Банковское дело

2 Кредитная система РФ Банковская система Кредитные организации Банк России Коммерческие банки 1007 Небанковские кредитные организации 51 Парабанковская система Почтово- сберегательная система СКФИ Лизинговые фирмы Факторинговые фирмы Страховые общества Ломбарды Кредитные товарищества Инвестиционные компании Пенсионные фонды Финансовые компании Расчетные центры

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РФ является двухуровневая и включает в себя: -Банк России (Центральный банк РФ); -кредитные организации, их филиалы и представительства; -филиалы и представительства иностранных банков.

4 БАНК РОССИИ является юридическим лицом федеральной собственности, налогоплательщиком; уставный капитал 3 млрд. руб.; осуществляет расходы за счет собственных доходов; не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам ЦБ РФ; подотчетен Государственной Думе, ежегодно представляет отчет и аудиторское заключение; является органом регулирования банковской системы и надзора;

5 Функции Банка России разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику; монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение; является кредитором последней инстанции для кредитных организаций устанавливает правила расчетов в РФ; устанавливает правила проведения банковских операций, бух. учета и отчетности для банковской системы; осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитным организациям и аудиторским фирмам; является органом регулирования банковской системы и надзора; осуществляет надзор за кредитными организациями; осуществляет валютное регулирование; регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями.

6 Операции Банка России предоставляет кредиты на срок не более 1 года; покупает и продает чеки, простые и переводные векселя; покупает и продает облигации, депозитные сертификаты БР; покупает и продает государственные ценные бумаги на открытом рынке; покупает и продает иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте; продает, покупает и хранит драгоценные металлы; выдает поручительства и банковские гарантии; проводит расчетные, депозитные и кассовые операции; открывает счета кредитных организаций и иностранных государств; проводит операции со средствами федерального бюджета, внебюджетных фондов, операции по обслуживанию государственного долга и с золотовалютными резервами; осуществляет межбанковские расчеты; участвует в капитале и деятельности международных организаций.

7 Формы регулирования деятельности кредитных организаций Банком России лицензирование. Ведет государственную регистрацию кредитных организаций; утверждает порядок бухгалтерского и финансового учета, нормативы обязательных резервов, экономические нормативы, сроки отчетности; утверждает правила совершения кассовых операций; утверждает правила совершения валютных операций; осуществляет обязательное резервирование по привлеченным денежным средствам; осуществляет рефинансирование кредитных организаций; утверждает бухгалтерскую и экономическую отчетность;

Кредитные организации Банковские кредитные организации Небанковские кредитные организации 51 Коммерческие банки 1007 в т.ч. с иностран уч. 108 Филиалы и представительства иностранных банков 0 1 2

Банк имеет исключительное право: привлечение во вклады денежные средства физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени на условиях платности, срочности и возвратности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

1. Классификация коммерческих банков По принадлежности капитала Частная собственность С государственным участием С участием иностранного капитала

2. Классификация коммерческих банков По организационно- правовой форме Акционерные Паевые

3. Классификация коммерческих банков По видам осуществляемых операций Специализированные Инвестиционные Сберегательные Инновационные Учетные Ипотечные

Подразделения коммерческого банка Банк Филиал банка Представительство Дополнительный офис Операционная касса вне кассового узла Кредитно-кассовые офисы

Регулирования деятельности банков Банком России Лицензирование банков Утверждает порядок учета и отчетности, экономические и обязательные нормативы Правила совершения кассовых и валютных операций Утверждает бухгалтерскую и экономическую отчетность банков

Денежные потоки банка БАНК АКТИВЫ размещение возврат ПАССИВЫ привлечение возврат Накладные расходы Комиссионные доходы

Пассивные операции банков Формирование собственного капитала – уставный капитал, резервный и другие фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники Эмиссия долговых ценных бумаг – облигации, сертификаты, векселя Депозитные операции Операции по открытию счетов – текущих, расчетных, корреспондентских и др

Активные операции банков Формирование кредитного портфеля банка Формирование инвестиционного портфеля банка Кассовые и расчетные операции Прочие активные операции, связанные с обслуживанием клиентов

Кредитные операции банков Кредитование клиентов Кредитование других банков Размещение средств на корсчетах в других банках Размещение средств на резервном корсчете в Банке России

Расчетные операции банков Платежи наличными деньгами Изъятие наличных денег со счета Перевод денег платежным поручением Перевод средств с одного счета на другой: - дебетовый перевод; - кредитовый перевод

Пр. активные операции банков с ценными бумагами клиентов Посредничество в организации выпуска и размещения ценных бумаг клиентов Операции РЕПО Учет векселей до срока погашения Операции с ценными бумагами клиента по поручению клиента

Учет векселей Задание. Владелец векселя, номинальная стоимость которого 10 тыс. руб. за 60 дней до наступления срока погашения обратился в банк с просьбой учесть (дисконтировать) вексель. Определите величину дисконта и сумму, полученную векселедержателем в момент учета векселя, если банковская учетная ставка составляет 15 %, годовых. PV = (1 – 0,15 х 60 / 360) = 9750 руб. r уч. t T PV = N(1 - )

Хранение ценностей в индивидуальных сейфах Депозитарные услуги Сопровождение клиента с ценностями Выдача гарантий, поручительств, авалей Внебалансовые операции коммерческого банка

Депозитные операции банков БАНК Физические лица Юридические лица Коммерческие банки Деньги

Классификация депозитов Депозит Срочный До востребования В рублях В иностранной валюте

Формы договора депозита ДОГОВОР СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КНИЖКА СЕРТИФИКАТ 1 2 3

Правила расчетов процентов FV = PV (1 + r * n) Правило простых процентов FV – сумма депозита с процентами; PV – сумма депозита; r – доходность за период; n – количество периодов.

Правила расчетов процентов FV = PV (1 + r) Правило сложных процентов FV – сумма депозита с процентами; PV – сумма депозита; r – доходность за период; n – количество периодов.

Задача Клиент внес в банк вклад руб. на 4 месяца под 8 %, годовых с ежемесячной капитализацией процентов. Определите наращенную сумму вклада. FV = PV (1 + r) FV = (1 + 0,08/12) = руб. 4

Определите, какой вид вклада наиболее выгоден для вкладчика: - срок – 90 дней, ставка – 10 % годовых, начисление и выплата процентов в конце срока; - срок – 90 дней, ставка – 9 % годовых, с ежемесячным начислением и капитализацией процентов. FV = PV (1 + r*n) FV = PV (1 + r) (1 + 0,09/12) 3 (1 + 0,10*3/12) = 1,025 1,023

Кредитные операции банка Кредит Деньги Вексель Среднесрочный Долгосрочный Краткосрочный

БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ Юридические лица, индивидуальные предприниматели На формирование основного капитала На пополнение оборотного капитала Физические лица На потребительские цели Органы государственной и местной власти Под кассовый разрыв между поступлением и расходованием средств Инвестиционные цели Коммерческие банки На поддержание ликвидности На расширение ресурсной базы

Виды ссудных счетов и порядок выдачи кредитов Простой ссудный счет 1 При разовом зачислении на счет клиента или выдачей наличными Спецссудный счет 2 При открытии кредитной линии Контокоррентный 3 При предоставлении овердрафта по счету

Кредитная политика банка определение структуры ссудной задолженности по срокам (в зависимости от источников финансирования), по величине выдаваемых ссуд; лимиты на рисковые ссуды; процентные ставки; система обеспечения; система определения кредитоспособности заемщика; порядок выдачи и погашение кредитов.

Расчет процентов по кредиту FV = PV (1 + r / T ) * t FV – погашаемая сумма (сумма займа с процентами); PV – сумма займа; T – количество дней в году; t – количество дней до погашения. FV = PV (1 + r)

Структура платежей по кредиту Проценты Основной долг

Виды обеспечение по кредиту Залог имущества Страхование суммы долга Гарантия третьих лиц Поручительство третьих лиц 4

Организация предоставления банковских кредитов Предоставление документов и заявки на кредит Оценка кредитоспособности заемщика Заключение кредитного договора Зачисление или выдача денежных средств

Основные банковские риски Кредитный риск Процентный риск Валютный риск Риск ликвидности 4

Основные виды валютных операций Текущие Связанные с движением капитала 1 2

Текущие валютные операции Ведение валютных счетов Депозитные и кредитные Расчетные Конверсионные 4

Валютные операции, связанные с движением капитала Взнос в уставный капитал оффшорной компании Осуществление совместной деятельности с нерезидентом за границей Взнос в уставный капитал нерезидента

Валютная позиция банка – разница требований и обязательств в соответствующих валютах. АКТИВПАССИВ Кредиты выданные в иностранной валюте Депозиты в иностранной валюте Закрытая валютная позиция

Открытая валютная позиция АКТИВПАССИВ Кредиты выданные в иностранной валюте Депозиты в иностранной валюте АКТИВПАССИВ Кредиты выданные в иностранной валюте Депозиты в иностранной валюте Короткая валютная позиция Длинная валютная позиция