Использование стандартной договорной документации при кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) Наталья Кошелева Директор Департамент консультирования по налогообложению и праву марта 2014 г.

© 2014 ЗАО «Делойт и Туш СНГ»2 Кто относится к субъектам МСП? К субъектам МСП относятся: потребительские кооперативы коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий) физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица крестьянские (фермерские) хозяйства, со­ответствующие установленным критериям (ст. 4. ФЗ 209-ФЗ). Постановлением Правительства РФ от 9 февраля 2013 г. 101 установлен мак­симальный размер выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС для микро-, малых и средних предприятий. Вид предприятия Средняя численность работников Предельный размер годовой выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС Микропредприятия До 15 чел.60 млн.рублей Малые предприятия чел.400 млн.рублей Средние предприятия чел.1000 млн.рублей

© 2014 ЗАО «Делойт и Туш СНГ»3 Развитие малого и среднего предпринимательства Минэкономразвития подготовило проект Постановления Правительства о создании ОАО "Небанковская депозитно-кредитная организация «Агентство кредитных гарантий»". Агентство будет выполнять функции федерального гарантийного фонда и создается для реализации мер гарантийной поддержки малого и среднего предпринимательства. Учредителем Агентства должно выступить Росимущество, а Минэкономразвития станет ее акционером от имени правительства РФ. ОАО должно объединить на федеральном уровне сеть региональных фондов поручительств по кредитам предприятий малого и среднего бизнеса. Сообщение Счётной палаты РФ: Общий объем кредитов, полученных малыми и средними предприятиями под гарантии Агентства кредитных гарантий и региональных гарантийных организаций за ближайшие 5 лет составит 1,4 трлн рублей. Количество субъектов МСП, получивших кредиты с помощью национальной гарантийной системы, может достигнуть 66,8-79,5 тыс. единиц.

© 2014 ЗАО «Делойт и Туш СНГ»4 Стандарты договорной документации кредитования клиентов сегмента малого и среднего предпринимательства Цели стандартизации: 1. Внедрение наилучших практик; 2. Использование при осуществлении диагностики системы кредитования сегмента МСП в коммерческих банках; 3. Использование при рефинансировании в Банке России кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства. «Приведенные в Стандарте рекомендации следует рассматривать как один из возможных вариантов осуществления диагностики системы кредитования сегмента МСП в коммерческих банках. В целях постепенного внедрения лучших практик в коммерческих банках, изложенные в данном Стандарте подходы могут быть предложены коммерческим банкам в качестве ориентира для совершенствования имеющихся процессов организации кредитной работы с рыночным сегментом МСП. При составлении Стандартов были учтены рекомендации ЦБ РФ (от 26 сентября 2013 г. вн /2659).

© 2014 ЗАО «Делойт и Туш СНГ»5 Стандарт: Кредитный договор (1/2) Стандарт 1. Кредитный договор Данный стандарт включает в себя следующие виды кредитных договоров: «разовые» кредиты; кредитная линия с установлением «лимита выдачи»; кредитная линия с установлением «лимита задолженности»; предоставление кредита при недостаточности средств на банковском счете («овердрафт»). Ключевые аспекты При составлении Стандарта особое внимание было уделено заверениям и гарантиям, правам и обязанностям Сторон и иным положениям: Предусмотрено требование о предварительном уведомлении Кредитора об отчуждении имущества, стоимость которого превышает установленный Кредитором процент от балансовой стоимости активов Заемщика. Устанавливается обязанность Заёмщика информировать Кредитора обо всех открываемых счетах и привлекаемых кредитах в других кредитных учреждениях. Предусмотрена возможность списания Кредитором денежных средств в погашение любых обязательств на условиях оплаты с заранее данным акцептом (также применимо к Стандарту Договора поручительства). Кредитор вправе уступить право требования по договору без согласования с Заёмщиком, при условии его последующего уведомления о перемене Кредитора. В этом случае Кредитор вправе раскрывать банковскую тайну и персональные данные Заёмщика третьим лицам (Применимо ко всем Стандартам договоров). Стандарт устанавливает возможность требования о досрочном возврате всей суммы кредита при наступлении ряда обстоятельств. Среди наиболее важных мы посчитали необходимым выделить следующие положения: в случае изменение структуры управления, организационно-правовой формы Заемщика, состава основных участников (акционеров) либо любых иных факторов, наличие которых может прямо или косвенно привести к риску непогашения кредита; совершение Заёмщиком сделки по отчуждению имущества, стоимость которого превышает установленный процент балансовой стоимости активов Заемщика на дату отчуждения имущества; и т.д.

© 2014 ЗАО «Делойт и Туш СНГ»6 Стандарт: договор залога и Договор поручительства Стандарт 2. Договор залога Данный стандарт включает в себя следующие виды договоров залога: залог транспортных средств; залог товаров в обороте; залог недвижимого имущества (ипотека). 3. Договор поручительства Ключевые аспекты При составлении Стандарта особое внимание было уделено следующим положениям: Обращение взыскания на предмет залога осуществляется во внесудебном порядке. Обращение взыскания возможно несколькими способами (как с проведением открытых и закрытых торгов, так и без проведения таковых). При обращении взыскания на предмет залога его стоимость определяется независимым оценщиком. Обязанность осуществить государственную регистрацию договора в (в случаях, предусмотренных законодательством) лежит на Залогодателе. Залогодержатель имеет доступ к предмету Залога с целью проверки наличия и состояния предмета залога; Залогодержатель имеет право уполномочивать третьих лиц осуществлять данное правомочие. Стандарт содержит запрет на последующий залог. Стандарт предусматривает обязанность Поручителя нести ответственность по Договору поручительства в случае изменения Кредитного договора, влекущего увеличение ответственности Поручителя, а также отвечать за любого нового должника (если новый должник является аффилированным лицом Заёмщика) в случае перевода долга или перехода прав и обязанностей Заёмщика по Кредитному договору в порядке универсального правопреемства. При составлении Стандартов были учтены рекомендации ЦБ РФ (от 26 сентября 2013 г. вн /2659).

© 2014 ЗАО «Делойт и Туш СНГ»7 Вопросы, обсуждаемые с ЦБ РФ Особое внимание было уделено следующим вопросам: Договор о кредитовании Модель кредитования («организационный договор», договор о предоставлении кредитной линии, кредитный договор), момент возникновения прав и обязанностей сторон; Момент заключения и вступления в силу договоров, обеспечивающих исполнение кредитного договора (залог, поручительство и т.п.); Чёткость требований к заёмщику (в том числе, объём предоставляемой информации о его финансовом положении и т.п.); Возможность одностороннего изменения кредитором процентной ставки по кредиту (включая гарантии соблюдения прав заёмщика в этом случае); Возможность «безакцептного списания» средств со счёта заёмщика (предварительно данный акцепт). Договор поручительства Возможность изменения ответственности поручителя (увеличение ответственности); Обязательства поручителя при изменении заёмщика; Обязательства поручителя при пролонгации кредитного договора. Договор залога Дублирование положений кредитного договора. – 7 –

Наименование «Делойт» относится к одному либо любому количеству юридических лиц, включая их аффилированные лица, совместно входящих в «Делойт Туш Томацу Лимитед», частную компанию с ответственностью участников в гарантированных ими пределах, зарегистрированную в соответствии с законодательством Великобритании (далее ДТТЛ); каждое такое юридическое лицо является самостоятельным и независимым юридическим лицом. ДТТЛ (также именуемое как «международная сеть «Делойт») не предоставляет услуги клиентам напрямую. Подробная информация о юридической структуре ДТТЛ и входящих в нее юридических лиц представлена на сайте Подробная информация о юридической структуре компании «Делойт» в СНГ представлена на сайте «Делойт» предоставляет услуги в области аудита, налогообложения, консалтинга и корпоративных финансов государственным и частным компаниям, работающим в различных отраслях экономики. «Делойт» международная сеть компаний, имеющая многолетний опыт практической работы при обслуживании клиентов в любых сферах деятельности более чем в 150 странах мира, которая использует свои обширные отраслевые знания, включая опыт оказания высококачественных услуг, позволяющие определить пути решения самых сложных бизнес-задач клиентов. Около 200 тыс. специалистов «Делойта» по всему миру привержены идеям достижения совершенства в предоставлении профессиональных услуг своим клиентам. Настоящее сообщение содержит информацию только общего характера. При этом ни компания «Делойт Туш Томацу Лимитед», ни входящие в нее юридические лица, ни их аффилированные лица (далее «сеть «Делойт») не представляют посредством данного сообщения каких-либо консультаций или услуг профессионального характера. Ни одно из юридических лиц, входящих в сеть «Делойт», не несет ответственности за какие-либо убытки, понесенные любым лицом, использующим настоящее сообщение. © 2014 ЗАО «Делойт и Туш СНГ». Все права защищены.