1 II этап I этап БЮДЖЕТНОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ 2013-2015 ГГ. III ЭТАПА РАЗРАБОТКИ: 2013 г. Обоснования бюджетных ассигнований, возвратное распределение, реестр. - презентация

1 1 II этап I этап БЮДЖЕТНОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ГГ. III ЭТАПА РАЗРАБОТКИ: 2013 г. Обоснования бюджетных ассигнований, возвратное распределение, реестр расходных обязательств, предложения ГРБС по расходам сверх предельных объемов бюджетных ассигнований, сводная бюджетная роспись и лимиты бюджетных обязательств Моделирование проекта бюджета и формирование предельных объемов бюджетных ассигнований, бюджетная роспись ГРБС, прогнозирование доходов Работа бюджетной комиссии и рассмотрение проекта федерального закона о федеральном бюджете в Государственной Думе, обоснования прогнозов доходов, реестр источников доходов, финансово-экономические обоснования проектов НПА, реестра поручений Президента и Правительства Российской Федерации ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ: III этап 2014 г г. Работа всех в единой системе Только электронный документооборот, включая все межведомственные согласования Соблюдение всеми стандартных бизнес-процессов и алгоритмов Единство справочной документации ЭЛЕКТРОННЫЙ БЮДЖЕТ Преемственность данных

2 2 АРХИТЕКТУРА МОДУЛЕЙ И КОМПОНЕНТОВ СИСТЕМЫ «ЭЛЕКТРОННЫЙ БЮДЖЕТ» Модуль ОБАС ОПД Модуль формирования закона (решения) о бюджете Модуль ведения СБР, БР и ЛБО Модуль планирования доходов Модуль Нормативно-справочной информации Модуль инвестиционных расходов Управление закупками Модуль государственных заданий и соглашений Информационное взаимодействие АИС Налог 3АИС Госпрограммы РФФАИП Информационный реестрАИС ФК Обоснования бюджетных ассигнований Обоснования прогноза доходов Паспорт комплексного инвестиционного проекта Проектирование и моделирование Формирование возвратного распределения БА, РРО и проекта бюджета Формирование предложений сверх предельных объемов БА Подготовка документов и материалов для Бюджетной комиссии и рассмотрение проекта ФЗ о ФБ в ГД Финансово-экономические обоснования проектов НПА Поручения Президента РФ и Правительства РФ Формирование и ведение текстовых статей закона о бюджете Печать закона (решения) о бюджете Формирование и ведение СБР и ЛБО Формирование и ведение БР и ЛБО Сведения о кассовом исполнении и учете бюджетных обязательств Проектирование и моделирование Формирование прогнозов доходов Формирование сведений для кассового плана ЭЛЕКТРОННЫЙ БЮДЖЕТ Модуль учета начислений и фактов оплаты

3 3 111 Всего справочников единые информационные ресурсы бюджетного процесса: 1312 Общероссийских классификаторов 72 Экономических показателей и классификаторов 14 Системных справочников Бюджетная классификация - Реестр участников бюджетного процесса - Базовые и ведомственные перечни государственных (муниципальных) услуг -Перечень источников доходов -ЕГРЮЛ НПА КБК Перечень ГП/ ПП/ОМ Информирование ГРБС Учёт заявок в ИС Департамент бюджетной политики Департамент бюджетной методологии ГРБС МФ РФ Заявка на внесение изменений в справочник Рассмотрение и согласование Изменение справочника Формирование и утверждение заявки Согласование Ответственными департаментами Внесение изменений в справочники Существующие справочники: МОДУЛЬ НОРМАТИВНО-СПРАВОЧНОЙ ИНФОРМАЦИИ Рассмотрение заявок и внесение изменений Учёт заявок в ИС Куратор главы Куратор расходов ЭЛЕКТРОННЫЙ БЮДЖЕТ

4 4 ОБОСНОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ При формировании проекта ФЗ о федеральном бюджете при возвратном распределении и под закон; При формировании проекта ФЗ о внесении изменений в ФЗ о ФБ на текущий финансовый год и плановый период; В целях формирования и ведения сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств; При изменении показателей обоснований бюджетных ассигнований, не влияющих на показатели сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств; При формировании ФЗ об исполнении ФБ. Приказ МФ РФ от н «О порядке формирования и представления главными распорядителями средств федерального бюджета обоснований бюджетных ассигнований». ЕДИНЫЕ АЛГОРИТМЫ РАСЧЕТА БОЛЕЕ 1000 ЕДИНИЦ СПРАВОЧНИКОВ ОБЩИЕ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИЕ И СТАТИСТИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ СРОКИ ДЕЙСТВИЯ РАСХОДНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АКТЫ, ОБУСЛАВЛИВАЮЩИЕ ВОЗНИКНОВЕНИЕ РАСХОДНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ Основа: программно-целевые методы планирования, количественные и качественные показатели деятельности, установленные ГП РФ и Ведомственными целевыми программами, а также характеристиками не программных направлений деятельности: форма в зависимости от вида расходов, формируется в разрезе мероприятий ГП РФ: 81 Оплата труда в разрезе учреждений (численность, параметры оплаты труда, взносы с учетом регресса, премиальный фонд); Закупки. Номенклатура по ОКДП, нормативы, доп. аналитика, рег. тарифы; Субсидии на гос. задание. Объем услуг, нормативы затрат, объем финансового обеспечения; Целевые субсидии. Целевое назначение, параметры расчета; Публичные выплаты. Контингент, категории, размеры выплат; Инвестиционные расходы. Пообъектно в разрезе показателей ФАИП; Налоги на основе базы ФНС; Межбюджетные трансферы. Методики расчета и распределение ЭЛЕКТРОННЫЙ БЮДЖЕТ

5 5 Проект Государственного задания Учреждение 3 Учреждение 2 ВСЕГО: в части исполняемых Проект плана закупок на гг. ИТОГО: ОКПД 1 КБК 1: сумма КБК 2: сумма ОКПД 2 КБК 1: сумма КБК 3: сумма ОБАС 02_100 ; 04_110 КБК 1 ОКПД 1: сумма ОКПД 2: сумма ОКПД 3: сумма КБК 2ОКПД 1: сумма ОКПД 3: сумма КБК 3 ОКПД 2: сумма ИТОГО: ИЗМЕНЕНИЕ ПОДХОДОВ К ФОРМИРОВАНИЮ ОБАС НА ЗАКУПКИ И НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ СУБСИДИЙ НА ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЫХ ЗАДАНИЙ ЭЛЕКТРОННЫЙ БЮДЖЕТ в части новых закупок ОКПД 3КБК 1: сумма КБК 2: сумма Бюджетный цикл Проект Государственного задания Услуга 1 Ведомственный перечень + Показатели объема Работа 1 Ведомственный перечень + Показатели объема Нормативы затрат = Базовые нормативы, Поправочные коэффициенты Нормы X Стоимость Объем финансового обеспечения ОБАС 06_100 на гг Учреждение 1 Услуга 1 Работа 1 Учреждение 2 Услуга 2 Работа 2 ИТОГО : Проект Государственного задания Учреждение 1

6 6 Расходные полномочия + НПА + Ответственный орган государственной власти Государственные программы РФ и непрограммные направления деятельности Бюджетная классификация РЕЕСТР РАСХОДОВ Реестр расходных обязательств Предель- ные объемы БА Очеред- ной год 1 год планового периода 2 год планового периода За предстоящие плановые периоды Глава+ЦС+ ВР ОМ1 ОБАС ОМ2 ОБАС Проект закона и поправки Очеред- ной год 1 год планового периода 2 год планового периода Закон (решение) о бюджете Очеред- ной год 1 год планового периода 2 год планового периода КБК СБР и ЛБО Текущий финансовый год 1 год планового периода 2 год планового периода Бюджетные обязательства Текущий финансовый год 1 год планового периода 2 год планового периода ЭЛЕКТРОННЫЙ БЮДЖЕТ Коды: Госпрограмм, подпрограмм, основных мероприятий Направлений расходов Видов расходов Кассовое исполнение Текущий финансовый год 1 год планового периода 2 год планового периода

7 7 ФОРМИРОВАНИЯ МОДЕЛЕЙ И ПРОЕКТОВ РАСХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА Методы База для расчета Сценарии Варианты расчета Показатели закона (решения) о бюджете Показатели сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств Показатели обоснований бюджетных ассигнований: сводные детализированные первичные Индексный метод Формульный метод Экспертный метод Алгоритмы расчетов, предусмотренные в обоснованиях бюджетных ассигнований Социально- экономические показатели Изменение базовых значений Изменение нормативно-правовых актов Итоговые показатели расчета Факторный анализ вариантов расчетов и изменений базы для расчета План-факт анализ Расходные обязательства с учетом сроков действия Финансово-экономические обоснования проектов НПА Финансово-экономические обоснования поручений Президента РФ и Правительства РФ ЭЛЕКТРОННЫЙ БЮДЖЕТ

8 8 МОДУЛЬ ФОРМИРОВАНИЯ И ВЕДЕНИЯ ПОРУЧЕНИЙ ПРЕЗИДЕНТА РФ И ПРАВИТЕЛЬСТВА РФ дата номер от кого краткое содержание резолюция НАЗВАНИЕ Карточка поручения Система электронного документооборота документ оповещение об исполнении КАРТОЧКА ОСНОВНОГО МЕРОПРИЯТИЯ объединение разделение Выделение Взаимосвязь информации КАРТОЧКА ДЕТАЛИЗИРОВАННОГО МЕРОПРИЯТИЯ РЕЕСТР ПОРУЧЕНИЙ МОДУЛЬ ОБАС, РРО, несогласованные вопросы МОДУЛЬ ФЭО ПРОЕКТОВ НПА характеристики стоимость прилагаемые материалы Изменение характеристик Дата Актуальность реализации Сведения о закрытии мероприятия или его исполнении Наименование мероприятия Информация вносимая на рассмотрение Принятое решение Информация об учете в бюджетных циклах, рассмотрения на комиссиях, пересмотр решений ФЭО МЕРОПРИЯТИЯ Остаточная стоимость реализации мероприятия ЭЛЕКТРОННЫЙ БЮДЖЕТ

9 9 МОДУЛЬ ФОРМИРОВАНИЯ И ВЕДЕНИЯ СБР И ЛБО Внесение изменений в ФЗ о федеральном бюджете КОМПОНЕНТ ФОРМИРОВАНИЯ СБР И ЛБО КОМПОНЕНТ ВЕДЕНИЯ СБР И ЛБО 1. Формирование СБР 2. Формирование и доведение ЛБО 3. Блокировка расходов, осуществляемых при наступлении условий Бизнес-процессы главного распределителя средств федерального бюджета Бизнес-процессы Минфина России 1. Формирование предложений по внесению изменений в СБР и ЛБО 2. Формирование уведомлений о наступлении условий 3. Формирование предложений о внесении изменений в закон о бюджете 1. Рассмотрение предложений ГРБС по внесению изменений в СБР и ЛБО 2. Рассмотрений уведомлений о наступлении условий 3. Внесение изменений в СБР и ЛБО по предложениям ГРБС 4. Внесение изменений в СБР и ЛБО по отдельным решениям Правительства РФ 5. Передача расходов от одного курирующего департамента другому 6. Взаимодействие с ФК в части блокировки и снятия блокировки расходов, по которым предусмотрены изменения ЭЛЕКТРОННЫЙ БЮДЖЕТ

10 10 ОБОСНОВАНИЯ ПРОГНОЗОВ ДОХОДОВ Постановление Правительства РФ от N 995 "О порядке осуществления федеральными органами государственной власти (государственными органами), органами управления государственными внебюджетными фондами РФ и (или) находящимися в их ведении казенными учреждениями, а также Центральным банком РФ бюджетных полномочий главных администраторов доходов бюджетов бюджетной системы РФ. -При формировании проекта ФЗ о федеральном бюджете -При формировании проекта ФЗ о внесении изменений в ФЗ о ФБ на текущий финансовый год и плановый период -В целях формирования сведений для состояния и ведения кассового плана (помесячный прогноз) -При формировании ФЗ об исполнении ФБ Формирование ОПД по видам доходов (в детализации КБК) Инвариантность расчетов в соответствии с методиками -Налоговые доходы -Государственная пошлина -Доходы от внешнеэкономической деятельности -Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности -Платежи при пользовании природными ресурсами -Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства -Доходы от продажи материальных и нематериальных активов -Административные платежи и сборы -Штрафы, санкции, возмещение ущерба -Безвозмездные поступления ОСНОВА: ПЕРЕЧЕНЬ ИСТОЧНИКОВ ДОХОДОВ РФ ФОРМИРУЮТСЯ И ПРЕДСТАВЛЯЮТСЯ:НАИМЕНОВАНИЯ: Единство алгоритмов расчетов Общие макроэкономические показатели ЭЛЕКТРОННЫЙ БЮДЖЕТ

11 11 ГАД МОДУЛЬ ПРОГНОЗА ДОХОДОВ. ПЕРЕЧЕНЬ И РЕЕСТРЫ ИСТОЧНИКОВ ДОХОДОВ СВЕДЕНИЯ ОБ ИСТОЧНИКАХ ДОХОДОВ: Наименование источника доходов НПА, регламентирующий возникновение источника доходов Вид дохода КБК дохода, регламент порядка расчета источника дохода (ставки, размеры, льготы) Органы, осуществляющие взимание источника доходов Нормативы распределения РЕЕСТР ИСТОЧНИКОВ ДОХОДОВ: прогноза доходов закона (решения) о бюджете кассовых поступлений по доходам для формирования кассового плана ожидаемого исполнения бюджета по доходам отчетной информации СВЕДЕНИЯ О ПЛАТЕЖЕ: Наименование платежа КБК, НПА, регламентирующий возникновение платежа Размеры (порядок расчета платежа) показатели, используемые при определении размера платежа Виды платежей Условия взимания платежей Администраторы доходов Главный администратор доходов Органы, осуществляющие начисление платежей ОСНОВА ИНФОРМАЦИИ: Обоснование прогнозов доходов Ведение осуществляет Федеральное Казначейство с 1 января 2016 года Ведутся финансовыми органами и представляются в МФ РФ Показатели: ЭЛЕКТРОННЫЙ БЮДЖЕТ Администраторы доходов