Управление затратами проекта. Управление затратами проекта включает в себя процессы: оценку стоимости проекта; бюджетирование проекта, т. е. установление. - презентация

1 Управление затратами проекта

2 Управление затратами проекта включает в себя процессы: оценку стоимости проекта; бюджетирование проекта, т. е. установление целевых показателей затрат на реализацию проекта; контроль стоимости (затрат) проекта, постоянной оценки фактических затрат, сравнения с ранее запланированными в бюджете и выработки мероприятий корректирующего и предупреждающего характера.

3 В зависимости от этапа жизненного цикла проекта и целей оценки применяют различные виды и методы оценки стоимости проекта. Исходя из целей оценок, разной бывает и точность таких оценок. Оценка затрат проекта

4 оборудование (покупка, взятие в аренду, лизинг); приспособления, устройства и производственные мощности; рабочий труд (штатные сотрудники, нанятые по контракту); расходные товары (канцелярские принадлежности и т. д.); материалы; обучение, семинары, конференции; субконтракты; перевозки и т. д. Стоимость проекта определяется ресурсами, необходимыми для выполнения работ, в том числе:

5 Стадия проекта Вид оценки Цель оценок Погрешность, % Концепция проекта Предварительная Оценка жизнеспособности/ реализуемости проекта Оценка жизнеспособности/финансовой реализуемости проекта Обоснование инвестиций Факторная Укрупненный расчет стоимости/ предварительная смета Сопоставление планируемых затрат с бюджетными ограничениями, основа для формирования предварительного бюджета Технико-экономическое обоснование Приближенная Сметно-финансовый расчет Принятие окончательного инвестиционного решения, финансирование проекта. Проведение переговоров и тендеров, основа для формирования уточненного бюджета Тендеры, переговоры и контракты Разработка рабочей документации Окончательная Сметная документация Основа для расчетов и для управления стоимостью проекта 3-5 Реализация проекта Фактическая По уже реализованным работам Оценка стоимости уже произведенных работ 0 Прогнозная По предстоящим работа Оценка стоимости работ, предстоящих к реализации 3-5 Сдача в эксплуатацию Фактическая 0 Прогнозная 3-5 Эксплуатация Фактическая 0 Прогнозная 3-5 Завершение проекта ФактическаяПолная оценка стоимости проекта 0 Виды оценок стоимости проекта:

6 прямые и накладные расходы; повторяющиеся и единовременные. Например, ежемесячные платежи за использование производственных мощностей повторяющиеся затраты, закупка комплекта оборудования единовременные затраты; постоянные и переменные по признаку зависимости от объема работ; плату за сверхурочное рабочее время. Все затраты можно классифицировать как:

7 Определение потребностей работы в ресурсах. Разработку сетевой модели. Разработку структуры разбиения работ. Оценку затрат в разрезе структуры разбиения работ. Обсуждение СРР (структура разбиения работ) с каждым из функциональных управляющих. Выработку основного направления действий. Оценку затрат для каждого элемента СРР. Согласование базовых затрат с высшим уровнем управления Обсуждение с функциональными управляющими потребности в персонале. Разработку схемы линейной ответственности. Разработку детальных графиков. Формирование суммарного отчета по затратам. Включение результатов оценки затрат в документы проекта. Техника оценки затрат проекта состоит из 13 шагов. Они могут различаться в зависимости от проекта и включают в общем случае следующие:

8 Бюджетирование затрат проекта Под бюджетированием понимается определение стоимостных значений выполняемых в рамках проекта работ и проекта в целом, процесс формирования бюджета проекта, содержащего установленное (утвержденное) распределение затрат по видам работ, статьям затрат, по времени выполнения работ, по центрам затрат или по иной структуре.

9 календарных план-графиков затрат матрицы распределения расходов, столбчатых диаграмм затрат, столбчатых диаграмм кумулятивных (нарастающим итогом) затрат линейных диаграмм распределенных во времени кумулятивных затрат круговых диаграмм структуры Бюджет может составляться в виде:

10 потребителя документа; цели создания документа; сложившихся стандартов; интересующей информации. Форма представления бюджетов зависит от: предварительными (оценочными); утвержденными (официальными); текущими (корректируемыми); фактическими. В зависимости от стадии жизненного цикла проекта бюджеты могут быть:

11 Контроль затрат проекта возникает из-за влияния факторов, обусловливающих отклонения от ранее запланированного бюджета, и направлен на управление изменениями в стоимости проекта с целью снижения отрицательных аспектов и увеличения позитивных последствий изменения стоимости проекта.

12 мониторинг стоимостных показателей реализации проекта с целью обнаружения отклонений от бюджета; управление изменениями в бюджете с целью обеспечения выполнения бюджета; предотвращение ранее запланированных ошибочных решений; информирование всех заинтересованных лиц о ходе выполнения проекта с точки зрения соблюдения бюджета. Контроль стоимости проекта включает:

13 Контроль стоимости проекта имеет две составляющие: учетную, т. е. оценку фактической стоимости выполненных работ и затраченных ресурсов, прогнозную, т. е. оценку будущей стоимости проекта.

14 Анализ освоенного объема основан на определении отношения фактических затрат к объему работ, которые должны быть выполнены к определенной дате. При этом учитывается информация по стоимости, плановому и фактическому графику работ и дается обобщенная оценка по состоянию работ на текущий момент. Выявленные тенденции используются для прогноза будущей стоимости объема работ при завершении и определении факторов, оказывающих влияние на график выполнения работ.

15 плановые (бюджетные) затраты -- BCWS; фактические затраты -- ACWP; освоенный объем -- BCWP (Budgeted Cost of Work Performed). Это плановая стоимость фактически выполненных работ или количество ресурса, запланированное на фактически выполненный объем работ к текущей дате. Освоенный объем не зависит от фактически произведенных затрат по работе: При анализе освоенного объема используются три показателя для определения расхождения в графике работ и стоимости:

16 Так как метод освоенного объема учитывает фактор времени, то он позволяет определить как реальное отклонение по затратам, так и отставание по графику выполнения работ. BCWP = Плановая стоимость * % использования ресурса. Освоенный объем – BCWP:

17