1 Реализация инструмента Финансового Планирования на Армводоканале София Ованисян Армводоканал Хельсинки, Финляндия мая 2007 г.

2 Почему возникла идея ИФПВ вообще? Водоканалы ВЕКЦА остаются финансово слабыми, нестабильными, с недостаточным уровнем финансовых средств Существует много причин подобной ситуации. Одна из главных – отсутствие средне- и долгосрочного финансового планирования ПРОБЛЕМА Внедрение подобной системы финансового планирования подразумевает наличие у водоканала практики систематического комплексного анализа всех финансово-экономических аспектов Однако, такой систематизированный анализ возможен только при наличии инструмента финасового моделирования и планирования РЕШЕНИЕ Главной целью данного проекта и была разработка подобного Инструмента Финансового Планирования для Водоканалов (ИФПВ) ИНСТРУМЕНТ РЕАЛИЗАЦИИ РЕШЕНИЯ

3 Основная схема очень проста ВВОД ДАННЫХ Компьютеризированная модель в формате Excel: РАСЧЕТЫ МОДЕЛИ ВЫВОД Результатов Пользователь Принятие решений, Отчеты, Мониторинг

4 Характеристики ИФПВ Достаточно иметь основные навыки работы с компьютером. Удобна для пользователя и содержит руководство пользователя Может быть расширена за счет добавления дополнительных модулей/таблиц Может быть адаптирована к специфическим условиям стран ВЕКЦА (например разным налоговым режимам) Возможность графического представления основных операционных и финансовых параметров НАГЛЯДНОСТЬ УНИВЕРСАЛЬНОСТЬ РАСШИРЯЕМОСТЬ ПРОСТОТА

5 Что из себя представляет Инструмент ФПВ? Модель, состоящая из 34 взаимосвязанных таблиц (Excel) Навигация по модели производится с помощью меню Планируемый период – квартальная модель с возможностью прогноза на срок до 20 лет Возможность расчета как в номинальных ценах, так и в ценах базового года Раздельное представление информации по водоснабжению и водоотведению Позволяет ввод «Исторических/Фактических» данных Период «Исторических/Фактических» данных может быть модифицирован Ввод данных в основном сконцентрирован в двух таблицах (упрощает процесс ввода и уменьшает возможность ошибок) Так называемая «Overwrite» функция, позволяющая ввести данные вручную

6 Ввод данных -НИВИндексация затратВвод данных -ИВ Финансовая отчетность Итоги и анализ финансового дефицита Водоснабжение и Водоотведение Динамика развития спроса Основные фонды Выручка и Оплата Затраты Модуль ПКЗ Финансиро вание Бюджет Расчет тарифов Оценка приемлемости тарифа Налогообложение и Расчет финансовых показателей Показатели деятельности

7 Структура Активы водоканала Потребители Налоговая специфика Потери воды Бухгалтерская специфика Структура платежей Методика расчета и утверждения тарифов Методика учета затрат Инвестиционный план Реализация на Армводоканале - проблемы

8 Анализ дефицита финансирования

9 Графический анализ параметров

10 Графический анализ параметров

11 Графический анализ параметров

12 Экономические данные –Инфляция –Обменный курс валюты –Процентные ставки –Доходы на человека и на семью –Население и домашние хозяйства Данные по спросу на услуги –Водопотребление различными категориями потребителей –Сточные воды по различным категориям потребителей –Существующие нормативы потребления –Учет потребления Данные по уровню услуг –Охват населения услугами водоснабжения и канализации –Наличные мощности для подьема и обработки воды –Наличные мощности для очистки сточных вод Необходимый набор данных (1/3)

13 Технические условия и предположения –Возраст компонентов инфраструктуры (труб, насосов, и т.д.) –Уровен износа компонентов инфраструктуры –Существующий уровень услуг –Предположения относительно срока службы активов Данные по капзатратам –План замены/ремонта/реконструкции активов –Капзатраты по категориям активов –Затраты на материал –Затраты на строительно-монтажные работы Данные по Э&ТО –Цена на энергию и материалы –Затраты на персонал –Затраты на техобслуживание и ремонт –Административные и накладные затраты –Распределение затрат по группам потребителей –Распределение затрат на водоснабжение и канализацию Необходимый набор данных (2/3)

14 Финансовые данные –Доходы по группам потребителей –Тарифы по водоснабжению и канализации –Начисление и сбор платежей –Субсидии и льготы –Государственные/местные субсидии –Иные источники дохода Финансирование –Условия и характеристики местных займов –Условия и характеристики международных займов Учет и налогообложение –Амортизация –Налог на прибыль, ННДС, и иные налоги Предположения относительно оборотных средств Необходимый набор данных (3/3)