МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ КАФЕДРА БАНКОВСКОЙ И ФИНАНСОВОЙ ЭКОНОМИКИ. - презентация

1 МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ КАФЕДРА БАНКОВСКОЙ И ФИНАНСОВОЙ ЭКОНОМИКИ ПРЕЗЕНТАЦИОННЫЕ МАТАРИАЛЫ К МАГИСТЕРСКОЙ ДИССЕРТАЦИИ НА ТЕМУ «ДИСТАНЦИОННЫЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ» (НА ПРИМЕРЕ B&B INSURANCE) СПЕЦИАЛЬНОСТЬ: ?????? СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ: ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ Автор: Желиховская (Онуфриюк) Мария Сергеевна Научный руководитель: Тарасов Владимир Иванович

2 ВВЕДЕНИЕ 1. СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ 1.1 Формирование информационной базы для анализа деятельности страховой организации 1.2 Обзор основных операций, осуществляемых страховой организацией 1.3 Обзор законодательства в части управления рисками страховой организации 2. МЕТОДОЛОГИЯ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НА ОСНОВЕ ДАННЫХ АГРЕГИРОВАННОГО БАЛАНСА 2.1 Состав и структура пассивов страховой организации 2.2 Состав и структура активов страховой организации 2.3 Внебалансовые счета страховой организации 2.4 Анализ структуры баланса страховой организации. Методология расчетов и критерии оценки 2.5 Количественная оценка финансового состояния страховой организации 3. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ «B&B Insurance Co» И НАПРАВЛЕНИЯ ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 3.1 Общие сведения о страховой организации : анализ истории и акционеров, существующие рейтинги 3.2 Количественная оценка финансового состояния «B&B Insurance Co» 3.3 Направления для совершенствования существующей системы анализа ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ПРИЛОЖЕНИЯ

3 ЦЕЛЬ – проведение анализа и расчет оценки финансового состояния страховой организации на примере «B&B Insurance Co» ЗАДАЧИ: Раскрыть сущность и значение анализа финансового состояния Обосновать предложенную методику анализа Провести комплексный анализ финансового состояния страховой организации, а также внести предложения по совершенствованию существующей системы анализа

4 Позволяет оценить текущее и перспективное финансовое состояние страховой организации, оценить политику управления активами и пассивами, ее платежеспособность, а также выявить ее слабые места Проводится на основании всей доступной информации о страховой организации как финансового, так и нефинансового характера Учитывает нормы действующего законодательства в части управления рисками страховой организации

5

6 Частный банк с иностранным (российским) капиталом 17 лет на рынке Беларуси 3-е место в рэнкинге белорусских страховых организаций по объемам поступивших страховых взносов (на ) первая из белорусских страховых компаний получила рейтинг A.M.Best. Кредитный рейтинг B+ с прогнозом «Стабильный» подтверждён в марте 2009 года. Постоянное сотрудничество с ведущими международными организациями-перестраховщиками Сегмент рынка – добровольные виды страхования ИСТОРИЯ И АКЦИОНЕРЫ «B&B Insurance Co»

7 Источник: собственные расчеты Полученная оценка отражает принадлежность «B&B Insurance Co» к группе крупных страховых организаций по масштабу операций Наименование показателя ИнтервалОценка Удельный вес группы в системе 1.ХХ.2012 Число компаний в группе Поступления по договорам страхования и перестрахования Крупные (не менее BYR 15 млрд.) [15.0 ; …)0.80 Средние (от BYR 2 млрд. до 15 млрд.)[2.0 ; 15.0)0.00 Мелкие(менее BYR 2 млрд.)[0.0 ; 2.0)0.00 Объем собственного капитала Крупные (не менее BYR 15 млрд.) [15.0 ; …)0.80 Средние (от BYR 5 млрд. до 15 млрд.)[5.0 ; 15.0)0.00 Мелкие(менее BYR 5 млрд.)[0.0 ; 5.0)0.00 Оценка масштаба операций 0.80

8 Источник: собственные расчеты Полученная оценка ниже среднего значения. Темпы прироста показателей ниже, чем по системе в целом Наименование показателя / Дата … Средний ежемес. прирост, в % Поступления по договорам страхования и перестрахования … ,16 Объем собственного капитала … ,2 Выровненные значения Поступлений по договорам страхования и перестрахования … Выровненные значения Объемов собственного капитала … Оценка динамики Поступлений по договорам страхования и перестрахования - 0,33 Оценка динамики Объемов собственного капитала 1,00 Оценка динамики развития 0,34

9 Источник: собственные расчеты [Вывод] Наименование показателя Среднее значение Прогноз Оценка среднего значения Оценка прогноза Вес показателя MIN (оценка 0.0) Оптимальный интервал (оценка 1.0) MAX (оценка 0.0) Общая оценка показателя Анализ ликвидности и платежеспособности (10 коэффициентов) 20 (53%) Анализ достаточности капитала (4 коэффициента)7 (18%) Анализ эффективности деятельности (8 коэффициентов) 11 (29%) Оценка структуры баланса 0,ХХ

10 = 0,25*Оценка масштаба + 0,25*оценка динамики + + 0,5*Оценка структуры Общая оценка = 0,ХХ Полученная оценка [выше среднего], что положительно характеризует страховую организацию и свидетельствует о ее достаточно высокой финансовой устойчивости «B&B Insurance Co» является крупной по размеру финансовой организацией, не имеет критических структурных сдвигов в балансе, динамика основных показателей демонстрирует умеренный рост

11 Источник: собственные расчеты Расчетные лимиты показывают, что объем активных операций в отношении «B&B Insurance Co» не должен превышать ХХ ХХХ ХХХ млн. BYR Наименование Результат Фактический размер резерва платежеспособности больше нормативного 1,0 Положительный финансовый результат 1,0 Оценка структуры баланса ( MIN 0.2)1,0 Общая оценка (MIN 0.2)1,0 Итого 1,0 Расчет лимита Фактическая платежеспособность Лимит по активным операциям ХХ ХХХ ХХХ

12 Создание специального раздела на сайте Министерства финансов Республики Беларусь, содержащего финансовую отчетность всех страховых организаций страны Корректировка оптимальных интервалов при достаточном количестве анализируемых периодов Внедрение в модель новых показателей

13