ТАМОЖЕННЫЕ РИСКИ КАК ОБЪЕКТ УПРАВЛЕНИЯ

Вопросы: Развитие понятия «риска» Развитие управления рисками в Таможенном деле Стандарты в области управления рисками

Понятие «риска» Дэвид Юм (David Hume) Франк Найт (F. Knight) Дж. Мэйнард Кинес (J. M. Keynes) Ричард фон Мизес (R. von Mises) Андрей Колмогоров

Риск Неопределенность По мнению П. Самуэльсона: «…Неопределенность порождает несоответствие между тем, чего люди ожидают, и тем, что действительно происходит. Количественным выражением этого несоответствия и является прибыль (или убыток)». Т.В. Севрук определяет риск как ситуативную характеристику деятельности любого юридического лица, в том числе и субъекта финансового сектора, состоящую из неопределенности ее исхода и возможных неблагоприятных последствий в случае неуспеха. «Риск – характеристики ситуации или действия, когда возможны многие исходы, существует неопределенность в отношении конкретного исхода и по крайней мере одна из возможностей нежелательна. ИСО «риск» – это комбинация вероятности события и его последствий. ГОСТ Р «риск» определен как сочетание вероятности события и его последствий.

Этап 1. Управление рисками в условиях полного и детализированного контроля (1960–1990) Последовательная реализация обязательного многоступенчатого таможенного контроля с участием многих структурных подразделений таможенной службы. Этап 2. Управление рисками в условиях функционально-выборочного контроля (1991–2000) Методы выборочных проверок на основе случайного отбора или определения процента досмотров Этап 3. Управление рисками в условиях Процессно-выборочного контроля (2001–2010) Принцип выборочного таможенного контроля Этап 4. Система управления рисками в условиях интегрально- оперативного контроля и мониторинга (2011–2020) Субъектно-ориентированный, синергетический и системно- процессный подходы

Этап 1. Управление рисками в условиях полного и детализированного контроля (1960–1990)

Этап 2. Управление рисками в условиях функционально- выборочного контроля (1991–2000) Руководство по анализу рисков и таможенному контролю Европейского Союза; Стандартная структура управления риском Европейского Союза; Руководство по управлению рисками Всемирной таможенной организации Появляется технология системы «человек- машина», т.е. автоматизированные информационные системы таможенной деятельности.

Этап 3. Управление рисками в условиях Процессно-выборочного контроля (2001–2010) Процессный контроль с учетом системы управления рисками: предварительный контроль (предварительное информирование, предварительные решения); основной таможенный контроль; контроль после выпуска товаров (таможенный пост-аудит) (АИСТ-РТ-21, АИСТ-М, КАСТО-АИСТ и т.д.) – «человек-машина»

Этап 3. Управление рисками в условиях Процессно-выборочного контроля (2001–2010) 2005 г. ВТамО Рамочные стандарты безопасности и облегчения мировой торговли (Framework Of Standards to Secure and Facilitate Global Trade (FSSFGT).

Этап 4. Система управления рисками в условиях интегрально-оперативного контроля и мониторинга (2011–2020) Принцип «единого окна» (single window) Принцип «единой остановки» (single stop) Сокращение количества необходимых документов Совместная обработка на основе реализации принципов интегрально- оперативного контроля.

Стандарты в области управления рисками Международные стандарты в области управления рисками: Стандарт ИСО – Риск- менеджмент – руководящие принципы; Стандарт ИСО – Риск- менеджмент – техники применения; Стандарт ИСО – Риск- менеджмент – основные понятия.

Стандарты в области управления рисками Национальные стандарты в области управления рисками: 1) ГОСТ Р Менеджмент риска. Термины и определения; 2) ГОСТ Р Менеджмент риска. Анализ риска технологических схем; 3) ГОСТ Р Менеджмент риска. Руководство по применению при проектировании; 4) ГОСТ Р Менеджмент риска. Применение марковских методов; 5) ГОСТ Р Менеджмент риска. Программа повышения надежности; 6) ГОСТ Р 1МЭК Менеджмент риска. Формальный анализ проекта.

Менеджмент риска – это системное применение политики, процедур и методов управления к задачам определения ситуации, идентификации, анализа, оценки, обработки, мониторинга риска и обмена информацией, относящейся к риску, для обеспечения снижения потерь и увеличения рентабельности.

Понятия «риска» в рамках ТС Риск - Степень вероятности несоблюдения таможенного законодательства ТС и (или) законодательства государств- участников ТС Анализ риска – Систематическое использование имеющейся у таможенных органов информации для определения обстоятельств и условий возникновения рисков, их идентификации и оценки вероятных последствий несоблюдения таможенного законодательства ТС

Понятия «риска» в рамках ТС Выявленный риск – Факт, свидетельствующий о том, что нарушение таможенного законодательства ТС и (или) законодательства государств – участников ТС уже произошло и таможенные органы имеют информацию о данном факте Потенциальный риск - Риск, который не был выявлен, но условия для его возникновения существуют Область риска - Отдельные сгруппированные объекты анализа риска, в отношении которых требуется применение отдельных форм таможенного контроля или их совокупности, а также повышение эффективности таможенного администрирования

Понятия «риска» в рамках ТС Оценка риска – Систематическое определение возможности возникновения риска и последствий нарушений таможенного законодательства ТС в случае его возникновения Индикаторы риска - Определенные критерии с заранее заданными параметрами, отклонение от которых или соответствие которым позволяет осуществлять выбор объекта контроля

Понятия «риска» в рамках ТС Управление риском – Систематическая работа по разработке и практической реализации мер по предотвращению и минимизации рисков, оценке эффективности их применения, а также контролю за совершением таможенных операций, предусматривающая непрерывное обновление, анализ и пересмотр имеющейся у таможенных органов информации Профиль риска - Совокупность сведений об области риска, индикаторах риска, а также указания о применении необходимых мер по предотвращению или минимизации рисков