Тема выступления: « Вопросы взаимодействия главных администраторов доходов федерального бюджета с Межрегиональным операционным УФК » Заместитель руководителя. - презентация

1 Тема выступления: « Вопросы взаимодействия главных администраторов доходов федерального бюджета с Межрегиональным операционным УФК » Заместитель руководителя Межрегионального операционного управления Федерального казначейства Наталия Михайловна Горина г. Москва, 30 июня 2015 г.

2 Приказ Федерального казначейства от н «О внесении изменений в Порядок открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденный приказом Федерального казначейства от 29 декабря 2012 г. 24 н» Пункт Порядка 24 н Изменения 41Обязанность предоставления АДБ в ТОФК копии правового акта главного администратора доходов бюджета, в ведении которого находится АДБ в случае изменений полномочий по администрированию поступлений, состава администрируемых доходов и (или) КБК 41.1Обязанность предоставления ГАДБ в ТОФК Реестра администрируемых доходов (код формы по КФД ) 16Обязанность включения в Карточку образцов подписей образцов подписей уполномоченных лиц с правом первой и второй подписи, имеющих полномочия по подписанию Электронной подписью электронных документов 160Обязанность ТОФК предоставлять АДБ Приложение к Выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета (код формы по КФД ) (без письменного обращения со стороны АДБ) 85Отменена обязанность предоставления АДБ в ТОФК Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа (Код по КФД ) при передаче показателей лицевого счета администратора доходов бюджета

3 В случае изменения полномочий по администрированию поступлений, состава администрируемых доходов и (или) кодов бюджетной классификации администратор доходов бюджета предоставляет в орган Федерального казначейства заверенную копию правового акта с учетом указанных изменений. пункт 41 Порядка открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденного приказом Казначейства России от н (далее – Порядок 24 н) Администратор доходов бюджета Для открытия лицевого счета АДБ ТОФК Заверенная копия правового акта главного администратора доходов федерального бюджета Администратор доходов бюджета При изменении полномочий, состава администрируемых доходов, КБК ТОФК Заверенная копия правового акта главного администратора доходов федерального бюджета, содержащего соответствующие изменения

4 пункт 16 Порядка 24 н П Р И К А З «О наделении сотрудников правом подписания электронных документов электронной подписью» При электронном документообороте с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи, осуществляемом в соответствии с договорами (соглашениями) об электронном документообороте, заключаемыми между органами Федерального казначейства и клиентами, в Карточку образцов подписей включаются образцы подписей уполномоченных лиц с правом первой и второй подписи, имеющих полномочия по подписанию ЭП электронных документов. АДБ необходимо провести инвентаризацию Карточек образцов подписей на предмет их соответствия Приказу о наделении сотрудников правом по подписанию электронной подписью электронных документов С электронные документы, подписанные Электронной подписью сотрудников, не указанных в Карточке образцов подписей, будут блокироваться ППО СУФД и не будут направляться в ТОФК Нормативное основание Необходимо осуществить Планируется

5 пункт 85 Порядка 24 н Администратор доходов бюджета, принимающий полномочия по администрированию доходов бюджета, представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания подписанный Акт приемки-передачи показателей лицевого счета администратора доходов бюджета при реорганизации для отражения на соответствующих лицевых счетах показателей, указанных в разделе 1 Акта приемки-передачи показателей лицевого счета администратора доходов бюджета при реорганизации. Орган Федерального казначейства на основании Справки (код формы по КФД ) осуществляет учет данных по уточненным кодам бюджетной классификации. После проведения операций по уточнению передаваемых показателей на основании Акта приемки-передачи показателей лицевого счета администратора доходов бюджета при реорганизации орган Федерального казначейства отражает указанные в разделе 1 Акта приемки-передачи показателей лицевого счета администратора доходов бюджета при реорганизации показатели на лицевом счете администратора доходов бюджета, передающего полномочия по администрированию доходов бюджета, со знаком минус "-" и на лицевом счете администратора доходов бюджета, принимающего полномочия по администрированию доходов бюджета, со знаком плюс "+". До внесения изменений После внесения изменений: Администратор доходов бюджета, принимающий полномочия, предоставлял в ТОФК: - Акт приемки-передачи показателей лицевого счета - Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа Администратор доходов бюджета, принимающий полномочия, предоставляет в ТОФК: - Акт приемки-передачи показателей лицевого счета ТОФК формирует Справку и осуществляет передачу показателей

6 пункт 160 Порядка 24 н Вместе с Выпиской из лицевого счета администратора доходов бюджета ТОФК формирует и представляет клиенту Приложение к выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета (код формы по КФД ).

7 НВС, зачисленные на счет МОУ ФК пункт 54 Порядка 125 н Запрос на выяснение принадлежности платежа (код по КФД ) для уточнения (выяснения) на 04 л/сч АДБ Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (код по КФД ) для: - зачисления платежа на 04 л/сч АДБ -отказа от зачисления на 04 л/сч АДБ НВС, зачисленные на счет других ТОФК пункт Порядка 8 н пункт 19 Порядка 125 н, Письмо МОУ ФК от / Информация о платежах, ошибочно зачисленных на счета других ТОФК - Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (код по КФД ) с заполнением в нем 13 графы «Примечание» или - Письмо с указанием причин отказа от уточнения Запрос на выяснение принадлежности платежа (код по КФД ) для уточнения (выяснения) на 03 л/сч АДБ Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (код по КФД ) для зачисления платежа на 03 л/сч АДБ Обращение для формирования Запроса на выяснение принадлежности платежа для уточнения на 04 л/сч НВС, зачисленные на счет Невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет основание МОУ ФК АДБ Виды НВС

8 Не заполняется Оформление Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа для уточнения невыясненных поступлений, зачисленных на счета МОУ ФК ИНН плательщика КПП плательщика Банковский счет плательщика Для исключения ошибок при оформлении Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа в части указания реквизитов плательщика (ИНН, КПП), банковского счета плательщика, а также учетных реквизитов уточняемого платежа необходимо соблюдать соответствие значений заполняемых реквизитов Уведомления значениям аналогичных реквизитов в Запросе на выяснение принадлежности платежа и платежного документа

9 Оформление Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа для уточнения невыясненных поступлений, зачисленных на счета других ТОФК где Х – номер банковского счета ТОФК 40101, на который ошибочно зачислен платеж, а У – БИК банка, где открыт указанный счет ТОФК Основной особенностью формирования Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа для уточнения невыясненных поступлений, ошибочно перечисленных плательщиками на счета ТОФК и подлежащих зачислению на счета МОУ ФК, является заполнение графы 13 «Примечание». Порядок формирования такого рода Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа доведен до клиентов МОУ ФК письмом МОУ ФК от /

10 Статистика работы АДБ с НВС, зачисленными на счет других ТОФК -МОУ ФК перенаправило в адрес АДБ информацию о НВС, ошибочно зачисленных на счета других ТОФК -АДБ уточнено НВС, ошибочно зачисленных на счета других ТОФК -по 1010 НВС АДБ предоставлен письменный отказ от уточнения -по НВС, ошибочно зачисленным на счета других ТОФК, ответа от АДБ не получено

11 Зачисление невыясненных поступлений на корректный счет пункт 18 Порядка 125 н Поступления, ошибочно зачисленные на счет органа Федерального казначейства и учтенные им как невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет, получателем которых в соответствии с законодательством Российской Федерации является федеральное учреждение, подлежащие зачислению на другой счет органа Федерального казначейства, перечисляются федеральному учреждению в следующем порядке: Плательщик обращается к федеральному учреждению с указанием в заявлении информации о корректных реквизитах для зачисления платежа: Банковский счет ИНН, КПП, наименование получателя Лицевой счет получателя КБК Федеральное учреждение письменно обращается в орган Федерального казначейства с указанием информации о корректных реквизитах для зачисления платежа и приложением заявления плательщика Орган Федерального казначейства зачисляет платеж на корректные реквизиты

12 Заявка на возврат (код формы по КФД ) Заявка на возврат плательщику Заявка на возврат для перечисления подтверждённой потребности в целевых денежных средствах пункт 9.4. Порядка кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденного приказом Федерального казначейства от н пункт Положения об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденного Банком России П и Минфином России н Совместное письмо Минфина России от /69533 и Федерального казначейства от /05/ о возврате в федеральный бюджет из бюджетов субъектов Российской Федерации не использованных по состоянию на межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение Письмо Федерального казначейства от / «О порядке оформления Заявок на возврат» Письмо Федерального казначейства от / «О заполнении в платежных документах наименования и лицевого счета контрагента»

13 Особенности оформления Заявки на возврат денежных средств плательщикам, соответствующие лицевые счета которых открыты в органе Федерального казначейства Указывается полное или сокращенное наименование ТОФК, в скобках – полное или сокращенное наименование организации, номер лицевого счета, открытый в ТОФК (за исключением 04 л/сч) Отсутствие КБК не является основанием для отказа в исполнении Заявки на возврат Банковский счет получателя, открытый ТОФК, за исключением счета Возврат денежных средств с банковского счета ТОФК, открытого на балансовом счете с лицевого счета АДБ, на другие банковские счета, открытые ТОФК и другие лицевые счета

14 Особенности оформления Заявки на возврат для перечисления подтверждённой потребности в целевых денежных средствах из федерального бюджета в бюджеты субъектов Российской Федерации (разделы 1 и 2) ХХХ ХХХ – код цели по ранее возвращенным из субъекта целевым средствам ХХХ202ХХХХХ02ХХХХ151; ХХХ;YYYY – код направления расходов целевой статьи КОДЫ цели должны совпадать

15 Оформление Заявки на возврат для перечисления подтверждённой потребности в целевых денежных средствах из федерального бюджета в бюджеты субъектов Российской Федерации (раздел 3) Указывается полное или сокращенное наименование ОрФК, в скобках – полное или сокращенное наименование организации, номер лицевого счета АДБ (за исключением 04 л/сч) ХХХ – КБК по доходам федерального бюджета от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов субъектов Российской Федерации Счет, открытый в ТОФК на балансовом счете 40101

16 Особенности оформления клиентами МОУ ФК Заявки на возврат денежных средств для осуществления внебанковской операции по возврату остатков межбюджетных трансфертов (разделы 1 и 2) ХХХ218ХХХХХХХХХХХХХХ - КБК по доходам от возврата остатков межбюджетных трансфертов или ХХХ219ХХХХХХХХХХХХХХ - КБК от возврата остатков межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение Х; где Х – 20 знаков КБК доходов, по которому был в прошлые периоды учтен выделенный межбюджетный трансферт - знак «тире», обозначающий отсутствие кода цели 04ХХХХХХХХХ лицевой счет с кодом 04

17 Особенности оформления Заявки на возврат денежных средств для осуществления внебанковской операции для клиентов МОУ ФК по возврату остатков межбюджетных трансфертов (раздел 3) ХХХ218ХХХХХХХХХХХХХХ или ХХХ219ХХХХХХХХХХХХХХ ХХХХХХХХХ указание лицевого счета обязательно Заявка на возврат ВНЕБАНКОВСКАЯ в МОУ ФК оформляется АДБ федерального бюджета (АДБ государственного внебюджетного фонда) для зачисления остатков межбюджетных трансфертов соответственно на лицевой счет АДБ государственного внебюджетного фонда (АДБ федерального бюджета)