Пассивные операции коммерческого банка и его ресурсы Гурина Л.А.

Презентация:



Advertisements
Похожие презентации
Пассивные операции коммерческого банка и его ресурсы
Advertisements

Управление пассивами коммерческих банков. План 1.Ресурсная база банка, требования к ней. 2.Операции по формированию собственных средств банка. 3. Межбанковские.
ТЕМА 4. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПО ФОРМИРОВАНИЮ ЕГО РЕСУРСОВ.
Банковские ресурсы, их источники формирования. Структура ресурсов банка Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, представляют собой совокупность.
Банковский учет Пермякова Людмила Дмитриевна. Правовые основы ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О бухгалтерском учете" Правила.
Ресурсы коммерческого банка. Лекция 4.. РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА- это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка.
Учреждение, где одалживают зонтик в ясную погоду, а просят вернуть его, когда начинается дождь? Банк.
Операции коммерческого банка. Ссудные операции.. Пассивные операции КБ. Это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения.
Ценная бумага - это документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача.
Коммерческие банки.
Предложения по установлению критериев МФО для выпуска облигаций номиналом менее 1,5 млн. рублей.
Тема: «Корреспондентские счета» Преподаватель: Братченко Т.В. НОУ СПО «Сибирская региональная школа бизнеса (колледж)» Омск-2012.
Деньги, кредит, банки Кафедра «Финансы и налоги» Бондаренко Татьяна Николаевна.
Тема 5 Банковский вклад (депозит). Банковский счет. Списание денежных средств. Приостановление операций по счетам.
Ресурсы коммерческих банков. Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических.
Тема 13. УЧЕТ КАПИТАЛА И РЕЗЕРВОВ Вопросы. 1.Состав собственного капитала, нормативное регулирование, задачи учета. 2.Уставный капитал, порядок его формирования,
Уфимский государственный колледж радиоэлектроники УЧЕТ УСТАВНОГО КАПИТАЛА.
Недепозитные источники банковских ресурсов. получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей.
Деньги и основы денежной политики.. Содержание. Деньги ; Деньги Банки и банковская система ; Банки и банковская система Денежно - кредитная политика государства.
Учетные объекты, не имеющие физической сущности, используемые в производстве продукции либо для управленческих нужд в течение длительного времени, переносящие.
Транксрипт:

Пассивные операции коммерческого банка и его ресурсы Гурина Л.А.

Вопросы: 1. Состав и характеристика ресурсов коммерческого банка. 2. Экономическое содержание депозитных операций. 3. Недепозитные источники привлеченных ресурсов. 4. Капитал банка: понятие, функции, методы оценки достаточности.

Состав пассивов банка Собственные средства: - уставный капитал, добавочный капитал (эмиссионный доход, прирост стоимости имущества при переоценке), - резервный фонд, - нераспределенная прибыль текущего года и прошлых лет, - резервы под сомнительные активы, - амортизация, Привлеченные средства: - средства клиентов на расчетных счетах, - срочные депозиты физических и юридических лиц, - средства банков-корреспондентов на счетах ЛОРО, МБК, - выпущенные банком долговые обязательств,(ценные бумаги - векселя, облигации, сертификаты)

Традиционное соотношение собственных и привлеченных средств: доля собственных средств в пассиве баланса – в среднем от 10% до 25% доля привлеченных средств – от 75% до 90 %.

Пассивные операции коммерческого банка - это совокупность операций (способов, приемов, методов) посредством которых формируются ресурсы банков. В результате них происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах баланса банка. Ресурсы коммерческого банка отражаются в пассиве его баланса и используются для выдачи кредита и совершения других активных операций.

Формы пассивных операций коммерческих банков: 1. взносы в уставный капитал банка 2. получение банком прибыли, а также формирование или увеличение фондов 3. депозитные операции 4. недепозитные операции по привлечению ресурсов

Критерии классификации привлеченных средств по способу аккумуляции: - депозиты, - недепозитные привлеченные средства (займы на рынке МБК, выпуск долговых обязательств), по экономическому содержанию: - расчетные и текущие счета, - банковские (депозитные, сберегательные) вклады, - ценные бумаги. по стабильности оседания на счетах: - основные ( стержневые), - летучие.

Критерии классификации привлеченных средств по срокам: - до востребования, - срочные ( в т.ч. собственно срочные, условные, с предварительным уведомлением.) по субъектам: - средства физических лиц, - средства юридических лиц (в т.ч. других банков) - средства резидентов и нерезидентов.

Критерии оценки качества пассивов стабильность ресурсной базы дивесифицированность, стоимость привлечения, чувствительность к изменению процентной ставки. зависимость от внешних источников.

По степени стабильности ресурсы подразделяются на: 1. Стабильные средства 2. Относительно стабильные средства 3. Нестабильные средства

2 вопрос. Экономическое содержание депозитных операций Depositum – вещь, отданная на хранение. Депозитные операции операции коммерческих банков по привлечению средств юридических и физических лиц либо на определённый срок, либо до востребования.

Депозиты привлекаются путем заключения договоров банковского счета (расчетного, текущего) банковского вклада (депозитного, сберегательного) корреспондентского счета (ЛОРО) ЛОРО (ВОСТРО) – П НОСТРО - А

В РФ к депозитам (в широком смысле) также могут относиться средства, полученные путем продажи банковских сертификатов банковских векселей

Депозиты до востребования это средства, которые могут быть востребованы у банка в любой момент времени без предварительного уведомления со стороны клиента. Деньги на расчетные и текущие счета вносятся или изымаются как частями так и полностью без ограничений. Банки по ним выплачивают минимальные проценты (или не выплачивают ).

Депозиты до востребования включают средства на расчетных и текущих счетах во вкладах до востребования на корсчетах ЛОРО

Для открытия расчетного счета юридические лица представляют в банк: а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица; б) учредительные документы юридического лица. в) лицензии г) банковская карточка с образцами подписей д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица; ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе

Срочные депозиты это средства, внесённые в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцу выплачиваются более высокие проценты, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению счёта.

Договор банковского вклада с юридическим лицом называется депозитным с физическим лицом (в РФ) - сберегательным

Особенности срочных депозитов Дорогой ресурс -процентные ставки выше, хотя операционные расходы ниже чем по депозитам до востребования Для банка это более стабильные ресурсы Юридическим лицам запрещено осуществлять расчеты и снимать наличные с депозитных счетов

Особенности вкладов населения Публичный характер договора Вклады застрахованы в пределах 700 тыс. рублей Вклад может быть изъят по первому требованию гражданина Доход резидента свыше ставки рефинансирования + 5 процентных пунктов подлежит налогообложению

Срочные депозиты подразделяются на : a) условные b) с предварительным уведомлением c) собственно срочные депозиты до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 дня до 1 год а от 1 года до 3 лет свыше 3 лет

Банковские сертификаты депозитные для юридических лиц и сберегательные – для физических право выдачи предоставляется ЦБ РФ условия выдачи регистрируются ЦБ РФ могут быть именными и на предъявителя, выпускаться в разовом порядке и сериями бланки – только предприятиями, имеющими лицензию Минфина РФ В РФ не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги.

3 вопрос. Недепозитные источники привлеченных ресурсов 1. Имеют не персонализированный характер – не ассоциируются с конкретным клиентом, а приобретаются на рынке на конкурентной основе; 2. Инициатива принадлежит банку; 3. Операции оптового характера (на большие суммы)

Недепозитные ресурсы в РФ: получение займов на межбанковском рынке учет векселей и получение ссуд у центрального банка операции РЕПО выпуск облигаций

4 вопрос. Капитал банка: понятие, функции, методы оценки достаточности. Собственный капитал (Equity capital) - это специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения экономической стабильности банка, поглощения возможных убытков, и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования. Капитал определяется расчётным путём (Положение ЦБ РФ 215 –П). Он включает те статьи собственных и даже привлечённых средств, которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.

Функции капитала банка 1 защитная - (главная) – ограждение интересов вкладчиков, снижение рисков кредиторов и акционеров, т.е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка, а также сохранение платежеспособности банка и возможности продолжения деятельности независимо от угрозы появления убытков.

Функции капитала банка 2 оперативная (финансирующая), - обеспечение финансовой деятельности банка и адекватной базы роста активных операций, т.е. поддержание объема и характера банковских операций в соответствии с задачами банка.

Функции капитала банка 3 регулирующая - связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банка. Экономические нормативы и ограничения, устанавливаемые ЦБ, в основном исходят из размера СК.

Функции собственного капитала банка Альтернативный взгляд: служит буфером, способным поглотить убытки и сохранить платежеспособность, обеспечивает доступ к рынкам финансовых ресурсов и обеспечивает ликвидность, сдерживает рост и ограничивает риски.

Методы оценки достаточности капитала банка метод «Рычага» К П К А

Базель- 1 (Коэффициент Кука) а)капитал делится на 2 уровня: основной (стержневой) капитал и дополнительный (вспомогательный) капитал. К = К 1 +К 2 б) активы должны быть взвешены на риск в) в расчёт принимаются риски, связанные с забалансовыми обязательствами. К ______ х 100% Ар+ВР+РР

Базель П: переход от формализованных критериев оценки риска к уровню оценок, ориентированных на рынок К Н= >=8% Кредитный + Операционный + Рыночный риск риск риск 6 % 1,6% 0,4%

Состав капитала банка в РФ Состав основного капитала: уставный капитал за исключением акций кумулятивного характера, капитализации стоимости прироста имущества при переоценке; эмиссионный доход; резервный фонд и нераспределенная прибыль, подтвержденные аудитом; Уменьшают ОК: нематериальные активы за вычетом износа, собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) банка, непокрытые убытки предшествующих лет и текущего года, вложения в акции (доли) дочерних и зависимых обществ и банков-резидентов (за минусом созданного резерва), источники собственных средств, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы.

Состав дополнительного капитала: Прирост стоимости имущества за счет переоценки; Резервный фонд и прибыль текущего года не подтвержденные аудитом, прошлого года - не подтвержденные аудитом до 1 июля текущего года; Субординированный кредит; Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке, привилегированных акций кумулятивного характера; Уменьшает дополнительный капитал: источники собственных средств, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы. Ограничения на включение в совокупный капитал: субординированный кредит включается в размере, не превышающем 50% величины основного капитала, дополнительный капитал берется в размере, не превышающем 100% основного капитала.