Lithuanian Central credit union Надзор кредитных союзов в Литве «Лучшее решение - предотвратить мошенничество и проблемы, чем иметь дело с ними». Сигитас Бубнис, генеральный директор Центрального кредитного союза Литвы, вице-президент ProxFin

Контролирующие органы кредитных союзов в Литве Внутренний контроль: Наблюдательный совет Ревизор / внутренний аудит Внутренний контроль кредитного союза Внешний контроль: Центральный банк Литвы Центральный кредитный союз Внешний аудит Служба финансовых преступлений Фонд страхования депозитов Налоговая инспекция

Роль Центрального банка Литвы в контроле (надзоре) за деятельностью кредитных союзов Лицензирование; Установление нормативов, ограничивающих риски деятельности ; Осуществление надзора за деятельностью.

Роль Центрального банка Литвы в контроле (надзоре) за деятельностью кредитных союзов Установление нормативов, ограничивающих риски деятельности: Норматив достаточности капитала – показатель достаточности капитала - не менее 13 %. Норматив ликвидности – показатель соотношения ликвидных активов с текущими обязательствами – не менее 30 %. Максимальная открытая валютная позиция – общая максимальная открытая валютная позиция не должна превышать 25 % расчетного капитала, открытая позиция в одной валюте – 15 % расчетного капитала, за исключением позиций в евро. Норматив крупных кредитов – максимальная сумма кредита не должна превышать 25 % расчетного капитала.

Роль Центрального банка Литвы в контроле (надзоре) за деятельностью кредитных союзов Осуществление надзора за деятельностью кредитных союзов Документарный надзор; Проведение инспекционных проверок; Контроль после проведения инспекционных проверок.

Роль Центрального банка Литвы в контроле (надзоре) за деятельностью кредитных союзов Документарный надзор Накопление и анализ информации, предоставляемой кредитными союзами; Анализ финансового состояния кредитных союзов, проводимый на основе предоставленной отчетности; Оценка выполнения кредитными союзами нормативных показателей, контроль за соответствием их деятельности законодательству и нормативным актам; Анализ направления развития кредитных союзов (анализ трендов).

Роль Центрального банка Литвы в контроле (надзоре) за деятельностью кредитных союзов Проведение инспекционных проверок Проверка достоверности составленной и предоставленной Банку Литвы отчетности; Оценка деятельности и финансового состояния кредитного союза; Оценка эффективности управления рисками (кредитного риска, риска ликвидности и пр.); Оценка работы, проводимой руководством кредитного союза.

Роль Центрального банка Литвы в контроле (надзоре) за деятельностью кредитных союзов Контроль после проведения инспекционных проверок Контроль за тем, как кредитный союз устраняет недостатки, выявленные в ходе инспекционной проверки, осуществляется на основе: информации об устранении недостатков, предоставленной кредитным союзом; информации, полученной при проведении целевой инспекционной проверки по недостаткам, выявленным в ходе инспекционной проверки.

Роль Центрального банка Литвы в контроле (надзоре) за деятельностью кредитных союзов Наблюдение за деятельностью кс инспекции (на месте) мониторинг (дистанционный) анализ результатов инспекции и мониторинга подтверждение листа проблемных кс встречи с представителями проблемных кс приготовления и потверждения рекомендации по уменьшению риска деятельность по возобновлении платёжа способности кс

Роль Центрального банка Литвы в контроле (надзоре) за деятельностью кредитных союзов Рекомендации по уменьшению риска Квалификация персонала Число и должности работников Инвестиции в прибыль неработающих активов, имущество, офис Система охраны Лимиты наличных Лимиты овердафтов Диверсификация кредитов Выдача кредитов Способы обеспечения кредитов Финансовые нормативы

Мониторинг кредитных союзов: периодический анализ статистических данных и финансовых показателей кс, финансовой ситуации и эффективности деятельности. после окончания квартала каждому КС подготавливается индивидуальный отчёт мониторинга. В индивидуальном отчёте мониторинга анализируются / оцениваются финансовые показатели КС: активы, члены, ссуды, сбережения - рост и динамика. динамика и качество финансовой структуры. качество ссудного портфеля. прибыльность. ликвидность и денежные потоки. достаточность капитала

Роль Центрального банка Литвы в контроле (надзоре) за деятельностью кредитных союзов Во время инспекции в кс оценивается : риск портфеля выданных займов - выдача и администрирование займов резервы на возможные потери, списанные ссуды сбережения деятельность органов управления заинтересованные (аффелированные) лица соотвествование рекомендациям фонда стабилизации по управлению рисками финансовые отчёты

Роль Центрального банка Литвы в контроле (надзоре) за деятельностью кредитных союзов Во время инспекция в кс оценивается : ликвидность, прибыльность, достаточность капитала, другие показатели учёт денежных средств проценты доходы и расходы инвестиции протоколы общих собраний и комитетов документация налоги

Внутренний контроль в кредитных союзах Главная задача системы внутреннего контроля - обеспечить эфективное управление, постоянный контроль качества капитала, активов, прибыльности, предотвращение ошибок и мошенничества, разделение функций персонала, доверености и т.д. Регламент по внутреннему контролю - указывает постоянные превентивные и контролирующие действия контроля. Что контролируется: действия и операции кассиров лимиты наличных выдача ссуд сбережения

Главные проблемы в кредитных союзах качество портфеля займов несовместимость денежных потоков несовместимость и риск процентной ставки Причины проблем: неактивное и не эф фективное у правление недостаточный внутренн и й контроль недостаточная квалификация персонала

СПАСИБО