Разработка методологии формирования консолидированного бизнес-плана группы «Иркутскэнерго» Егорова А.Д. Сутурина Л.А. Куратор Фильш Е.Г. – заместитель генерального директора по финансам и экономике Команда «Систематика» Эксперты Рафеева Ю.В. - начальник управления бюджетирования и финансовой отчетности по международным стандартам; Хадеев С.В. - начальник отдела бюджетов. Конкурс «Моя карьера-2010»

Команда «Систематика» Объект проекта Консолидированный бюджет группы «Иркутскэнерго» «Иркутскэнерго» 21 ЦФО 13 филиалов «Иркутская Энергосбытовая компания» 26 дочерних зависимых обществ Периметр внедрения КСУ Корпоративная система управления (КСУ) на базе 1С: Предприятие 8.2. Оборот по группе «Иркутскэнерго» – 80% оборота по группе «Евросибэнерго» 2

Команда «Систематика» Цель проекта Принципиально новая модель консолидации бизнес-плана группы «Иркутскэнерго» Прозрачная Четко структурированная Выстроенная по единым принципам Отвечающая требованиям автоматизации КСУ Соответствующая методологии формирования отчетности по МСФО Разработка методологии для создания корректной базы, на основе принципов которой будет осуществлена автоматизация процесса в 1С: Предприятие

Команда «Систематика» Задачи проекта Принципиально новый подход к процессу консолидации Унифицировать форматы бюджетов: o ОАО «Иркутскэнерго» o ДЗО o Консолидации 1. Транс форма ция ДЗО Конс. БП ОАО «ИЭ» Трансформация ДЗО Конс. БП ОАО «ИЭ» 4

Команда «Систематика» Задачи проекта Принципиально новый подход к процессу консолидации Оптимизировать связи между формами 2. ИЭ+ИЭСбК ДЗО Трансформ ация Конс. БП ИЭ+ИЭСбК ДЗО Трансформ ация Конс. БП Должен соблюдаться принцип прямых ссылок на первоисточник и принцип ввода информации единожды 5

Команда «Систематика» Задачи проекта Принципиально новый подход к процессу консолидации Обеспечить единство и целостность информационной базы для формирования консолидированных бюджетов 3. ИЭ+ИЭСбК ДЗО Трансформ ация Конс. БП 6

Как было Бюджеты «Иркутскэнерго» + «ИЭСбК» (PL, CF, BS) Бизнес- планы ДЗО (PL, CF, BS) ВГО от ЦФО Расшифровки Корректировки МСФО Элиминирование по капстрою Консолидированный бизнес-план Корректировки Аналитические формы Консолидация с ДЗО (исключение ВГО) PL+BS Расшифровки Команда «Систематика» 7

Недостатки существующей схемы Формат исходящей информации жестко ограничен - нет возможности оперативно извлечь сегментную информацию в требуемой аналитике При изменении структуры, формата, порядка группировки требуется перенастройка большого количества взаимосвязанных файлов Процесс приходится дробить на множество этапов - внесение корректировок на любом из этапов является трудоемким Нет единой базы исходных материалов от ЦФО и ДЗО 8

Изменение процесса Бюджеты «Иркутскэнерго» + «ИЭСбК» (PL, CF, BS) Бизнес- планы ДЗО (PL, CF, BS) ВГО от ЦФО Расшифровки Корректировки МСФО Элиминирование по капстрою Консолидированный бизнес-план Корректировки Аналитические формы Консолидация с ДЗО (исключение ВГО) PL+BS Расшифровки Команда «Систематика» 9

Изменение процесса Бизнес- планы ДЗО (PL, CF, BS) Расшифровки Корректировки МСФО Элиминирование по капстрою Консолидированный бизнес-план Аналитические формы Консолидация с ДЗО (исключение ВГО) PL+BS Бюджет Иркутскэнерго + ИЭСбК (PL, CF, BS) Расшифровки Команда «Систематика» Корректировки 10

Изменение процесса Расшифровки Корректировки МСФО Элиминирование по капстрою Консолидированный бизнес-план Консолидация с ДЗО (исключение ВГО) PL+BS Бюджет Иркутскэнерго + ИЭСбК (PL, CF, BS) Бизнес-планы ДЗО (PL, CF, BS) Расшифровки Команда «Систематика» Корректировки 11

Изменение процесса Расшифровки Корректировки МСФО Консолидированный бизнес-план Бизнес-планы ДЗО (PL, CF, BS) Бюджет Иркутскэнерго + ИЭСбК (PL, CF, BS) Исключение ВГО PL+BS Команда «Систематика» Корректировки 12

Изменение процесса Расшифровки Консолидированный бизнес-план Бизнес-планы ДЗО (PL, CF, BS) Бюджет Иркутскэнерго + ИЭСбК (PL, CF, BS) Исключение ВГО PL+BS Трансформация (Корректировки МСФО) Команда «Систематика» 13

Исходные данные Процесс консолидации Консолидир. Бизнес-план Как будет Бюджет Иркутскэнерго + ИЭСбК (PL, CF, BS) Бизнес-планы ДЗО (PL, CF, BS) Трансформация (Корректировки МСФО) Исключение ВГО PL+BS Бюджет ИЭ+ ИЭСбК БП ДЗО Исключ ение ВГО Трансфор мация Консолидиро ванный бизнес-план Команда «Систематика»

Характеристика измененной модели Отвечает требованиям реализации в КСУ Соответствует методологии отчетности по МСФО Оценивает влияние единичных операций на группу компаний Формирует отдельные блоки как самостоятельные объекты Бюджет ИЭ+ ИЭСбК БП ДЗО Исключе ние ВГО Трансфор мация Консолидиро ванный бизнес-план 15

Команда «Систематика» Актуальность проекта Бюджет ИЭ+ ИЭСбК БП ДЗО Исключе ние ВГО Трансфор мация Консолидиро ванный бизнес-план Позволяет расширять функциональные возможности без переделывания всей системы Модульность Применима для процесса на любом уровне, с различным периметром консолидации Универсальность Может быть использована для консолидации бюджетов за любой период (план, факт, помесячно) Адаптивность Решает задачу сверки внутренних оборотов по группе «Энергетика» Функциональность Возможность тиражирования на любые другие компании группы Тиражирование 16

Команда «Систематика» В результате изменения процесса: Количество документов в работе сократилось в два раза. Требования по детализации бизнес-плана на 2011 год значительно увеличились. Дополнительной нагрузки на ЦФО и ДЗО не потребовалось. БП 2010 БП

Команда «Систематика» Содержание процесса Качественное изменение процесса позволит высвободить трудозатраты на аналитическую проработку плана и тем самым повысить точность планирования. Высвобождение рабочего времени от «механических функций» - за счет сокращения ручного ввода информации будут исключены случайные ошибки, которые связаны с влиянием человеческого фактора. 18

Команда «Систематика» Эффект проекта Планирование и управление внутрихолдинговыми операциями Оперативное предоставление качественной информации для принятия управленческих решений Расширение возможностей аналитики Подготовка методологии для корректного внедрения КСУ 19

Команда «Систематика» Судьба проекта в реальной жизни В настоящее время: Методология апробирована при формировании консолидированного бизнес-плана на 2011 год на базе Excel Будет применяться: В рамках реализации проекта по внедрению корпоративной системы управления (КСУ) На этапе: Разработки методологических документов управленческого учета и бюджетирования и дальнейшего тиражирования модели Сроки внедрения проекта: июль 2011 Бюджет проекта: дополнительных затрат не требуется, осуществлен силами отдела бюджетов ИД. 20

Команда «Систематика» СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ! 21