Кредитование и его принципы Выполнил : Дорохов А. В. Группа АЭС -12. - презентация

1 Кредитование и его принципы Выполнил : Дорохов А. В. Группа АЭС -12

2 Кредит – это форма движения ссудного капитала. Необходимость кредита вытекает из особенностей кругооборота капитала. У одних предприятий в определенные промежутки времени появляются временно свободные денежные средства, у других возникает потребность в них, которая удовлетворяется с помощью кредита. Ссудный капитал – денежный капитал, предоставляемый в ссуду за определенный процент, на определенный срок, при условии возвратности. Особенность его состоит в том, что он не вкладывается в предприятие его собственником, а передается во временное пользование определенному предпринимателю с целью получения процента. В отличии от ростовщического капитала, когда основным источником выступали собственные денежные средства кредитора, ссудный капитал формируется за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями у юридических и физических лиц, а также у государства. Кредитор – участник сделки, предоставляющий деньги другому участнику в займы на определенных условиях. Он несет ответственность за возврат кредита и процентов и обязан создать для этого правовую базу, то есть заключить с заемщиком договор. Заемщик – сторона, принимающая на себя обязательство возвратить кредит вовремя и уплатить проценты за пользование им на условиях кредитного договора между сторонами. Сочетание прав и обязанностей названных субъектов должно образовывать основу правового регулирования банковского кредитования.

3 Под функцией кредита понимаются направленность и содержание действия кредита. Сущность и содержание кредита проявляются в его четырех основных функциях : перераспределительной, воспроизводственной, замещение действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и стимулирующей.

4 С помощью перераспределительной функции осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование на условиях возвратности и платности. Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в функционирующие. Кредитное перераспределение происходит в двух формах – денежной и товарной. Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко : 1) получение заемщиком кредита обеспечивает его необходимым объемом капитала для ведения предпринимательской деятельности ( производства ). Посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта ( товаропроизводителя ) как такового ; 2) в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров ( качество, себестоимость, цена ). Функция замещения действительных денег кредитными орудиями обращения состоит в следующем : 1) действительные деньги ( золото ) замещаются денежными знаками ( банкнотами ), являющимися долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота ( население, получившее их в виде национальной валюты – кредитор, а государство отдавшее их за товары – должник ); 2) в процессе обращения наличные денежные знаки, в свою очередь, замещаются кредитными орудиями обращения – векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов предприятий в банке ( если счет предприятия в банке, то предприятие – кредитор, а банк - должник ). Стимулирующая функция заключается в том, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро - и микроуровнях экономики, а также более экономному использованию ресурсов. На микроуровне коммерческие банки, предоставляя кредиты, могут выдвигать конкретные требования в виде условий кредитного договора, предусматривающие улучшение отдельных аспектов деятельности заемщиков, что также является стимулирующим фактором. В экономической литературе выделено свыше 30 функций кредита, например : аккумуляция временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов ; перераспределение денежного капитала ; экономия издержек обращения ; ускорение централизации и концентрации капитала ; регулирование экономики и другое.

5 Формы кредита – это его разновидности, вытекающие из сущности кредитных отношений. В соответствии с характером ссуженной стоимости выделяют товарную и денежную форму кредита. При товарной форме кредита товары передаются взаймы исходя из принципов кредитования. Товары используются в экономическом обороте, а погашается кредит чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность после погашения кредита и уплаты процентов. Данная форма кредита предполагает продажу товаров в рассрочку, как юридическим, так и физическим лицам. Государство широко использует эту форму, осуществляя государственные закупки товаров, работ, услуг. Тогда предприятия – производители получают в оплату своих товаров средства из госбюджета с определенной отсрочкой, часто связанной с сезонностью работ. Товарная форма может принимать вид аренды, лизинга, потребительского кредита, международного кредита.

6 В зависимости от статуса кредитора и заемщика выделяют следующие формы кредита : Коммерческий ; Банковский ; Потребительский ; Ипотечный ; Межбанковский ; Государственный ; Международный.

7 В зависимости от способа погашения различают : кредиты, погашаемые в рассрочку погашаемые частями единовременно погашаемые кредиты По порядку оформления и выдачи различают прямой кредит ( через банк ) и косвенный ( через посредников ) и так далее.

8 Коммерческий кредит – предоставляемый, как правило, в товарной форме поставщиком покупателю в виде отсрочки платежа за поставленные товары. Это означает, что один товаропроизводитель продает другому свою готовую продукцию с отсрочкой платежа. Такая рассрочка платежа может быть предусмотрена договором между поставщиком и покупателем, а также формой расчета между ними. Этот кредит является краткосрочным. Достоинства коммерческого кредита : - посредством его осуществляются прямые кредитные отношения, которые укрепляют кооперацию, взаимосвязь и технологическое взаимодействие предприятий ; - путем предоставления отсрочки платежа происходят укрепление старых и завоевание новых рынков сбыта продукции, так как поставщик является одновременно и кредитором ; - он способствует ускорению кругооборота средств предприятий по всей технологической цепи за счет более быстрого продвижения товаров без заминок, вызванных необходимостью предварительного оформления ссуды в банке и проведения оплаты поставок ; - с его помощью регулируют объем оборотных средств, необходимых заемщику для его деятельности ; - при стабильных хозяйственных связях предприятий он служит подтверждением кредитоспособности заемщика ; - он ускоряет реализацию продукции поставщика – кредитора и обеспечивает получение прибыли не только от продажи продукции, но и за счет процентов за кредит.

9 Недостатки коммерческого кредита : - ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала ; - зависит от условия его оборотного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются, и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются ; - имеет строго определенное направление, то есть предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой. в обратном направлении коммерческий кредит невозможен.

10 Банковский кредит – предоставляемый в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими кредитными учреждениями юридическим и физическим лицам, а также государству и иностранным клиентам. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по размерам, срокам, направлениям, то есть он имеет более широкую сферу применения. Участие банка в кредитной сделке означает наиболее развитую денежную форму кредита. Особенности банковского кредита : - его источником является, как правило, привлеченный капитал, т. е. полученный за счет банковских клиентов ; - банк ссужает стоимость, то есть, временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банках ; - банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который, проделав кругооборот в процессе производства, возвращается с приращением.

11 Главный отличительный его признак целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и тому подобное, в товарной в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости ( чаще всего жилья ). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

12 Основной признак этой формы кредита непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование : - конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера ; - коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

13 При любых кредитных сделках должны соблюдаться важнейшие принципы, то есть главные правила, которые позволяют обеспечить возвратное движение средств. На основе этих принципов устанавливается порядок выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление. Принципы кредитования являются главным элементом системы кредитования, они отражают сущность и содержание кредита. Рассмотрим принципы кредитования. К ним относятся : Принцип возвратности ; Принцип срочности кредитования ; Дифференцированность кредитования ; Обеспеченность кредита ; Принцип платности.

14 При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы : Ставка рефинансирования ЦБ РФ ; Средняя процентная ставка привлечения - ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида ; Структура кредитных ресурсов - чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит ; Спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков - чем меньше спрос, тем дешевле кредит ; Срок, на который запрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения ; Стабильность денежного обращения в стране - чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т. к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из - за обесценивания денег. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки - кредитора и заемщика, как на микроэкономическом уровне, так и на макроуровне

15 Кредит играет специфическую роль в экономике : он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт : Сокращения расходов, но изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, ибо значит, часть наличных денег оказывается ненужной ; Ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств ; Сокращения резервных фондов. Существенным фактором, тормозящим кредитную активность российских банков, являются высокие риски кредитования российских предприятий. Несмотря на снижение общих рисков кредитование реального сектора за счет улучшения макроэкономической ситуации, условий сбыта продукции и роста прибыли, остаются высокими институциональные элементы рисков. В первую очередь это вызвано неэффективной системой налогообложения производственной и финансовой деятельности, узостью законодательной базы в сфере защиты прав кредиторов, недостаточной прозрачностью отчетности предприятий. Все эти факторы в целом отражают недостаточно интенсивную реструктуризацию предприятий реального сектора экономики.

16