Бюджетирование, ориентированное на результат в Федеральной службе по тарифам

Реформы государственного управления Реформа бюджетной системы Административная реформа Реформа государственной службы Совершенствование системы государственного регулирования

Изменения в ходе реформы бюджетного процесса Сложившаяся система целевое использование - соответствие плану годовой бюджет «финансирование расходов» индексация прошлых расходов «регламентированный бюджет» жесткое планирование - мягкое исполнение бюджетирование - технический процесс (индексация) финансист – (главный) бухгалтер Новая система целевое использование - ориентация на результат многолетний финансовый план (бюджет) действующие и принимаемые обязательства мягкое планирование - жесткое исполнение бюджетирование – инструмент бюджетной политики конкуренция АБС и бюджетных программ «глобальный бюджет» финансист – финансовый директор (менеджер) Источник: презентации А. Лаврова, Минфин России

Программно – целевая структура Цели Тактические задачи Бюджетные целевые программы Мероприятия Конечные показатели Непосредственные показатели Результаты (показатели) программ и мероприятий Миссия Риски

Миссия ФСТ России Проведение сбалансированной тарифной политики, направленной, с одной стороны, на развитие инфраструктурного сектора как важного условия динамичного социально-экономического развития страны, а с другой стороны, - на ограничение возможного негативного воздействия роста цен и тарифов инфраструктурных монополий и иных регулируемых организаций на развитие отраслей-потребителей и динамику уровня жизни населения

Стратегическая цель ФСТ России Обеспечение сбалансированности и долгосрочной стабильности регулируемых рынков товаров и услуг в инфраструктурных секторах как важного условия экономического роста

Тактические задачи ФСТ России Обеспечение эффективного и стабильного государственного регулирования тарифов, повышение качества и обоснованности принимаемых тарифных решений Повышение эффективности государственного контроля регулируемых цен и тарифов

Эксперимент по внедрению бюджетирования, ориентированного на результат В 2004 и 2005 годах ФСТ России стал одним из победителей конкурса по стимулированию мероприятий реформы бюджетного процесса в федеральных органах исполнительной власти

Результаты Проведена институционализация целеполагания – создана рабочая группа и разработаны порядки программно-целевого планирования Определены и приняты Правительством РФ миссия, стратегические цели, тактические задачи и бюджетные целевые программы Службы Бюджет 2006, 2007 годов и перспективный финансовый план на годы разработаны с применением принципов и механизмов бюджетирования, ориентированного на результат Показатели деятельности ФСТ России одобрены Росстатом Запущен проект по совершенствованию системы планирования деятельности ФСТ России

Распространение программно-целевых методов в системе тарифного регулирования Система тарифного регулирования в целом участники + другие ФОИВ + регулируемые организации Органы тарифного регулирования Субъектов РФ и муниципальных образований Подразделения ФСТ России ФСТ РОССИИ + региональные и муниципальные органы тарифного регулирования + сотрудники ФСТ России

Направления взаимодействия с органами тарифного регулирования субъектов РФ Методическое содействие созданию систем целеполагания в рамках реформы бюджетного процесса субъекта РФ Выстраивание стратегических целей системы тарифного регулирования Российской Федерации, разработка и мониторинг соответствующих показателей Методическое содействие созданию систем регулярной оценки эффективности и результативности деятельности органов тарифного регулирования субъектов РФ Создание системы мониторинга и рейтингования субъектов РФ по эффективности и результативности тарифного регулирования Предложения для обсуждения