Тема: Место и роль негосударственных пенсионных фондов и их взаимодействие с Пенсионным фондом РФ

Определение негосударственного пенсионного фонда В России институт негосударственного пенсионного обеспечения существует уже более 20 лет. Что такое НПФ? В соответствии с Федеральным законом от 7 мая ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» - Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) – это особая некоммерческая организация социального обеспечения, специально созданная для пенсионного обеспечения населения. Право на осуществление деятельности у НПФ возникает со дня получения лицензии. 1.Деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию (осуществляется взаимодействие ПФР и НПФ); 2.Деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию; 3.Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами НПФ. НПФ может осуществлять несколько видов деятельности:

Деятельность НПФ в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию включает в себя: а) аккумулирование средств пенсионных накоплений; б) организацию инвестирования средств пенсионных накоплений, учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц; в) назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам.

В качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию НПФ принимает средства пенсионных накоплений, организует их инвестирование, учет и выплату накопительной части пенсии. Если инвестированием пенсионных накоплений занимается НПФ, то именно он впоследствии и будет выплачивать накопительную часть пенсии. НПФ работают с каждым гражданином персонально: берут на себя обязанности по ведению индивидуального пенсионного счета, регулярно извещают о состоянии этого счета, оказывают консультации по любым пенсионным вопросам. Для того чтобы деньги инвестировались частной управляющей компанией (УК) или НПФ надо написать заявление в ПФР. НПФ инвестирует средства пенсионных накоплений, переданные ПФР в соответствии с заявлением гражданина, самостоятельно или через управляющие компании. При этом НПФ сам определяет количество управляющих компаний для заключения договоров доверительного управления пенсионными накоплениями. Пенсионные накопления- совокупность средств, увеличивающих будущую пенсию гражданина, которая формируется за счет: -сумм страховых взносов работодателя на накопительную часть трудовой пенсии сотрудника в рамках обязательного пенсионного страхования; -сумм дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, в т.ч. в рамках программы государственного софинансирования пенсии; - средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии. При принятии решения о формировании накопительной части пенсии через негосударственный пенсионный фонд застрахованное лицо заключает с НПФ договор «Об обязательном пенсионном страховании». Если по результатам года застрахованное лицо не устраивают результаты работы выбранного НПФ, средства пенсионных накоплений можно вернуть в ПФР или другой НПФ. Граждане по действующему законодательству могут заключать договор об обязательном пенсионном страховании с НПФ не чаще 1 раза в год до 31 декабря.

Требования для осуществления НПФ деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию (установлены 75-ФЗ) На момент подачи в уполномоченный федеральный орган заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика фонд должен соответствовать следующим требованиям: - иметь опыт работы по осуществлению негосударственного пенсионного обеспечения не менее двух лет; - иметь опыт одновременного ведения не менее 20 тысяч именных пенсионных счетов; - иметь величину денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда не менее 100 миллионов рублей; - в целях обеспечения защиты прав участников иметь совокупный вклад учредителей (вклад учредителя) фонда, внесенный в фонд денежными средствами, в размере не 100 миллионов рублей; - не иметь актуарного дефицита по результатам актуарного оценивания в течение не менее последних двух лет деятельности; - не иметь фактов приостановления действия лицензии в течение последних двух лет деятельности.

В отличие от других видов накоплений пенсионные накопления нельзя снять со своего индивидуального лицевого счета. Их нельзя обратить в наличные деньги или направить на повседневные нужды. Это целевые накопления, которые гарантируются государством и очень пригодятся в будущем, когда по возрасту человек не сможет или не захочет продолжить трудовую деятельность. У НПФ перед застрахованными лицами следующие обязанности: 1. Знакомить с правилами фонда и со всеми вносимыми изменениями (дополнениями); 2. Осуществлять учет своих обязательств перед ними, а также осуществлять учет средств пенсионных накоплений; 3. Назначать и выплачивать НЧ трудовой пенсии; 4. Осуществлять выплаты правоприемникам застрахованных лиц; 5. Не принимать в одностороннем порядке решения, нарушающие права застрахованных лиц.

Деятельность НПФ в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию включает в себя: а) аккумулирование средств пенсионных накоплений; б) инвестирования средств пенсионных накоплений, учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц; в) назначение и выплату профессиональных пенсий застрахованным лицам.

Фонды осуществляют деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию независимо от осуществления деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и по обязательному пенсионному страхованию. Указанная деятельность регулируется отдельным федеральным законом. Основная идея данного направления работы состоит в том, что профессиональные пенсии переводятся на накопительные принципы финансирования, отменяется финансирование досрочных льготных пенсий по условиям труда в рамках общих платежей работодателей. Вводятся дополнительные платежи за каждого работника, занятого на особых рабочих местах. Федеральный закон «О профессиональных пенсионных системах» на сегодняшний день не принят.

Деятельность НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению участников осуществляется на добровольных началах и включает в себя: а) аккумулирование пенсионных взносов; б) размещение и организацию размещения пенсионных резервов; в) учет пенсионных обязательств НПФ; г) назначение и выплату негосударственных пенсий участникам НПФ. Фонды осуществляют деятельность в качестве страховщика по негосударственному пенсионному обеспечению независимо от осуществления деятельности по профессиональному пенсионному страхованию и по обязательному пенсионному страхованию.

Основные понятия (ст ФЗ): 1.договор негосударственного пенсионного обеспечения - соглашение между фондом и вкладчиком фонда, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда негосударственную пенсию; 2.договор об обязательном пенсионном страховании - соглашение между фондом и застрахованным лицом в пользу застрахованного лица или его правопреемников, в соответствии с которым фонд обязан при наступлении пенсионных оснований осуществлять назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты или единовременной выплаты либо осуществлять выплаты правопреемникам застрахованного лица; 3.договор о создании профессиональной пенсионной системы - соглашение о создании профессиональной пенсионной системы, соответствующее требованиям федерального закона; 4.участник - физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и фондом пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии. 5.застрахованное лицо - физическое лицо, заключившее договор об обязательном пенсионном страховании, или физическое лицо, в пользу которого заключен договор о создании профессиональной пенсионной системы; 6.пенсионный взнос - денежные средства, уплачиваемые вкладчиком в пользу участника в соответствии с условиями пенсионного договора; 7.негосударственная пенсия - денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора; 8.накопительная часть трудовой пенсии - ежемесячная денежная выплата, назначаемая и выплачиваемая фондом застрахованному лицу в соответствии с законодательством РФ о трудовых пенсиях, настоящим Федеральным законом и договором об обязательном пенсионном страховании; 9.профессиональная пенсия - ежемесячная денежная выплата, назначаемая и выплачиваемая фондом застрахованному лицу в соответствии с договором о создании профессиональной пенсионной системы; 10.«молчуны» (обиходное выражение, не закрепленное в законодательстве) – граждане, не воспользовавшиеся правом выбрать для управления своими пенсионными накоплениями государственную или частную управляющую компанию либо НПФ. Средства этих граждан по умолчанию инвестируются в составе расширенного инвестиционного портфеля государственной управляющей компании. продолжение….

………… 10.инвестиционный портфель фонда по обязательному пенсионному страхованию - активы, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, переданных фондом в доверительное управление УК; 11.доходы от размещения пенсионных резервов - дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам, а также по банковским депозитам, другие виды доходов от операций по размещению пенсионных резервов, чистый финансовый результат от реализации активов и чистый финансовый результат…на отчетную дату; 12.инвестиционный портфель УК - активы, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, полученных УК в доверительное управление от одного фонда; 13.управляющая компания (УК) - акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами; 14.заявление застрахованного лица - документ, на основании которого реализуется право выбора застрахованным лицом страховщика; 15.выплатной резерв - обособленная часть средств пенсионных накоплений, сформированная в соответствии с настоящим ФЗ для осуществления выплаты накопительной части трудовой пенсии по старости; 16.срочная пенсионная выплата - ежемесячная денежная выплата, устанавливаемая в соответствии с порядком и условиями, определенными настоящим ФЗ и Федеральным законом "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений"; 17.единовременная выплата - выплата средств пенсионных накоплений застрахованным лицам, (ст.4 ФЗ "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений»); 18.пенсионные резервы - совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами; 19.пенсионные накопления - совокупность средств, в том числе средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, и средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной части трудовой пенсии, предназначенных для исполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании и договорами о создании профессиональной пенсионной системы и формируемых в соответствии с настоящим Федеральным законом и др.

Размещение средств пенсионных резервов и инвестирование пенсионных накоплений Цель: повышение уровня жизни будущих пенсионеров; увеличение инвестиционных ресурсов. формирование долгосрочных инвестиций – «длинные деньги» 1.Размещение средств пенсионных резервов и инвестирование средств пенсионных накоплений осуществляется на следующих основных принципах: а) обеспечение сохранности указанных средств; б) обеспечение доходности; в) учета надежности ценных бумаг; г) информационной открытости для вкладчиков, участников и застрахованных лиц; д) прозрачности процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для органов государственного, общественного надзора и контроля; е) профессионального управления инвестиционным процессом. 2. Средства пенсионных накоплений могут быть инвестированы только в активы, разрешенные для инвестирования средств пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом от – ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ».

Согласно Федерального закона от ФЗ «Об инвестирование средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» ст. 26 пенсионные средства могут быть размещены в: 1) государственные ценные бумаги Российской Федерации; 2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации; 3) облигации российских эмитентов (помимо государственных ценных бумаг); 4) акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ; 5) паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иностранных эмитентов; 6) ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством РФ об ипотечных ценных бумагах; 7) денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях; 8) депозиты в рублях в кредитных организациях; 9) иностранную валюту на счетах в кредитных организациях. 10) ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенных к размещению и (или) публичному обращению в РФ. Иные формы размещения запрещены и достаточно жестко контролируется государством.

Обеспечение безопасности сохранности средств пенсионных накоплений Система гарантий сохранности средств пенсионных накоплений создана совокупностью положений федеральных законов от ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации», от ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, предусматривающих: - государственное регулирование, контроль и надзор в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений; - общественный контроль за формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений; - правила отбора специализированного депозитария и управляющих компаний для заключения с ними ПФР договоров в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений; - обязательное страхование ответственности специализированного депозитария и управляющих компаний за нарушение заключенных с ними ПФР договоров. - осуществление контроля за соответствием деятельности по распоряжению средствами пенсионных накоплений, переданными ПФР в доверительное управление управляющим компаниям, установленным требованиям; - требования к объектам инвестирования и операциям со средствами пенсионных накоплений; - раскрытие информации об инвестировании средств пенсионных накоплений.

Задачи органов ПФР и взаимодействие с НПФ В целях учета и обеспечения пенсионных прав застрахованных лиц, осуществляющих формирование своих пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии в НПФ, ПФР ведет единый реестр застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, т.е. осуществляет контроль за переводом средств пенсионных накоплений из УК в НПФ, смене НПФ. ПФР осуществляет перевод денежных средств застрахованных лиц и отражение данных средств на индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц. В задачи органов ПФР входит: Принять, своевременно и грамотно обработать уведомление НПФ о вновь заключенных договорах об ОПС и приложенные к нему договора; Осуществить загрузку в ПТК СПУ; Своевременно рассмотреть заявление и договор, а также принять решение об отказе либо об удовлетворении заявления ЗЛ; Осуществить передачу денег в НПФы в соответствии с рассмотренными документами (своевременно и в полном объеме) до 31 марта; Оказать консультативную и методическую помощь НПФ; Контролировать деятельностью НПФ, как трансферагентского центра.

Справочно: На территории Оренбургской области: -с 2002 года отчисления на накопительную часть составили более 30 млрд. руб.; -правом выбора НПФ воспользовались (с 2002 по 2013 год) человек – 55,3% от имеющих право (всего 800 тыс.); -выбрали тариф страхового взноса в размере 0% граждан (на 1 ноября 2013 года). -из 98 НПФ допущенных к работе со средствами пенсионных накоплений только 12 имеют свои представительства в области. 86 НПФ, работают по системе агентских сетей, что не позволяет в полном объёме осуществлять контроль за их деятельностью, а соответственно гарантировать защиту пенсионных прав граждан. Основные изменения касающиеся накопительной части с 2014 года : Граждане, работающие в настоящий момент вправе выбрать тариф страхового взноса на финансирование накопительной части трудовой пенсии 0% или 6% в срок до 31 декабря 2015 года. Если гражданин ни разу не выбирал УК или НПФ (или осознанно отказался от накопительной части и выбрал - 0%), то отчисления на страховую часть составят у него – 16%, а на накопительную часть – 0% (ранее сформированные права по накопительной части остаются). Если гражданин в период до 31 декабря 2015 года воспользовался правом выбора УК или НПФ, отчисления на страховую часть составят – 10%, а на накопительную часть – 6% (при условии, что НПФ будет соответствовать новым требованиям). Для тех граждан у которых останется накопительная часть – 6%, смогут выбирать другого страховщика (НПФ, УК или ГУП) не чаще 1 раза в 5 лет (сейчас ежегодно до 31 декабря). Для лиц впервые вступающих в трудовые отношения отчисления на накопительную часть будут в размере – 0% (при этом отчисления на страховую часть составят – 16%), - данная категория граждан будет иметь право в течении 5 лет с начала трудовой деятельности выбирать частную УК или НПФ и формировать накопительную часть по тарифу – 6% (при этом отчисления на страховую часть составят – 10%), либо оставить все 16% в страховой части по умолчанию.

Для того, чтобы Пенсионный фонд продолжил направлять средства граждан в НПФ или УК необходимо: Негосударственным пенсионным фондам: 1.стать участником системы гарантирования прав застрахованных лиц; 2.пройти процедуру акционирования, т.к. сейчас все фонды являются некоммерческими организациями и соответственно в меньшей степени несут ответственность перед своими клиентами. Частным управляющим компаниям: - соответствовать требованиям безубыточности. Все эти процедуры должны быть пройдены управляющими компаниями и негосударственными пенсионными фондами в течение 2014 – 2015 года, иначе они будут исключены из системы обязательного пенсионного страхования, а все пенсионные накопления граждан формировавшиеся у них будут переведены в государственную управляющую компанию.

1. Действующая модель накопительной системы Работодатель Накопительная часть Страховая частьСолидарная часть 6% 10% 6% Государственная УК НПФ Частная УК 2. Переходная модель с 1 января по 31 декабря 2014 г. Работодатель Накопительная часть Страховая частьСолидарная часть 6% Государственная УК НПФ Частная УК 16% 3. Модель накопительной системы с 2014 г. Работодатель Солидарная часть 6% 16% Выбор между страховой системой и накопительной (с 2013 года по 2015год) 16% Страховая часть Накопительная часть Государственная УК НПФ Частная УК 6% 10%