки счетов-фактур Если исправление в количестве, цене или ставке НДС: Создается документ «Корректировка реализации». На основании корректировки вводится счет-фактура. Реализация товаров Счет-фактура Корректировка реализации Исправление счета-фактуры

10 10 Корректировки счетов-фактур Исправление счета-фактуры – отдельный экземпляр документа «Счет-фактура выданный».

11 11 Корректировки счетов-фактур На основании корректировки реализации может быть выставлен «корректировочный счет-фактура»: Документ применяется при согласованном изменении количества или цены продажи. Например, при предоставлении ретро-скидок.

12 12 Корректировки закупок Для регистрации исправленных документов, полученных от поставщика, предназначен документ «Корректировка поступления». Пользователь вводит данные исправленного документа

13 13 Корректировки закупок Корректировка поступления. Для количественных расхождений по товару указывается вариант отражения. Вариант отражения расхождений

14 14 Корректировки закупок РасхождениеВариант отраженияОтражение в учете В цене товара, ставке НДС Корректировка в одном месяце с документом поступления Себестоимость, взаиморасчеты Корректировка в следующих месяцах Взаиморасчеты, доходы / расходы В количестве товара Изменить складские остатки при неордерной складской схеме Взаиморасчеты, остатки товаров Изменить складские остатки при ордерной складской схеме Взаиморасчеты, товары к оформлению излишков / недостач Списать на расходы, отразить на прочих доходах Взаиморасчеты, доходы / расходы

15 15 Полученные счета-фактуры Изменена методика регистрации счетов-фактур поставщика. При записи документа регистрируется полученный счет-фактура.

16 16 Полученные счета-фактуры Реализован новый документ «Счет-фактура полученный». Документ хранит данные для журнала счетов-фактур, книг покупок и продаж. Новый экземпляр документа создается при загрузке счета- фактуры в электронном виде. При обновлении информационной базы будут созданы полученные счета-фактуры для всех первичных документов, в которых они были зарегистрированы.

17 17 Полученные счета-фактуры Полученные счета-фактуры поставщика регистрируются: в первичных документах, в корректировках поступлений. Исправления вводятся: из первичного документа если не изменилась сумма счета- фактуры, из корректировки поступления. Корректировочные счета-фактуры регистрируются только в корректировках поступлений.

18 18 Электронные счета-фактуры Разработано решение по обмену счетами-фактурами в электронном виде. Приказом Минфина РФ от н был утвержден порядок обмена. Обмен осуществляется через операторов электронного документооборота. Отправка одного счета-фактуры в электронном виде предполагает обмен сразу несколькими электронными документами: сам электронный счет-фактура продавца, подтверждения оператора ЭДО, извещения о получении ЭД, уведомления об уточнении.

19 19 Электронные счета-фактуры Форма счета-фактуры в электронном виде содержит удобное представление документа, соответствующее утвержденной печатной форме.

20 20 Электронные счета-фактуры Электронные документы по каждому счету-фактуре отображаются в одном списке по каждому документу ИБ. В списке отображается состояние каждого документа и необходимые действия пользователя

21 21 Электронные счета-фактуры Для начала обмена счетами-фактурами необходимо: Подключиться к оператору ЭДО «Такском», Получить согласие на приглашение к обмену от контрагента.

22 22 Подведем итоги В УТ 11 реализована функциональность корректировок накладных. Поддерживается новое постановление Правительства РФ. Встроен механизм обмена счетами-фактурами в электронном виде.