1 Графическое моделирование финансового состояния коммерческого банка Разработчик: Джун И.Е. Научный руководитель: Пимонов А.Г.

2 Динамика развития банковского сектора Кузбасса В период с 1989-го по 1995 г. в Кемеровской области было создано 24 коммерческих банка. Впоследствии начался процесс ликвидации отдельных региональных банков, вызванный проводимой ими рискованной политикой и, как следствие, неплатежеспособностью. В 1997 – 1998 гг. происходило ухудшение качества кредитного портфеля, росли просроченная задолженность, долгосрочные вложения при дефиците долгосрочных пассивов. Количественное сокращение региональных банков до 11 в результате отзыва лицензий и укрупнения путем присоединения не повлекло за собой сокращения в оказании качественных банковских услуг.

3 Баланс коммерческого банка Баланс коммерческого банка – это сводная таблица, дающая представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответствующую дату. В пассиве отражаются собственные средства и обязательства банка, в активе – размещенные средства или обязательства банку. Статьи по активу расположены по мере убывания ликвидности активов, а по пассиву – в соответствии с порядком очередности выполнения обязательств банка. Базовую модель баланса коммерческого банка можно представить в виде: АКТИВ = ПАССИВ или АКТИВ = Обязательства + Собственный капитал АктивПассив Наличность Резервы Ссуды: срочные до востребования Собственность Акции Вклады: срочные до востребования Займы Прибыль Всего

4 Графическая модель устойчивости банка Амелиным И.Э. был предложен способ графического моделирования финансового состояния коммерческого банка, который удобен по своей простоте и наглядности представления финансовой структуры. В качестве графической формы выбран кораблик в соответствии с образными выражениями в адрес банков: …этот банк на плаву, а тот уже утонул Графическое моделирование банка - это схематичное представление основных агрегированных составляющих баланса, а также других расчетных характеристик банка, выполненное в масштабе.

5 Интерпретация статей баланса Графическая модель банка является наглядной интерпретацией агрегированного срочного баланса банка, общей структуры активов и пассивов и некоторых результатов анализа.

6 Структура БД Для создания базы была использована реляционная модель данных – таблицы Paradox, программирование доступа к данным осуществлено с использованием инструментария Database Desktop. База данных состоит из трёх таблиц: главной таблицы, справочника банков и таблицы балансов. N_zapisi Nazvanie TableBank N_zapisi Cod_banka God Balans TableYhta N_zapisi Cod_balansa A_OSRS A_SSRB A_ORD1 A_SD1RB P_All FR_Kr FR_CB FR_Pr FR_Clear Table Balans …

7 Интерфейс программы Интерфейс реализован в виде формы, на которой располагается меню, инструментальная панель, сетка DBGrid, отображающая данные из главной таблицы, навигационные кнопки и кнопка выхода. Работа с главной таблицей осуществляется с помощью пункта меню «Запись» или быстр ых кноп ок инструментальной панели, позволяющие пользовател ю работать с записями без обращения к подпункт у меню, а нанесенные на них пиктограммы и всплывающие подсказки помогают ему понять их назначение

8 Диаграмма последовательностей Обозначения: Баланс – бухгалтерский баланс банка; ВБК – верхний борт корабля; МК – мачта корабля; Т2 – треугольник 2; Т4 – треугольник 4; КК4 – киль корабля (4 деталь).

9 Справочная система

10 Графическое моделирование финансового состояния ОАО АКБ Кузбассугольбанк (2002 г.)

11 Графическая модель банка Модель банка обращает на себя внимание большой долей срочного привлечения средств (см. треугольник 1), средства граждан в общей сумме привлеченных средств составляют ~ 49%. Банк размещал свои активы в кредиты ~ 91% и прочие активы ~ 9%, вложения в ценные бумаги составляют незначительную долю. Фондовооруженность капитала ~ 45% (7Г/16). Раздутые паруса кораблика говорят о том, что основные доходы банк получает от размещения средств в кредиты (10Г) и прочие активы (12Г).

12 Результаты работы В результате проведенной работы была создана система, позволяющая хранить данные балансов коммерческих банков, разработан и программно реализован алгоритм построения на их основании графической модели финансового состояния. В программе используется справочник банков, который может дополняться в процессе работы. В качестве модели данных использовалась реляционная модель. Дальнейшее усовершенствование программы возможно за счет: 1. построения нерассмотренных элементов графической модели, таких как, итоговый рейтинг, глубина финансовой ямы, запас привлеченных средств; 2. автоматизации ввода данных, взятых непосредственно из форм отчетности, заполняемых банками на рабочих местах, для формирования агрегированного баланса банка; 3. внесение любой, важной с точки зрения финансового аналитика информации путём кодирования и отображения ее на графической модели.