1 Тема 7. Оценка финансового состояния страховщика 7.1. Понятие финансового состояния страховщика и его финансовая надежность 7.2. Оценка платежеспособности страховой организации 7.3. Показатели оценки финансового состояния страховщика

Понятие финансового состояния страховщика и его финансовая надежность Важнейшей характеристикой финансового состояния страховой компании является ее финансовая надежность. Финансовая надежность страховщика –это его способность противостоять различным дестабилизирующим факторам при осуществлении хозяйственной деятельности. Финансовое состояние страховых организаций Комплексное понятие, которое является результатом взаимодействия всех элементов системы финансовых отношений и характеризуется системой показателей, отражающих наличие размещение и эффективность использования финансовых ресурсов страховщика

3 Финансовая надежность страховщика обеспечивается Достаточным размером собственных средств Эффективной тарифной политикой Сбалансированным страховым портфелем Величиной страховых резервов, адекватных сумме взятых страховщиком на себя обязательств Эффективным размещением страховых резервов Перестрахованием

Оценка платежеспособности страховой организации Платежеспособность страховщика означает безусловную способность исполнить обязательства по выплате страховой суммы или страхового возмещения страхователю или застрахованному лицу по договорам страхования. Определение маржи платежеспособности для страховщиков состоит в сопоставлении фактической платежеспособности с расчетной нормативной. В случае, если фактический запас платежеспособности превышает нормативный, страховщик считается платежеспособным. Фактический запас платежеспособности (нетто-активы) страховщика определяется вычитанием из стоимости имущества (общей суммы активов) страховщика суммы нематериальных активов и общей суммы обязательств, в т.ч. страховых. Этот показатель рассчитывается одинаково для страховщиков, осуществляющих общее страхование и страхование жизни.

5 Нормативный запас платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни, на любую дату равна величине, которая определяется путем умножения общей величины резерва долгосрочных обязательств (математического резерва) на 0,05 Определяется по каждому договору страхования жизни Нормативный запас платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни, на любую дату равна величине, которая определяется путем умножения общей величины резерва долгосрочных обязательств (математического резерва) на 0,05 Определяется по каждому договору страхования жизни Нормативный запас платежеспособности страховщика, осуществляющего виды страхования иные, чем страхование жизни равна большей из двух величин: Первая определяется умножением суммы поступлений страховых премий за отчетный период на 0,18. При этом сумма поступлений страховых премий уменьшается на 50% страховых премий, принадлежащих перестраховщикам Вторая определяется умножением суммы страховых выплат за отчетный период по договорам страхования на 0,26. При этом сумма осуществленных страховых выплат уменьшается на 50% страховых выплат, компенсированных перестраховщиками согласно заключенным договорам страхования

Показатели оценки финансового состояния страховщика Нацфинуслуг с целью стандартизации осуществления анализа финансовой надежности страховщиков Распоряжением от г утвердила Рекомендации по анализу деятельности страховщиков, которые базируются на тестах раннего предупреждения. Тесты раннего предупреждения включают 11 показателей, результаты которых группируются в аналитические таблицы и позволяют оценить финансовую надежность конкретного страховщика. Фактическая оценка каждого показателя определяется путем сравнения расчетного значения с соответствующей шкалой значений (отдельно для страхования жизни и общего страхования Результаты расчетов по тестам раннего реагирования страховые организации оформляют в установленном порядке и предоставляют в Нацфинуслуг.

7 Показатель Метод расчета 1. Показатель дебиторской задолженности ПДЗ = 100 % * (Дебиторская задолженность)/(Капитал) 2. Показатель ликвидности активов ПЛА = 100 % * (Высоколиквидные активы)/ (Обязательства) 3. Показатель риска страхования ПРС = 100 % * (Сумма чистых премий по всем полисам)/ (Капитал) 4. Обратный показатель платежеспособности ЗПП = 100 * (Общая сумма обязательств)/ (Капитал) 5. Показатель доходностиПД = 100 * (Чистая прибыль)/ (Капитал) 6. Показатель объемов страхования (андеррайтинга) ПА = 100 * (Выплати и расходы )/ (Сумма чистых заработанных премий) 7. Показатель изменений в капиталеПЗК = 100 * (Капитал (t))/ (Капитал (t-1) - 1) 8. Показатель изменений в сумме чистых премий по всем полисам ПЗЧП = 100 * ((Сумма чистых премий (t))/ (Сумма чистых премий (t-1)) - 1) 9. Показатель независимости от перестрахования ПНП = 100 * (Чистая сумма премий по всем полисам)/ (Валовая сумма премий по всем полисам) 10. Показатель отношения чистых страховых резервов к капиталу ПВРК = 100 % * (Чистые страховые резервы)/ (Капитал) 11. Показатель доходности инвестиций ПДІ = 100 % *(Прибыль от финансовой деятельности)/ (Средний объем финансовых инвестиций на протяжении года) Показатели «тестов раннего предупреждения »

8 Показатель Общее страхование Страхование жизни 1. Показатель дебиторской задолженности более более Показатель ликвидности активов 1. выше ниже выше ниже Показатель риска страхования 1. выше от выше от Обратный показатель платежеспособности свыше свыше Показатель доходности 1. свыше менее 0 1. свыше менее 0 6. Показатель объемов страхования (андеррайтинга)1. до свыше Показатель изменений в капитале 1. свыше ниже 0 1. свыше ниже 0 8. Показатель изменений в сумме чистых премий по всем полисам 1. свыше ниже свыше ниже Показатель независимости от перестрахования 1. свыше ниже свыше ниже Показатель отношения чистых страховых резервов к капиталу выше Показатель доходности инвестиций 1. свыше ниже 0 1. свыше ниже 5 Шкала значений показателей тестов раннего реагирования для сравнения финансовых коэффициентов

9 Показатель Коэффициент Общее страхование Страхование жизни 1 Показатель дебиторской задолженности 0,040,05 2Показатель ликвидности активов 0,100,125 3Показатель риска страхования 0,060,075 4Обратный показатель платежеспособности 0,180,225 5Показатель доходности 0,060,075 6Показатель объемов страхования (андеррайтинга)0,06- 7Показатель изменений в капитале 0,060,075 8 Показатель изменений в сумме чистых премий по всем полисам 0,060,075 9Показатель независимости от перестрахования 0,180, Показатель отношения чистых страховых резервов к капиталу 0,16- 11Показатель доходности инвестиций 0,040,075 Корректирующие коэффициенты для показателей «тестов раннего предупреждения»

10 Оценка выставляется по 4- бальной системе: «1» устойчивая финансовая надежность – финансовые показатели находятся на высоком уровне: «2» удовлетворительная финансовая надежность – отсутствуют серьезные проблемы, финансовые показатели находятся на среднем уровне: «3» предельная финансовая надежность - финансовое состояние вызывает опасения, финансовые показатели находятся на уровне, значительно ниже среднего: «4» неудовлетворительная финансовая надежность – считается недопустимой, финансовое состояние очень нестабильно. Оценка выставляется по 4- бальной системе: «1» устойчивая финансовая надежность – финансовые показатели находятся на высоком уровне: «2» удовлетворительная финансовая надежность – отсутствуют серьезные проблемы, финансовые показатели находятся на среднем уровне: «3» предельная финансовая надежность - финансовое состояние вызывает опасения, финансовые показатели находятся на уровне, значительно ниже среднего: «4» неудовлетворительная финансовая надежность – считается недопустимой, финансовое состояние очень нестабильно. Общая оценка финансовой устойчивости компании определяется как сумма фактических оценок по отдельным показателям, умноженных на соответствующие коэффициенты (учитывая то, какими видами страхования - жизнь или не жизнь - занимается страховщик), округленная до целого числа