«Зарплатная» отчетность: особенности, новые возможности подготовки в программе 1 С:Зарплата и управление персоналом - презентация

1 «Зарплатная» отчетность: особенности, новые возможности подготовки в программе 1С:Зарплата и управление персоналом Евгений Локтев специалист внедрения программ 1С

2 6 – НДФЛ КНД – ФСС СЗВ-М П - 4

3 Коды дохода для отображения премии утвержденные приказом ФНС от Суммы премий, выплачиваемых за производственные результаты и иные подобные показатели, предусмотренные нормами законодательства РФ, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами (выплачиваемые не за счет средств прибыли организации, не за счет средств специального назначения или целевых поступлений) Суммы вознаграждений, выплачиваемых за счет средств прибыли организации, средств специального назначения или целевых 6-НДФЛ. Отражение премии

4 6-НДФЛ. Отражение премии

5 Дата фактического получения дохода (строка 100) для таких премий - последний день месяца НДФЛ удерживается (строка 110) при выплате сумм НДФЛ уплачивается ( строка 120) в бюджет не позднее следующего дня (соответствует оплате труда) 6-НДФЛ. Отражение премии

6 Дата фактического получения дохода (строка 100) для таких премий – день выплаты НДФЛ удерживается (строка 110) при выплате сумм НДФЛ уплачивается (строка 120) в бюджет не позднее следующего дня (не соответствует оплате труда) 6-НДФЛ. Отражение премии

7

8 2000 – если премия является частью «системы оплаты труда» выплачивается по итогам работы за определенный период (ежемесячно, ежеквартально) именно такие премии упоминаются в Определении ВС РФ 2002 – премии, не являющиеся системными «за производственные результаты» 2003 – другие поощрительные выплаты за счет прибыли и пр. 6-НДФЛ. Отражение премии

9 Обратите внимание: выбор кода дохода для премии в целях формирования отчета 6-НДФЛ влияет только на дату фактического получения дохода (строка 100) Срок перечисления НДФЛ в любом случае – не позднее дня, следующего за выплатой денег сотруднику Важно: Цели и источники премирования должны быть четко сформулированы в локальных нормативных документах 6-НДФЛ. Отражение премии

10 Например, операция по выплате заработной платы, начисленной за сентябрь 2017 года, фактически выплаченной (относится к периоду представления за 9 месяцев), со сроком перечисления в соответствии с пунктом 7 статьи 61 и пунктом 6 статьи 226 Кодекса (относится к периоду представления за год), отражается в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за год 2017 года. 6-НДФЛ. В каком периоде отражать операцию?

11 В разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года Отображается зарплата за июнь (последний месяц 2 го квартала Не отображается зарплата за сентябрь зарплата за сентябрь 2017 года отображается в разделе 2 расчета 6-НДФЛ отчета за год 6-НДФЛ. В каком периоде отражать операцию?

12 6-НДФЛ. Дата получения дохода, новые возможности Проблема Идея решения отсутствие настоящей даты выплаты в момент регистрации дохода и исчисления налога дату выплаты впишет документ выплаты Начисление в августе Выплата 6 сентября Выплата 7 сентября Учет доходов и исчисленного налога Оплата труда – Отпуск –

13 Для корректного отображения даты фактического получения дохода по договорам: 6-НДФЛ. Договор ГПХ

14 Следите за информацией на сайтах 1С Своевременно обновляйте программу 6-НДФЛ

15 Начиная с версии в Раздел 3 не включаются сотрудники-иностранные граждане, не являющиеся застрахованными на ОПС по своему статусу (письмо Минфина от /44430) выплаты следователям, прокурорам, судьям (письмо Минфина от ГД /15913) КНД

16 После того как первичный отчет РСВ сдан, можно создать корректирующий отчет, в котором: раздел 1 заполняется всеми данными, как в первичном отчете с учетом новой даты подписи; в раздел 3 попадают только те лица, данные которых изменились по сравнению со сданным отчетом КНД – корректирующая форма

17

18 КНД – реестр

19 4 - ФСС

20 Начиная с версии Форма 4-ФСС с отчетности за 3 квартал 2017 года соответствует Приказу ФСС РФ от 7 июня 2017 г ФСС

21

22 4 – ФСС, новые возможности Если ваша ЗУП синхронизируется с БП – можно не дублировать в ЗУПе уплату взносов на НС и ПЗ! Порядок действий в ЗУПе создаем отчет 4-ФСС и заполняем его Показатели сальдо на начало года и уплаты в таблице 2 останутся пустыми (строки 1, 12, 13, 14 и 16) после синхронизации в БП открываем этот отчет и заполняем его Заполнятся показатели сальдо на начало года и данные по уплате … или наоборот, сначала заполняем в БП, а после синхронизации – в ЗУПе

23 СЗВ - М

24 Форму федерального статистического наблюдения П-4 "Сведения о численности и заработной плате работников" предоставляют все юридические лица, являющиеся коммерческими организациями, а также некоммерческие организации всех форм собственности, осуществляющие все виды экономической деятельности (кроме субъектов малого предпринимательства). Форма П - 4

25 Форма П-4 представляется ежемесячно, если Средняя численность работников (включая работающих по совместительству и договорам гражданско-правового характера) превышает 15 человек Форма П-4 представляется ежеквартально, если Средняя численность работников (включая работающих по совместительству и договорам гражданско-правового характера) не превышает 15 человек Форма П - 4

26

27

28

29

30 Спасибо за внимание! На ваши вопросы готова ответить в холле Евгений Локтев специалист внедрения программ 1С