Консолидация финансовой отчетности в системе «1С:Консолидация 8»: практический опыт группы компаний «ПромСвязьКапитал» Ковалев А.Е. Начальник отдела финансового анализа ЗАО «Промсвязькапитал»

Структура Группы Краткая характеристика: Несколько сотен предприятий Десятки тысяч сотрудников Отраслевая специфика: Недвижимость Промышленность Медиа Информационные технологии Страхование Торговля

Требования к решению Удобное хранилище данных Надежность Возможность решения конкретных задач по консолидации Возможность легкой доработки и перенастройки Масштабируемость Цена

Альтернативные решения Рассмотренные альтернативы: Hyperion, SAP R/3, Галактика, Контур корпорация, Navision, Axapta. Не удовлетворили: высокие требования к системе сложность внедрения и сопровождения нет нужной гибкости избыточная сложность цена

Внедрение Внедрение Интегратор Интегратор – 1С-Рарус. Сроки Сроки – 4-6 месяцев Этапы внедрения: 1 этап – Подготовка технического задания, формализация методик 2 этап – Доработка и внедрение 3 этап – Тестовая и промышленная эксплуатация.

Особенности внедрения 1.Необходимость хорошей методической поддержки (методики, схемы, учетная политика и т.п.) 2.Необходимость тщательной проработки технического задания (трудность внесения изменений на дальнейших этапах внедрения) 3.Недостатки бета-версии (доработка, донастройка, изменения)

Принципы консолидации Двухступенчатая схема консолидации: Первый уровень – консолидация групп компаний (самостоятельно) Второй уровень – консолидация группы ПСК в целом (в управляющей компании)

Структура группы Группа ПСК Группа П1 Компания П11 Компания П12 … Группа П2 Компания П21 Компания П22 … …

Принципы консолидации Элиминация внутригрупповых операций: Первый уровень – полная элиминация внутри групп компаний (самостоятельно) Второй уровень – выявление и элиминация существенных ВГО между группами (в управляющей компании)

Принципы консолидации Исходные данные: 1.Основные отчетные формы, трансформированные из РСБУ в МСФО 2.Периметр консолидации на первом уровне 3.Расшифровки основных операций

Принципы консолидации Элиминация в управляющей компании: 1.Определение направлений существенных ВГО между группами (кредиты и займы, ценные бумаги) 2.Сбор расшифровок всех операций по определенным направлениям 3.Автоматический расчет элиминационных корректировок

Процесс консолидации Возможности управления процессом: Пакетный импорт Проверка корректности исходных данных Выверка внутригрупповых операций Расчет консолидационных корректировок Отслеживание изменений структуры Контроль за ходом консолидации

Расширение системы Консолидация планов и бюджетов Консолидация планов и бюджетов План-фактный анализ Технический анализ отчетности Drill-down

Результаты внедрения Объем технической работы снизился Облегчилось проведение анализа Больше творческой работы Повышение контролируемости процесса консолидации Усиление контроля за компаниями группы

Недостатки Отслеживание изменений в капитале группы (купля-продажа акций и долей, изменение размеров УК и т.п.) – ожидается в релизе Корректность заполнения отчетных форм (форматы данных, группы раскрытия и т.п.)

Перспективы 1.Доработка и развитие системы 2.Клиент-серверная версия вместо файл-серверной 3.Веб-клиент 4.Масштабирование системы

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!