Ответственность Управляющих компаний на рынке коллективных инвестиций ЗАО «ВТБ Управление активами» Москва 27 ноября 2007 г.

Виды деятельности управляющих компаний Управление ПИФами управление резервами НПФ управление пенсионными накоплениями ПФР управление пенсионными накоплениями НПФ Управление средствами «военной ипотеки» Управление ипотечным покрытием Управление целевым капиталом

Специальная Административная Гражданская Налоговая Уголовная Виды ответственности

Специальная ответственность Предписание ФСФР Приостановление лицензии Аннулирование лицензии Приостановление операций Приостановление приобретения и погашения паев

Гражданская ответственность Возмещение убытков, уплата пени, штрафов по сделкам Уплата расходов по ДУ за счет компании Возврат имущества в фонд (СЧА) Возмещение убытков клиентам

Налоговая ответственность Штрафы Пени Уплата недоначисленных налогов

Административная ответственность Штраф до 50 тысяч рублей для УК Штраф до 5 тысяч рублей для директора Аннулирование квалиф. аттестата специалиста

Точки риска в пенсионных накоплениях требованияконтроль 1Раскрытие информации на сайтеСодержание, сроки 2ИнвестированиеТипы объектов, структура, требования к объекту, согласие спецдепа 3Исполнение кодекса профессиональной этики, голосование Отчеты, контроль ограничений по голосованию в ПФР 4Соответствие условиям конкурсаСобственные средства, средства под управлением, отсутствие нарушений страхование ответственности 5Представление первичных документов в спецдепозитарий Сроки и полнота 6Представление отчетности в ПФР и ФСФР Сроки, качество, полнота

Точки риска в ПИФ требованияконтроль 1Раскрытие информации на сайте, публикации Содержание, сроки 2инвестированиеТипы объектов, структура, требования к объекту, согласие спецдепа 3Расчет СЧАОценка имущества, ее сроки 4Прием и исполнение заявокСроки, качество 5Выплата компенсацииСроки, суммы (налоги, расходы) 6Представление отчетностиСроки, качество, полнота 7.Выдача инвестиционных паевСроки, ответственность УК 8.Аффилированность со СДконтроль

Точки риска в УК требованияконтроль 1Собственные средстваобъем 2Осуществление иных видов деятельности Инвестирование собственных средств консультирование 3Наличие аттестованных специалистов Обучение, контроль 4Наличие сайтаРегистрация на УК 5Расходы по ДУУменьшение налоговой базы 6Уплата в ЗПИФ НДС, налога на имущество, обмен паев в ПИФ Правомерность уплаты/неуплаты 7Закон об отмывании доходовСоблюдение, отчетность 8Требования к учредителямКонтроль, отчетность

Регламенты действий по направлениям и процессам Распределение обязанностей и ответственности Система мотивации Система контроля рисков ( предконтроль, текущий, последующий) Система обучения (первоначальное, поддерживающее, аттестация) + обучение агентов, консультантов Мониторинг и доведение изменений нормативных требований до всех сотрудников Определение позиции по налогам и ее фиксация в учетной политике УК Что же делать?

ЗАО "ВТБ Управление активами" , Москва, ул. Мясницкая, д.35 тел: (495) факс: (495) Контактные данные

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!