Компания Инверсия 2005г1 Отражение стратегии и тактики банка в процессе автоматизации управленческого учета Анатолий Белоус

Компания Инверсия 2005г2 Введение Цель доклада – представление концептуальной модели проекта системы «Бюджетирование» компании Инверсия. Автор проекта: Белоус Анатолий Иванович – советник президента компании Инверсия.

Компания Инверсия 2005г3 Темы для обсуждения Отражение стратегических целей и тактических действий банка в параметрах системы Финансовая структура банка Структуры финансовых планов Шаблоны и бюджетные планы Оси анализа Экономические показатели и нормативы Этапы проектирования системы

Компания Инверсия 2005г4 Отражение стратегических целей в параметрах системы Стратегические цели. Прибыль Доход Собственный капитал... Параметры системы. Показатели финансовой ответственности. Прибыль Доход Собственный капитал...

Компания Инверсия 2005г5 Отражение тактических действий в параметрах системы Тактические действия. Планирование. Анализ выполнения плана. Экономический анализ и контроль. Коррекция планов. Параметры системы. Бюджетные планы. Показатели выполнения плана. Экономические показатели и нормативы. Бюджетные планы.

Компания Инверсия 2005г6 Финансовая структура предприятия

Компания Инверсия 2005г7 Центр финансовой ответственности (ЦФО) Параметры ЦФО. Название. Сокращенное название. Описание. Главный показатель финансовой ответственности. Показатели финансовой ответственности. Статус. Версия финансовой структуры.

Компания Инверсия 2005г8 Структура финансового плана Совокупность двух структур. Вертикальная структура – иерархическая совокупность статей плана. (Строки плана). Горизонтальная структура – период действия плана, состоящий из совокупности плановых и итоговых периодов. (Колонки плана).

Компания Инверсия 2005г9 Примеры бюджетного плана

Компания Инверсия 2005г10 Статья бюджетного плана Параметры статьи. Название. Номер статьи. Описание. Ценность, используемая в статье. Тип стоимости ценности. Валюта стоимости статьи. Тип курса валюты. Статус статьи.

Компания Инверсия 2005г11 Период действия плана Параметры. Название. Типовая продолжительность. Начальная дата. Список плановых и итоговых периодов. Признаки анализа. Признаки отчетности.

Компания Инверсия 2005г12 Шаблон и бюджетный план Шаблон бюджетного плана – конкретное сочетание вертикальной и горизонтальной структур, дополненное колонками примечаний и показателей выполнения плана. (Не содержит значений.) Бюджетный план ЦФО – шаблон бюджетного плана, привязанный к данному ЦФО и дополненный параметрами: версия бюджетного плана, и тип курса валюты бюджетного плана. (Может содержать конкретные значения.)

Компания Инверсия 2005г13 Параметры шаблона Название шаблона Описание Название бюджета (вертикальная структура) Период действия Базовая валюта бюджета Показатели выполнения плана Список колонок примечаний Статус

Компания Инверсия 2005г14 Параметры бюджетного плана ЦФО Шаблон бюджетного плана Версия бюджетного плана Тип курса валюты Параметр отображения Степень консолидации Статус

Компания Инверсия 2005г15 Параметр отображения и степень консолидации Параметр отображения Единицы измерения ценностей Стоимость в валюте ценности Стоимость в валюте бюджета Стоимость в национальной валюте Степень консолидации Консолидированные значения Подчиненные значения Собственные значения

Компания Инверсия 2005г16 Формирование значений статей в бюджетных планах. План снизу. План сверху. По значениям других статей. Алгоритмы аллокации. Трансферты значений.

Компания Инверсия 2005г17 Главные оси анализа Статьи БП Периоды БП ЦФО ЦФО Банк в целом ЦФО 1 ЦФО 1.1 ЦФО 2 ЦФО 3 ЦФО 3.1

Компания Инверсия 2005г18 Дополнительные оси анализа Версия финансовой структуры Версия бюджетного плана Базовая валюта бюджета Показатель выполнения плана Тип курса валюты Параметр отображения Степень консолидации

Компания Инверсия 2005г19 Экономические показатели и нормативы Экономические показатели – это финансовые коэффициенты, получаемые по значениям статей для определенных периодов в соответствии с формулами расчета. Например, коэффициенты рентабельности, производственной эффективности, ликвидности и другие. Нормативы – это ограничения значений экономических показателей, при нарушении которых необходимо предпринимать какие-то тактические действия (как правило, это коррекция планов).

Компания Инверсия 2005г20 Анализ показателей При анализе показателей вместо оси «Статьи БП» используется ось «Показатель». При расчете показателя для конкретного ЦФО необходимо учитывать трансферты значений статей, произведенные в соответствии с алгоритмами аллокации. При нарушении ограничений, установленных нормативами, выдается соответствующее предупреждение.

Компания Инверсия 2005г21 Что все это значит Автоматизация процесса управленческого учета – важный аспект в достижении банком своих стратегических целей. Циклическая тактика финансового планирования, выбора экономических показателей, и их автоматизированный анализ делают процесс достижения банком своих стратегических целей управляемым и прозрачным.

Компания Инверсия 2005г22 Упрощения, цели и предположения. § Только финансовая структура (без организационной). § Только бюджетный план (без исполнения). § Только ручной ввод. § Нет никакого анализа и контроля. § Главная цель – создание основы Системы. Версии Системы. Система Бюджетирования версия (Июль 2005) Система Бюджетирования версия (Сентябрь 2005) Упрощения, цели и предположения. § Добавляется Исполнение бюджетов. § Добавляется анализ встроенный (отклонений). § Добавляется анализ показателей. § Добавляется контроль нормативов.

Компания Инверсия 2005г23 Упрощения, цели и предположения. § Добавляется контроль корректности ПО. § Добавляется контроль доступа пользователей в Систему. § Добавляется архивация базы данных. § Добавляется регистрация бюджетных документов через интерфейс. Система Бюджетирования версия (Январь 2006) Система Бюджетирования версия (Май 2006) Упрощения, цели и предположения. § Добавляется организационно-штатная структура. § Добавляется новые возможности анализа. § Добавляется новые сервисные функции.