ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ: ЗАДАЧИ УПОЛНОМОЧЕННЫХ ПРЕДСТАВИТЕЛЕЙ БАНКА РОССИИ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ПРОВЕРКИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ Т.Ю. Морозова – начальник Управления методологии Главной инспекции кредитных организаций Банка России, к.э.н., доцент, г. Москва IV научно-практическая конференция на тему: «БАНКИ. ПРОЦЕССЫ. СТАНДАРТЫ. КАЧЕСТВО» Уфа, марта 2007 года

Операционный риск повсюду Невозможно управлять тем, что не видишь Игнорирование операционного риска приведет к возникновению нежелательных ситуаций и к убыткам Риск – неотъемлемый атрибут бизнеса Кто не рискует – тот не выигрывает Риск должен быть соразмерным ожидаемому результату Риском можно управлять, и его последствия можно смягчить

Sumitomo Corporation, , $ Звездный медный трейдер крупнейшего мирового холдинга Sumitomo Corporation Ясуо Хаманака (Yasuo Hamanaka) принес компании огромные убытки своей чрезмерной торговлей. Хаманака начал совершать свои рискованные транзакции с целью компенсации сравнительно небольших убытков, и смог продолжить свою деятельность потому, что руководство было убеждено в успехах его торговых операций. Когда «лебединая песня» Хаманаки смолкла, это отразилось не только на Sumitomo, но и на всем рынке меди, а также на большом количестве финансовых учреждений, финансировавших эту торговлю. ПРИМЕР ПОТЕРЬ ОТ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА И ОТ РИСКА ИЗМЕНЕНИЯ ЦЕНЫ (рыночный риск) Данные Zurich IC2 F1RST database

Организационная структура управления операционными рисками: ключевые элементы

Концептуальные вопросы разработки стандарта Восприятие одобренных стандартов для целей банковского надзора и банковского регулирования Оценка соблюдения банком одобренных стандартов качества управления банком: Банк – внутренний контроль или внутренний аудит – внешний аудит – контактный и дистанционный надзор Прохождение стандартами одобрения надзорных органов Взаимодействие надзорного органа и банковского сообщества при разработке стандартов качества управления, в том числе организации внутреннего контроля и управления рисками

Единство подходов банковского сообщества и надзорного органа в части: необходимости соблюдения банками требований, которые могут определяться нормативно-правовыми актами Банка России или более детализировано внутренними документами банков; понятности методов оценки соблюдения банками правил; возможности проведения банком самооценки, тестирования внутренними и внешними аудиторами адекватности управления операционным риском характеру и масштабам его деятельности банка; применения результатов оценки уровней зрелости управления операционным риском в банке органами управления банком; возможности соотнесения самооценки банка и оценки внутреннего и внешнего аудитора с оценкой надзорного органа. Прохождение стандартами одобрения надзорных органов

Для надзорного органа необходимо более качественно на экспертной основе оценивать адекватность организации управления операционным риском в кредитных институтах характеру и масштабам их деятельности Методические рекомендации по проверке и оценке системы управления банковскими рисками, в том числе процедуры управления операционным риском Письмо Банка России от 24 мая 2005 года 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»

Оценка управления операционным риском проводится по всем направлениям деятельности кредитной организации, в которых возможны: случайные или преднамеренные действия физических и (или) юридических лиц, направленные против интересов кредитной организации; несовершенство организационной структуры кредитной организации в части разделения полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их отражения в учете, или несоблюдение служащими установленных порядков и процедур; сбои в функционировании систем и оборудования; неблагоприятные внешние обстоятельства (события), находящиеся вне контроля кредитной организации.

Оценивая организацию систему управления банковскими рисками, надзорный орган должен давать оценку не только их адекватности характеру и масштабам деятельности банка, но и учитывать их соответствие стандартам, принятым банковским сообществом такой подход заложен в проекте Методических рекомендаций по проверке и оценке системы управления банковскими рисками; при разработке проекта учтены результаты тестирования подходов к количественной оценке организации внутреннего контроля (письмо Банка России 47-Т)

Стандарт должен быть нацелен на формирование рыночной дисциплины и учитывать НЕ ТОЛЬКО требования законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России; правила организации управления операционным риском; необходимость соответствия организации внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности банка; НО И рекомендации международных финансовых институтов; передовую международную и российскую практику организации внутреннего контроля и внутреннего аудита; необходимость стимулирования органов управления банком на совершенствование внутренних систем, как организации внутреннего контроля, так и системы управления рисками.

Определение операционного риска по Базельскому соглашению II Общепринятое определение операционного риска по Базельскому соглашению: "... риск убытков, возникающий в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или в результате внешних событий. Понятие включает в себя правовой риск*, но исключает стратегический риск и риск потери деловой репутации". * Правовой риск включает, но не ограничивается, риском начисления штрафов, пеней или штрафных убытков в результате осуществления надзора, а также частных судебных исков.

Структура операционного риска по Базельскому соглашению II Аналогично рыночным и кредитным рискам состоит из трех компонентов: Компонент I – Минимальный требуемый размер капитала Компонент II – Процедуры надзора Компонент III – Рыночная дисциплина / раскрытие информации Стимулирование рыночной дисциплины через раскрытие информации: Банки должны в достаточном объеме раскрывать информацию широкому кругу лиц, "чтобы участники рынка могли оценить ключевые сведения относительно сферы применения, капитала, подверженности риску, процедур оценки рисков и, следовательно, достаточности капитала учреждения".

Соотнесение оценок надзорного органа и подходов банковского сообщества Пересмотр уровней зрелости процессов, характеристик составляющих процедур управления и обеспечение единства критериев оценки их соблюдения

Совершенствование описания составляющих процессов Пересмотр характеристик составляющих процессов с целью приведения их в соответствие с требованиями законодательных актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России, рекомендациями Банка России по организации управления операционным риском

необходимо определение базисной терминологии, на основе которой было бы возможно «разложить на составляющие» в терминах компонентов и процедур внутреннего контроля и управления рисками любую структуру управления и функционал бизнес- процессов.

Благодарю за внимание